中级经济法模拟与答案一Word下载.docx

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后因丙公司无力承担己、庚的债务而发生纠纷。

现问乙公司和丙公司达成的债务承担协议的外部效力如何？

（）

A．该协议无效

B．该协议有效

C．该协议可撤销

D．该协议效力未定

4、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。

公司存续期间，王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定

A．决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理

B．决定公司不设立监事会，仅由其亲戚张某担任公司监事

C．决定用公司资本的一部分投资另一公司，但未作书面记载

D．未召开任何会议，自作主张制定公司经营计划

5、在经营管理阶段，不同的固定资产折旧方法影响纳税，在物价持续下降时，采用（）计算的成本高，利润相对减少。

A．先进先出

B．后进先出

C．先进后出

D．后进

6、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。

危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。

2009年6月17日，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：

成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；

强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；

在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；

取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储；

证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；

成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。

奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。

奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。

2003年9月以来，我国对金融控股集团的监管采取（）制度。

A．中央银行监管

B．主监管

C．统一监管

D．集体监管

多选题

7、关于股份有限公司责任的说法，正确的有（）。

A．股东以自身财产对公司债务承担责任

B．公司以全部财产对公司债务承担责任

C．股东以认购股份对公司债务承担责任

D．公司以未分配利润对公司债务承担责任

8、甲有限责任公司董事张某擅自将本公司资金借贷给王某，王某在借款到期前不知所踪，借款无法收回，以下说法不正确的是（）

A．张某应当向甲公司承担赔偿责任

B．甲公司可以向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任

C．甲公司不起诉的，甲公司的股东可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任

D．监事会拒绝起诉的，甲公司的股东可以以公司的名义直接向人民法院提起诉讼

9、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）。

A．商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系

B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务

C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴

D．在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用

10、下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有（）。

A．压力测试

B．交易限额管理

C．风险限额管理

D．止损限额管理

E．市场风险对冲

11、深圳证券交易所A股佣金的收取起点为（）元。

A．5

B．10

C．50

D．100

12、A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2006年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为（）。

A．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

B．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后10日内

C．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内

D．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后2个月内

13、某证券公司的注册资本是8000万元，其可以经营的业务包括（）

A．证券经纪业务

B．证券保荐业务

C．证券资产管理业务

D．证券投资咨询业务

14、下列各项中，属于描述开放式基金的有（）个，属于描述封闭式基金的有（）个。

①所募集到的资金可全部用于投资

②在证券交易所按市价买卖

③基金的资金规模具有可变性

④投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构认购或申购这一种渠道

⑤受益凭证可赎回

⑥依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产

A．3，3

B．3，2

C．2，4

D．2，3

15、下列关于特定减免税货物的报关手续，叙述错误的是（）。

A．特定企业的进出口货物是指外商投资企业在投资总额内进口的生产、管理设备

B．特定减免税货物不豁免进口许可证件，但是对外商投资企业和香港、澳门、台湾及华侨的投资企业进口本企业自用的机器设备可以豁免进口许可证

C．外商投资企业在投资总额内进口的自用机器设备在填制报关单上的“贸易方式”栏时，应当填写为“特定减免税货物”

D．特定减免税进口设备不可以在两个享受特定减免税优惠的企业之间结转

简答题

16、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

17、甲公司2011年3月25日购入乙公司股票20万股且划分为交易性金融资产核算，支付价款总额为175.52万元，其中包括支付的证券交易印花税0.17万元，支付手续费0.35万元。

4月10日，甲公司收到乙公司3月19日宣告派发的2010年度现金股利4万元。

2011年6月30日，乙公司股票收盘价为每股6.25元。

2011年11月10日，甲公司将乙公司股票全部对外出售，价格为每股9.18元，支付证券交易印花税0.18万元，支付手续费0.36万元。

甲公司2011年度对乙公司股票投资应确认的投资收益为（）万元。

A．7.54

B．11.54

C．12.59

D．12.60

18、个人理财顾问服务风险管理的原则是（）。

A．事先防范，事中控制，事后损失最小化原则

B．了解客户并符合商业银行利益最大化

C．了解客户和符合客户最大利益的原则

D．谨慎原则

19、上海证券交易所实行全面指定交易后，中国结算公司上海分公司在（）闭市后向各证券营业部传送投资者配股明细数据库。

A．配股公告日后一天

B．配股登记日

C．配股公告日

D．配股登记日后一天

20、下列关于证券交易所对会员自营业务实施的日常监督管理的说法中，正确的有（）。

A．要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户

B．检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格

C．要求会员按季编制库存证券报表

D．对自营业务规定具体的风险控制措施，并报中国证监会备案

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1-答案：

C

[解析]董事会、监事会和股东大会都是一般股份有限公司的组织机构，上市公司组织机构的特别规定包括：

上市公司应设立独立董事制度，上市公司应设立关联董事的回避制度，上市公司应设立特别决议事项制度，上市公司有财务披露义务。

故本题应选C。

2-答案：

B

[解析]债权债务的概括转让

3-答案：

A

考点：

公司分立时的债务承担协议的外部效力解析：

《民法通则》第44条第2款：

“企业法人分立、合并，它的权利义务由变更后的法人享有和承担。

”第62条：

“民事法律行为可以附条件，附条件的民事法律行为在符合所附条件时生效。

”根据法律规定，为保护债权人利益，分立后的法人应对分立前法人所负债务承担偿还责任。

作为分立法人的乙、丙两公司关于债务分割的内部协议不能对抗作为第三人的债权人，该协议只对乙公司和丙公司有效力。

因此，乙公司和丙公司对此债务承担连带责任，丙公司无力承担，则由乙公司承担，当然乙公司承担后可按协议向丙公司追偿。

4-答案：

[考点]一人有限责任公司[解析]《公司法》对一人有限责任公司的特别规定中没有涉及公司的董事会和监事会，那么应该适用公司法对普通有限责任公司的相关规定。

而《公司法》第51、52条规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。

执行董事可以兼任公司经理。

有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。

股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。

一人有限责任公司属于股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以适用上述法律规定。

选项A、B符合公司法规定。

《公司法》第62条规定，一人有限责任公司不设股东会。

股东作出本法第三十八条第一款所列决定时，应当采用书面形式，并由股东签名后置备于公司。

而决定公司的经营方针和投资计划即属于公司法第38条第1款所列的决定之一。

因此，一人有限责任公司的股东可以自行决定公司的投资计划和经营方针，但是必须采用书面形式，并且置备于公司。

选项C不符合公司法规定，选项D符合规定。

本题的正确答案是C。

5-答案：

[解析]在物价持续下降时，采用先进先出计算的成本高，利润相对减少，反之，如能采用后进先出法，则可相对降低企业的所得税负担。

6-答案：

[解析]早在2003年9月，银监会、证监会、保监会已采取主监管制度来实行对金融控股集团的监管。

7-答案：

B,C

《公司法》第3条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。

公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；

股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

故本题选BC。

8-答案：

D

[考点]董事、监事、高级管理人员对公司的赔偿责任[解析]《公司法》第150条规定：

“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

”根据该条规定，AB选项正确。

《公司法》第152条第1款规定：

“董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；

监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。

”根据该款规定，C选项正确。

《公司法》第152条第2款规定：

“监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

”根据该款规定，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接起诉，而不是以公司的名义，所以D选项不正确。

9-答案：

一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴，所以BC选项说法错误。

在放贷过程中，经纪公司（即代理人）起到阶段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性，所以D选项说法错误。

故选A。

10-答案：

B,C,D,E

压力测试属于市场风险计量方法。

11-答案：

[解析]根据规定，从2002年5月1开始，A股、B股、证券投资基金的交易佣金实行最高上限向下浮动制度，证券公司向客户收取的佣金（包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等）不得高于证券交易金额的3‰，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。

A股、证券投资基金每笔交易佣金不足5元的，按5元收取；

B股每笔交易佣金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

12-答案：

[解析]本题考核中介机构及其人员买卖股票的限制。

根据有关规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

13-答案：

A,D

[考点]证券公司的业务范围[解析]（证券法》第125条规定：

“经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：

（一）证券经纪；

（二）证券投资咨询；

（三）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

（四）证券承销与保荐；

（五）证券自营；

（六）证券资产管理；

（七）其他证券业务。

”《证券法》第127条规定：

“证券公司经营本法第一百二十五条第

（一）项至第（三）项业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元；

经营第（四）项至第（七）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿元；

经营第（四）项至第（七）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币五亿元。

证券公司的注册资本应当是实缴资本。

”根据以上两条规定，注册资本低于1亿元的证券公司，只能经营证券经纪业务、证券投资咨询业务和与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，所以AD选项正确。

14-答案：

暂无解析

15-答案：

C,D

[解析]特定减免税货物的报关要点，

16-答案：

（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。

17-答案：

[解析]计算持有期间的累计损益要将三个环节的投资收益加在一起：

一是交易费用；

二是计提的利息收益或宣告分红时认定的投资收益；

三是转让时的投资收益。

或者，持有期间的累计损益=持有期间收到的全部款项一持有期间收到的支付的款项。

乙公司股票投资应确认的投资收益为现金流量之差，即：

（4＋9.18×

20－0.18－0.36）－175.52=11.54（万元）。

18-答案：

19-答案：

【答案解析】上海证券交易所实行全面指定交易后，中国结算公司上海分公司在配股登记日闭市后向各证券营业部传送投资者配股明细数据库。

凡是办理了指定交易的投资者，在公告的配股期限内，可委托其指定交易所属证券营业部在交易时间内，通过上海证券交易所交易系统卖出配股权进行配股认购。

20-答案：

A,B,D

[解析]C项应为要求会员按月编制库存证券报表，并于次月5日前报送证券交易所。