完整版第二季金税三期客户端软件培训直播笔记老会计人的经验Word下载.docx

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那么在本次申报期内，我们会有两场直播，邀请了上海市税务局资深美女税务官来讲解报表的变动，也许可以帮您解开报表填写中的疑惑。

具体播出时间敬请关注！

现阶段如果您有报表填写的问题，请通过软件主界面【菜单】——【帮助】——【意见反馈】，选择申报表填写，选择具体报表，填写具体的问题，我们会选择排名前十的问题具体讲解的。

问题提交截止时间是今天中午12点。

截止时间已过，已经提交问题的小伙伴们，让我们一起期待您的问题当天在直播过程中被美女税务官选中回答吧。

当然您也可以当天在互动直播现场提问。

主题三关于创建账户的常见问题

问题1

很多企业在创建账户的时候，有7001的报错（如图所示）。

问题分析

7001是与CA证书有关的报错，主要集中在驱动安装不完整，U棒没有认出来。

解决方法

遇到这种情况，重新插拔U棒，或者重新去网站上下载协卡助手的驱动，重新安装一下，安装的过程中，U棒不要插在电脑上。

问题2

很多企业在创建账户的时候，有8001的报错（如图所示）。

8001是与您在网站登记情况相关，主要集中未开户或者序列号变更有关。

遇到这种情况的话，请联系您的电子报税服务商，由他们为您在网站端进行开户、修改CA或者查询。

主题四账户、核定数据、期初数据

原来每次发现核定错了，核定没做好，要联系网上电子申报服务商下发核定，然后自己强制更新，还是不对，于是再去联系主管税务机关，再让网上电子申报服务商下发，一个圈子兜下来，大概一天过去了。

纳税人有时候生闷气，觉得那么简单的事情怎么要兜那么大一个圈子，还未必能解决。

现在好了，两边打通了，主管税务机关帮您核定了什么内容，只要有网络，就会更新到你的软件中，不要中间二传手了。

我们先看核定信息——

【核定信息】里的纳税人基本信息看什么呢？

首先看三方协议：

直播里提到的，一家企业可以支持多个缴款账户，这个很灵的，省得我一到缴税的日子要去银行转账。

那么对于老的电子申报企业，原来都只有一份三方协议一个缴款账户，如果需要添加其它缴款账户，需要去银行和税局办理缴款账户的三方协议。

二看税费种认定：

这个决定了要填什么报表。

可以看到主税和附加税，你可以会问：

我就交个增值税，怎么出来那么多条啊？

因为是按照征收品目来分开显示的，一个品目一条记录，你有多个品目就会有多条增值税记录。

三看资格类型认定。

如果核定信息错误了，联系主管税务机关。

什么叫错误呢？

比如你是增值税小规模纳税人，但核定里面是一般纳税人，这个就是错误；

比如你是小规模季报的，结果显示是按月申报，这个也是错误。

比如你的三方协议没有显示出来，是空白的，这个也是错误。

这些都需要联系主管税务机关。

全部都对了，我们可以看账户信息。

【账户信息】的申报项目里，你需要填写的报表都在这里。

包括税费申报、资料和信息以及涉税事项。

灰色无法去钩的报表必填，其他的报表可以选择填写。

如果灰色的报表不对，请联系主管税务机关。

什么叫不对呢？

你是小规模纳税人，结果出来了一般纳税人的报表。

你的会计报表没有……你要填写什么报表，都是由核定信息中的税费种认定来来决定的。

以上这些数据都来源于金税三期系统。

正常情况，软件会自动按需更新核定，您无需手工更新。

如果您的“核定信息”发生变化或错误，在联系主管税务机关修改成功后，您可以通过右下角刷新键获取最新核定信息。

更新核定软件会提示操作，确保插入CA，按照提示点击“立即更新”。

所以，再复习一下——

核定数据错了怎么办？

联系主管税务机关。

要填写的报表没有怎么办？

以上内容在我们直播第一季就已经提到过，申报姐也在第一季的直播笔记中详细列出了。

那为什么这次又重提这个呢？

是因为最近几天申报期经常遇到以下这些问题：

1.有增值税的核定，但是没有增值税报表？

遇到这个问题，您先打开软件，主界面上方【账户】，然后右下角刷新按钮点一下。

然后等待，看提示，一定要看提示，一点要看提示，提示会告诉您更新了多少项，是否有失败的。

如果有失败，可以查看到失败的原因。

更新失败是导致您没有报表的原因之一。

那么为什么会更新失败呢？

以现有案例来说，基本上是上期未报或者本期已报。

您可以联系主管税务机关查询具体原因。

如果更新成功，在待完成界面，再看是否有报表。

如果还是没有的话，与您的核定有关，这是导致您没有报表的原因之二。

以现有的案例来说，之前主管税务机关为了您申报方便，可能给您核定了一些征收品目有不同的所属期，有的是按次的，有的是按月的，有的是按季的。

新版软件要求是统一的，不统一报表出不来。

所以解决方法是：

联系您的主管税务机关，在税种核定模块中帮您确认您的增值税的所有征收品目，检查所有征收品目的所属期是否都正确。

修改后，您一定要记得再在软件中打开账户右下角刷新按钮点一下。

然后再在待完成界面，看是否有报表。

2.会计报表怎么没有？

如果还看不到，是因为会计制度备案不全，请联系您的主管税务机关，帮您在企业会计制度备案模块中确认备案正常。

所以——

eTax@SH3中什么最重要？

核定最重要！

那么填写报表什么最重要呢？

期初数据最重要！

接下来我们说“期初数据”——

近期，企业在填企业所得税报表，结果呢？

都说本年累计怎么不对的呀，只有本期的，上一季度的呢？

好吧，现在要告诉你，填表看期初。

我们以企业所得税报表为例。

打开一张报表，我们不要急于填写。

而是应该确认一下报表内的“本年累计”是否正确。

拿这个月的企业所得税报表来说，“本年累计列”肯定是应该有数字的，对吧？

因为现在是第二季度。

你会问：

可是我的企业所得税报表没有数字呀，怎么办？

这时你就要打开期初数据看一看了，在菜单——期初数据中查看。

只有期初数据都对了，才能填写报表。

你又会问：

那么如果期初数据不对，该怎么办？

回到主界面，账户-税费种认定，右下角刷新按钮点一下，会提示您更新了多少条核定。

然后重新打开报表，看期初数据都有了吗？

有了，再填报表。

但是大部分企业不是这么操作的。

他们打开报表，填写，然后发现“本年累计数”等于“本期数”然后发问：

“我第一季度的数据怎么不见了？

”于是给我们提了问题反馈。

这种情况又该如何操作呢？

首先您需要先删除报表，然后打开【账户】，税费种认定，点刷新按钮，核定后，会提示您更新了多少条核定。

然后重新打开报表，右上角菜单，期初数据，检查一下，本年累计是否都正确了，然后再填写报表。

还有一个小问题：

企业所得税报表SD003有所变更，第8行“弥补以前年度亏损”不能自行填写了。

在这里插播一条广告：

我们知道各位纳税人对于修改后的报表有很大不适应，所以在本次申报期内，我们特地邀请了上海市税务局资深美女税务官来讲解报表的变动，会有两场直播。

希望可以帮您解开报表填写中的疑惑。

敬请关注！

主题五附加税报表怎么看

说是附加税需要申报，也说“您只要负责核对就行了”，但不知为什么最近小伙伴们都卡在附加税审核上，咨询中总是听到大家说“BFJ……”。

今天我们就整理出如何核对附加税。

1、我们先来看附加税（费）的税率在哪里看——

对了，在账户-税费种认定中看。

2、然后我们来找找附加税（费）的报表在哪里——

以增值税一般纳税人为例，原来附加税（费）的报表在这里。

3、说“只要负责核对就行了”，那么在各种情况下我们如何核对呢？

3.1首先，在交很多税的情况下我们如何核对附加税（费）报表呢？

假设本月销售额为200万元，无进项抵扣，无上期留底。

附表一填写完毕后，主表第34行会显示“本月应补退税额”。

这时我们核对附加税（费）申报表中的“本期应补退税额”即可（如图）。

3.2然后，在不交税的情况下我们如何核对附加税（费）报表呢？

假设本月销售额为2万元，进项为3万元。

附表一附表二填写完毕后，主表第34行会显示“本月应补退税额”为0。

这时我们核对附加税（费）申报表中的“本期应补退税额”为0即可（如图）。

3.3最后，在交一点点税的情况下我们又如何核对附加税（费）报表呢？

假设本月销售额为3万元，无进项抵扣，无上期留底。

这时我们核对附加税（费）申报表中的“本期应补退税额”中“教育费附加”与“地方教育附加”的“应补退税额”为0（如图）即可。

税法依据——

根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12号：

将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

根据您填写的增值税报表的销售额判断您是否享受这一政策，如果享受教育费附加和地方教育附加这两行的减免性质代码，会自动跳出“其他”，并且减免额为对应的本期应纳税额。

4、以上讲的是如何核对附加税（费）报表，接下来我们来看看纳税企业遇到的五花八门的关于附加税（费）报表的问题：

4.1左上角框里的提示是“BFJ第2行本期应补退税额不可小于0!

BFJ第2行本期应补退税额不可小于0!

”

这类提示往往出现在不用缴纳增值税的纳税企业的报表中，其附加税（费）出现了负数。

由于这个问题提交后，申报姐的开发小伙伴们无法重现出相同错误，所以反馈给申报姐的建议是做如下操作：

将“减免性质代码”改为空（下拉框双击第一行空白条）（如下图所示）——

然后把“减免额”改为0（如下图所示）——

4.2如果你只把“减免额”改为0，而没有改“减免性质代码”，就会出现如下报错：

“BFJ第2行减免性质代码与减免额应同时填写！

BFJ第3行减免性质代码与减免额应同时填写！

”（如下图左上角所示）——

这时我们要做的就是将“减免性质代码”改为空（下拉框双击第一行空白条）即可。

在附加税报表中，只有减免性质代码和减免额这两列可以填写，您如果不适用于刚才的政策，而是其他减免政策的，可以自行选择。

主题六审核规则的修改

小伙伴们其实大多时间都在问报表怎么填写。

我们之前说过，税务业务专业问题咨询12366或主管税务机关，也可以关注【上海税务】公众号，获得专业信息。

不过从另外一个角度，我们可以告诉您，出现了审核错误怎么改。

审核错误其实没关系的，您只要按照提示修改就可以了。

我们来以最近被问到比较多的几个为例——

1、B45中第1行第2列“税额”应等于B07中第3列的第12行-第11行-第10行的数值。

解析：

填写了附表二就必须要填写B45本期抵扣进项税额结构明细表，两者之间的勾稽关系要保持一致，所以您需要看第一个附表二的第12行税额、第11行税额和第10行税额。

看第二个B45这张表第1行税额，这个B45的第1行税额要满足等于B07第12行税额-第11行税额-第10行税额。

2、B50必须报送，行数不得为0！

一旦您被核定了营改增品目，那么这张表必填。

所以您必须填写一行。

如果您说没有营改增品目的，那么需要联系主管税务机关，去掉核定中的相关征收品目，才可以不填这张报表。

3、B50中第3列各行之和应等于价税合计应为值！

价税合计应为值是什么，在B50这张报表的左下角，这个数字来源于附表一第11列第2行+第4行+第5行+第9b行+12行+13a+13b行。

合计跳到B50左下角，然后B50中第3列的合计应等于价税合计应为值，正负误差不超过250元。

如果误差超过了，那么不好意思，您需要检查附表一是否填写正确。

4、B05中第8行第1列“免税销售额”应等于B44中“免税项目：

免征增值税项目销售额合计值”。

如果您有免税收入，填写了附表一免税行次后，数据自动翻入主表第8行，您此时还需要填写B44增值税减免税申报明细表的免税部分，第1列合计应等于主表第8行本期数。

5、ZZ038增值税小规模纳税人申报。

B38中，货物及劳务未达起征点，不能填报第1、7行本期数，请填写第10行！

如果您是小规模纳税人，根据若干促进小微企业发展的政策规定，符合小微企业的免征增值税。

看销售额，月度小于3万，季度小于9万的，免征增值税。

如果您本季度的销售额是3000元，那么如果填写在第1行就会报这个审核结果。

季度申报的小于9万的，填写在第10行，大于9万的，按照实际征收率填写对应行次。

6、SD003居民企业所得税月季度预缴纳税申报（适用查账征收）是否属于小微企业，不能选否，或者不能选是。

这个是根据您的第9行实际利润额，判断，大于30万不属于小微企业，小于30万属于小微企业。

软件会自动判断的，所以您不需要手动修改。

主题七申报回执的解读

1、增值税申报收到回执显示“申报成功，一窗式比对异常！

【申报为：

12345.67，实际应为：

67543.21】”。

遇到这种情况该如何处理？

解读：

这个回执跟我们以前在eTax@SH2.0里面收到“申报成功，但有异常”的情况是一样的。

解决方法：

作废增值税申报，按照这个提示修改报表，重新申报。

2、收到回执显示“申报失败，上期未申报。

实际上企业已经申报过，缴纳过税，连税单都有。

主管税务机关之前可能帮您核定和比较多的品目，有部分您没有用到过。

金三看的正是这一串征收品目的上期未申报。

您只能去大厅做更正申报，或者联系主管税务机关去掉一些不用的征收品目来解决这个问题。

3、收到回执显示“申报失败。

我们最怕的就是这种没有原因的回执，因为会比较难以判断问题。

根据现有的案例，如果只有四个字申报失败，那您可以回想一下在您填写报表的时候，是否填写了不需要填写的报表。

比如，增值税报表中，左侧有很多报表，但不是每张报表都需要填写的。

为了避免您的误操作，建议您使用菜单——表单选择，去选一些不需要的报表。

遇到申报失败的报表无需作废，在待完成界面重新填写即可。

我们顺便来回顾一下申报作废的几种情况吧——

需要提醒的是：

申报作废，只能作废本软件申报成功的申报。

主题八错误上报

如果遇到软件报错或者发现报表的设计不符合业务需求，如何来错误呢？

我们来给大家复习一下错误上报的五种方式：

如果您有报表填写的问题，您可以通过第三种方法软件主界面【菜单】——【帮助】——【意见反馈】，选择申报表填写，选择具体报表，填写具体的问题，我们会选择疑问最多的报表和问题在稍后安排的税务业务直播中具体讲解的。

截止时间是今天中午12点。

大家要注意的是：

错误提交后，要过两天再试哦。

总得给技术人员一点时间排查问题的，对吧？

您可以扫一扫神计报税的公众号，我们会发布每日发布内容，可以了解一下您的问题是否已经解决，如果已经解决，您更新软件后可以重新操作一下。

如果在使用软件过程中，您还有什么不明白的，也可以观看我们的视频教程，今天直播的内容会在我们的“学习中心”挂出，这个申报期会推出常见问题系列，帮助企业快速掌握新版网上电子申报软件。

你在使用软件过程中遇到问题，只要点击主界面右上角【在线客服】按钮，就可以直接连线你所属的网上电子申报服务商客服专员，由他为你解答软件使用过程中遇到的问题。

【在线客服】使用简便，客服人员的文字解答利于你记录、操作、回看，提高了问题解决的效率。

主题九优化功能

老版的电子报税软件，已经使用了十年。

十年磨一剑，已经近乎完美了。

新版的电子报税软件，从设计到开发只用了半年，直至今天中午业务需求还在变更。

所以对于刚出生的baby，希望小伙伴们可以接受他，对他报以宽容之心，愿意伴随他一同成长。

我们也在尽可能地在贴近大家的使用习惯的前提下，优化新版的电子报税软件。

最近我们正在优化的功能有：

回执打印，打印设置，会计报表的导入模板、海关专用缴款书的导入模板……

后续我们还会增加的功能有：

会计报表更改所属期，会计报表读上期数据等……

最后，申报姐把这次直播的重点提炼出来，其实大部分在第一次直播笔记中就跟大家提过了。

之所以反复说，是因为真的很重要！

5个重点

1、申报期：

本月申报期7月8日-7月25日，时间很长，大家错峰申报。

2、咨询方向：

业务问题联系主管税务机关或12366；

核定出错，联系主管税务机关；

软件操作问题请通过软件中的在线客服功能联系对口网上电子申报服务商。

进入视频教程，可以了解今天的直播内容和近期的常见问题。

3、重点关注:

请大家关注【上海税务】的公众号，近期会推出一系列关于“金税三期”的专题报道。

也请大家关注【神计报税】的公众号，复习申报姐的直播笔记，也可以了解软件每日发布情况。

4、千万不要忘记：

申报期内，要记得完成缴款，主动缴款。

5、遇到各类审核错误：

请按照提示进行修改。

小编寄语：

不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。

考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。

千万不要再考试通过之后，放松学习。

财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。

要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。

有证书知识比别人多了一个选择。

会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。

学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。