首钢集团财务报表分析Word格式.docx
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改革开放以来，首钢在和“三个代表”重要思想指引下，获得了巨大发展。
从开始，国家对国有企业进行了一系列"
放权让利"
的改革。
首钢被列为第一批国家经济体制改革试点单位，从到实行上缴利润递增包干，在当时的历史条件下，承包制突破了计划经济体制的束缚，扩大了企业经营自主权，有力地促进了首钢的发展。
首钢相继进行了一系列建设和技术改造，二号高炉综合采用37项国内外先进技术，在我国最早采用高炉喷吹煤技术，成为我国第一座现代化高炉；
通过购买国外二手设备进行技术改造，先后建设了第二炼钢厂、第三炼钢厂、第二线材厂、第三线材厂、中厚板厂、3万立方米制氧机、自备电站等一批重点项目，使首钢生产规模迅速扩大，1994年首钢钢产量达到824万吨，列当年全国第一位；
同时发展成为以钢铁业为主，兼营采矿、机械、电子、建筑、房地产、服务业、海外贸易等多种行业，跨地区、跨所有制、跨国经营的大型企业集团。
首钢作为地处首都北京的大型企业集团，树立和落实科学发展观，具有十分重要的意义。
当前首钢面临着压缩钢产量、转移生产能力，实施战略性结构调整、深化改革、安置大量富余人员的繁重任务，同时也面临着新的发展机遇。
首钢通过树立和落实科学发展观，把首钢的发展融入到经济社会全面、协调、可持续发展之中。
首钢集团发展战略总体构想是：
做强做大核心产业钢铁业；
大力发展具有高新技术含量和竞争能力的电子机电业、建筑业、服务业、矿产资源业等优势产业；
提升拓展海外事业。
每个产业中要培育自己的核心业务、核心能力，有若干个具有优势产品的骨干企业，形成海内外紧密结合，互为促进的发展格局。
首钢集团销售收入和职工收入，到2005年要比2000翻一番，到2010年力争再翻一番，把首钢建设成为在钢铁业和综合经济实力方面处于国内一流水平的大型企业集团。
二、财务报表分析
（一）资产负债表分析
会计年度
2013年12月30日
2012年12月31日
2011年12月31日
2010年12月31日
2009年12月31日
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
应收关联公司款
--
应收利息
应收股利
存货
其中：
消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
f030n_0290
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付关联公司款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
减：
库存股
未分配利润
少数股东权益
外币报表折算价差
非正常经营项目收益调整
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者（或股东权益）合计
备注
（二）利润表分析
一、营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
堪探费用
财务费用
资产减值损失
加：
公允价值变动净收益
投资收益
对联营企业和合营企业的投资收益
影响营业利润的其他科目
二、营业利润
补贴收入
营业外收入
营业外支出
非流动资产处置净损失
影响利润总额的其他科目
三、利润总额
所得税
影响净利润的其他科目
四、净利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（三）现金流量表分析
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
四
（2）、其他原因对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
期初现金及现金等价物余额
期末现金及现金等价物余额
附注：
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少
经营性应付项目的增加
其他
经营活动产生的现金流量净额2
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
现金的期初余额
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
其他原因对现金的影响2
现金及现金等价物净增加额
三、资产负债表分析
（一）动态分析
10较09
11较10
12较11
13较12
从表中可以看出，首钢集团近年来总资产呈负增长趋势，平稳发展稍有小幅波动。
1.在流动资产方面，10年较09年较少了12%,11年较10年减少了26%，12年较11年减少了32%，13年较12年减少了15%。
2.本期总资产的减少与流动资产和非流动资产都有关系。
可以看出公司资产的流动性下降而非流动性均有所增强。
尽管资产的各项目都有不同程度的增减变动，但流动资产减少主要体现在：
一是货币资金的减少，货币资金本期波动减少，其中11,、12年波动较大，分别减少了54%和53%。
二是应收账款的变动，应收账款起伏较大，09-12年波动减少，12年减少达67%，13年有所回升，增加9%。
应收账款应结合公司销售变动、信用政策和收账政策进行评价。
三是应收票据的减少。
四是其他应收款的减少，09-11年不断增加，12-13年较11年大幅下降。
五是其他流动资产的减少。
（二）结构分析
报表日期
2009
2010
2011
2012
2013
一、流动资产
货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
应收出口退税
应收补贴款
应收保证金
内部应收款
买入返售金融资产
存货
待摊费用
待处理流动资产损益
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
二、非流动资产
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他长期投资
投资性房地产
固定资产原值
累计折旧
固定资产净值
固定资产减值准备
固定资产净额
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
股权分置流通权
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
三、流动负债
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应交款
应付保证金
内部应付款
其他应付款
预提费用
预计流动负债
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
国际票证结算
国内票证结算
递延收益
应付短期债券
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
四、非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
-
专项应付款
预计非流动负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
五、所有者权益
实收资本（或股本）
资本公积
库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未确定的投资损失
未分配利润
拟分配现金股利
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
通过报表可以看出，2009-2013年流动资产比例相对稳定，10年有所上升但11年又恢复到50%左右，而相应的非流动资产除了在10年有所下降以外，其余也相对较为稳定。
在负债和股东权益方面，负债所占比例逐年减少从09年的65%
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