财务会计信息汇总编制22页Word文件下载.docx

财务会计信息汇总编制22页Word文件下载.docx

《财务会计信息汇总编制22页Word文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务会计信息汇总编制22页Word文件下载.docx（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

48,974,411.86

9,233,837.02

短期投资

应收票据

应收股利

应收帐款

1,607,750.00

482,520.00

---------------

其他应收款

预付帐款

应收补贴款

存货

待摊费用

流动资产合计

长期投资:

长期股权投资

长期投资合计

固定资产:

固定资产原价

减:

累计折旧

减：

固定资产减值准备

固定资产净额

在建工程

固定资产合计

无形资产及其他资产:

无形资产

开办费

无形资产及其他资产合计

资产总计

负债及股东权益

流动负债：

短期借款

应付票据

应付帐款

预收帐款

应付工资

应付福利费

应付股利

应交税金

其他应交款

其他应付款

预提费用

年内到期的长期负债

流动负债合计

长期负债：

长期借款

长期应付款

长期负债合计

负债合计

少数股东权益：

少数股东权益

股东权益

股本

资本公积

盈余公积

其中：

公益金

未分配利润

股东权益合计

负债及股东权益总计

2、简要合并利润及利润分配表

2002年1-3月

2001年度

2000年度

1999年度

主营业务收入

23,392,711.00

91,651,276.80

26,145,234.00

主务业务成本

3,001,908.23

37,243,835.50

5,794,818.04

主营业务税金及附加

主营业务利润

加：

其他业务利润

营业费用

管理费用

财务费用

营业利润

投资收益

补贴收入

营业外收入

营业外支出

利润总额

所得税

少数股东损益

净利润

年初未分配利润

可供分配利润

提取法定盈余公积

提取法定公益金

可供股东分配的利润

应付普通股股利

3、简要合并现金流量表

经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

88,997,229.85

29,231,895.32

收到的税费返还

1,244,000.00

1,538,400.00

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工而支付的现金

支付的各项税款

支付的其他与经营活动有关的现金

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额

投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

处置固定、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

收到的其它与投资活动有关的现金

现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

投资所支付的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

汇率变动对现金的影响额

现金及现金等价物净增加额

三、经营业绩

1、生产经营的一般情况

本公司是全国行业的主要生产企业之一，也是国内最大的生产企业。

（见第六章“业务与技术”）目前公司的主导产品为维生素E、香叶酯（维生素A）、乙氧甲叉、三甲基氢醌等，生产能力和质量均位于国内同行前列。

本公司设备目前达到的生产能力为年产维生素E吨、香叶酯吨、乙氧甲叉吨。

按销售收入排名，公司2000年进入全国医药行业位。

2、主营业务收入的构成

医药中间体

加工业务

其他

合计

本公司主营业务突出，1999年、2000年和2001年，医药中间体产品营业收入占主营业务收入的比重分别为：

%、%、%。

在各类医药中间体产品中，传统产品如乙氧甲叉、三甲基氢醌等的比重有所下降，最近几年开发并投产的新产品如香叶酯、等的比重稳步上升。

目前维生素类产品的销售占主营业务收入的%。

3、主营业务收入的变动趋势

本公司1999、2000、2001年度分别实现主营业务收入万元、万元、万元，增长幅度分别为%和%，出现了稳定增长的势头。

出现上述变动趋势的主要原因是：

1）公司不断推出适应市场的新产品。

年，公司正式将投放市场，2001年，公司将投放市场。

上述产品投放市场后，迅速占领了一部分市场，取得了良好的销售业绩。

2）部分产品的价格波动拖累了整体销售业绩的增长。

受美国和欧盟先后做出反垄断判决的影响，世界维生素市场的价格出现重大下降。

公司主导产品中的维生素E和香叶酯的价格同期分别下降了近3成，是公司主营业务收入总额未能与公司实际销售量的提高保持同步、实现高速增长的重要原因。

（详见第六章“业务与技术”）

随着2001年年末以来世界维生素市场价格的逐渐回稳和反弹，以及公司前期开发的新产品陆续投放市场，公司2002年度的主营业务收入有望在现有水平上有所上升。

4、主营业务成本的变动趋势

毛利率（%）

本公司主营业务成本主要是已售产品成本。

（成本构成有没有？

）

历年主营业务成本增加的主要原因是公司销售量的增加。

事实上，由于公司采取了大量措施挖掘内部潜力、降低各工序和产品的生产成本，公司各项主导产品的单位成本均有明显的下降。

与公司实际销售量同步比较，公司产品的单位生产成本历年来保持了良好的下降趋势。

（单位成本可以披露吗？

5、毛利率水平的变动趋势

维生素E

香叶酯

乙氧甲叉

——

公司整体

本公司历年毛利率不断下降的主要原因是，受市场格局和环境变化的影响，部分主导产品的市场价格下降幅度超过了公司自身生产成本的下降幅度。

虽然公司各项产品的成本不断降低，但仍然不能完全消化市场价格急剧下降给公司盈利能力和经营业绩带来的巨大压力。

6、利润总额的构成和变动趋势

营业外收支

本公司利润主要由营业利润构成，历年公司营业利润在公司利润总额中的比例均在%以上，分别为%、%和%。

其他利润构成中，投资收益来自于（见审计报告）；

补贴收入来自于（见审计报告）。

本公司营业利润主要来自于主营业务，历年主营业务利润与其他业务利润的比值均在以上，分别为、和。

管理费用合计

本公司管理费用主要是管理人员的工资及福利费、住房公积金、劳动保险费等。

按照公司股东大会决议，每年按照销售额的3%计提新产品开发费、列入管理费用，历年上述费用占到公司管理费用的%左右。

此外，由于公司调整了应收帐款坏帐准备计提比例，上述费用也占到公司管理费用的较大比例。

（见审计报告）

7、非经常性损益和重大投资收益的构成及变动趋势

8、适用的税率和享受的财政、税收优惠政策

公司目前执行的增值税率是17%。

其中，公司出口销售产品的增值税率享受“”政策。

增值税退税业经新昌县国家税务局新国税政[1999]009号文审查确认。

公司2002年起执行的企业所得税率为33%。

经浙江省地方税务局浙地税二[2000]103号文、浙地税二[2000]190号文、浙地税二公司[2001]57号文等文的批准，公司1999年4-12月、2000年度及2001年度免缴企业所得税；

所属子公司新昌某维生素有限公司、新昌德力石化设备有限公司，1999年度减按6.6%的税负计缴，2000年度减按3.3%的税负计缴；

浙江某进出口有限公司属于新办外贸企业，2000年度和2001年度免交企业所得税；

浙江新东化工有限公司2000年度起按33%的税率计缴。

按照现行税率计算，调整计算后的以前各年度利润如下：

调整前各年度利润

调整后各年度利润

四、资产

截至2002年3月31日，本公司资产总计元，包括流动资产、长期投资、固定资产和无形资产。

1、应收账款

1999年、2000年、2001年末，本公司应收账款余额分别为万元、万元和万元；

坏帐准备分别为万元、万元和万元；

应收账款净额分别为万元、万元和万元。

公司2000年度应收账款净额和应收账款周转天数增加近一倍，这主要是因为：

1）公司出口外销的销售方式出现变化。

公司的产品以出口外销为主，历年外销比例接近70%；

为了加强品牌化管理、密切与国外主要客户的合作关系、更好地开拓国外市场，公司2000年初设立某进出口有限公司（2000年起纳入合并范围）、2001年获得自营进出口权，开始自行办理进出口报关等一系列手续。

鉴于自行办理进出口手续众多、程序复杂、外汇结算效率低于本币结算，上述销售方式的改变造成货款结算时间延长，相应增加了维持销售所需的应收账款平均净额，给财务指标如应收账款周转天数等带来巨大影响。

2）公司适当地放宽了赊销政策。

在外部经营压力较大的情况下，公司对主要的长期客户实行了比较宽松的赊销政策，以稳定主要客户的销售关系，预防出现销售关系波动的情况。

随着公司对办理自营代理程序的不断熟练、以及外部市场环境的好转，公司很快稳定了应收帐款的上升趋势。

2001年，在主营业务收入同比增加%的情况下，应收帐转净额反而出现下降，应收帐款周转天数也缩短到天，显示公司业务正健康发展。

与此同时，公司应收帐款质量良好，截止2001年12月31日，帐龄在一年以内的应收帐款余额为万元，占应收帐款余额的%；

帐龄在三年以上的应收帐款余额为万元，占应收帐款余额的%。

在2001年12月31日的应收帐款余额中，没有持本公司5%或以上股份的股东欠款。

2、存货

1999年、2000年、2001年末，本公司的存货分别为万元、万元和万元；

存货跌价准备分别为万元、万元和万元；

存货净额分别为万元、万元和万元。

本公司的存货主要是原材料、在产品、库存商品、发出商品和委托加工物资。

（要不要画表？

3、长期投资

截止2001年末，本公司长期股权投资余额为万元，占净资产的%。

股权投资的情况如下：

被投资单位名称

投资期限

持股比例

投资成本

损益调整

投资合计

浙江爱生药业有限公司

浙江天堂硅谷创业投资有限公司

（见3年加一期报表）

对于本公司持股比例超过20%的浙江爱生药业有限公司，本公司采用权益法进行核算。

本公司投资的单位经营正常，无导致长期投资金额低于账面价值的情况，故均未计提长期投资减值准备。

4、固定资产

截止2001年末，本公司主要固定资产及折旧情况如下：

固定资产类别

减值准备

固定资产净值

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输设备

本公司固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产类别、预计经济使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧率。

各类折旧核算方法如下：

折旧核算方法

折旧年限

年折旧率（%）

净残值率（%）

固定资产减值准备的计提方法是，期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价格高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。

存在下列情况之一时，将按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备：

截止2001年12月31日，按原值计算，本公司计有万元的固定资产用于本公司向有关银行的抵押，该等抵押借款的金额为6000万元，其中万元期限为2000年1月31日到2003年12月31日。

（在建工程？

5、有形资产

截止2001年12月31日，本公司有形资产净值为元。

有形资产为总资产扣除无形资产、待摊费用及长期待摊费用后的余额。

6、无形资产

截止2001年12月31日，本公司无形资产余额为元，明细情况如下：

无形资产类别

原始金额

当期摊销

期末余额

剩余摊销期限

专有技术（？

土地使用权

专有技术系本公司的控股子公司安徽某皖南药业有限公司的无形资产，包括自创新保健药品、部检药品和省检药品等。

上述专有技术系上述子公司的合营方与本公司合资时，投入到该子公司的生产技术作价入股金额。

上述作价系采用成本法，由安徽鼎诚会计师事务所评估得出。

由于上述技术使用权没有规定受益年限，故自2001年月起分10年摊销。

土地使用权系本公司以国有土地使用权出让形式获得。

由土地估价事务所评估，按国有土地使用权出让合同确定的使用年限摊销。

2000年度公司无形资产期末数比期初数增长了61%的主要原因系当年受让工业园二其土地使用权所致。

五、公司债项

截至2002年3月31日，本公司负债合计元，包括短期借款、应付帐款、应交税金、其他应付款、预提费用和长期借款等。

1、短期借款

截止2001年12月31日，公司短期借款余额为元，明细情况如下：

借款类型

借款期限

月利率（）

备注

银行借款

担保借款

保证借款

在担保借款中有元由其他单位提供保证担保，其余元系用应收出口退税款质押。

2、应付帐款

截止2001年12月31日，公司应付帐款余额为元，没有帐龄超过三年的应付款项，也没有持有本公司5%以上股份的主要股东单位帐款。

3、应交税金

截止2001年12月31日，公司应交税金的明细如下：

税种

增值税

营业税

城市维护建设税

企业所得税

个人所得税

印花税

4、其他应付款

截止2001年12月31日，公司的其他应付款余额为元，其中包含欠公司控股股东新昌县合成化工厂的款项万元。

（需要列明原因，见审计报告）

2001期末余额比期初余额大幅减少，系。

公司的其他应收款余额中，帐龄在一年以内的占%。

5、预提费用

截止2001年12月31日，公司预提费用余额为元，明细情况如下：

项目

2001.12.31

2000.12.31

1999.12.31

结余原因

借款利息

应计未付

技术开发费

支用结余

技术开发费系根据本公司董事会决议，按各期主营业务收入的3%提取，实际发生时冲减本项目。

6、长期借款

贷款单位

年利率（%）

中国工商银行新昌支行

中国建设银行新昌支行

中国银行新昌支行

国家开发银行

抵押贷款中有元，系由本公司及新昌县合成化工厂以原值为万元的土地、房产作为抵押。

2000年度公司长期借款增加2.22倍，其主要原因是公司在建工程所需资金较大，通过银行筹集的长期资金相应增加所致。

六、股东权益

截至2002年3月31日，本公司股东权益合计元，具体明细情况见下：

2002.3.31

法定公益金

其中，盈余公积系按照董事董事会决议，按当年实现的净利润提取的法定公积金和法定公益金。

未分配利润的形成过程如下：

2002前三个月

本期净利润

提取盈余公积

法定公积金

分配股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润

其中，根据1999年度股东大会决议，每股派发0.10元现金股利，共计分配普通股股利8,402,000元；

根据2000年度股东大会决议、2001年度股东大会决议暂不进行分配，由老股东享受。

根据2001年度股东大会决议，2002年度的未分配利润由新老股东共享。

七、现金流量

1999年度1

本公司现金流量的变动金额较大，主要是由于公司业务的不断扩张而引起的。

公司2000年和2001年分别实现净投资万元和万元，造成较大数额的