商业计划书资金估算Word格式文档下载.docx
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18.借款还本付息表
19.资金来源与运用表
20.资产负债表
n.常用经济指标核算公式
1.流动资本净值（networkingcapital）=（流动资产—
现有债务）
流动资产大于现有债务的部份就是流动资本净值。
一个
公司的流
动资本净值越大，公司的风险性就越小，因为它具备了
按时偿还现有
债务的能力。
2.流动比率（currentratio）=（流动资产+现有债务）
流幼比率即流动资产与流动负债之间的比率。
它用来判
断公司对
短期债务的偿还能力。
一般而言，流动比率在I〜1.5
之间是比较合理
的水平。
▲第2页共20页
3.速动比率（Quickratio）=［（流动资产—库存）+现
有债务］
速动比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指
4.资产负债率=（负债总额+资产总额）
资产负债率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标。
5.经营成本（costofoperation）=总成本费用一折旧费
—维简费一摊销费一利息支出
6.固定资产年折旧率（平均年限法）=（1-预计净残值
率）*折
旧年限X100%
7.固定资产年折旧额（平均年限法）=［固定资产原值
X（1—净
残值率）+折旧年限=固定资产原值X年折旧率
8.固定资产年折旧率（年数总和法）=［（折旧年限一已
使用年限）
+折旧年限X（折旧年限+1）-2］X100%
9.固定资产年折旧额（年数总和法）=（固定资产原值
-预计净
残值）X年折旧率
10.投资利润率（earningpowerofrealassets）=（年禾U
润总额或年
▲第3页共20页
平均利润总额+项目总投资）X100%
投资利润率是指项目达到设计能力时一个正常生产年
份的年利润
总额与项目总投资的比率。
它是考察项目投资盈利能力
的静态指标。
11.投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额+项目
总投资）X100%
投资利税率是指项目达到设计能力生产正常年的年利
税总额（年
利税总额二年利润总额+销售税金及附加）或生产期平
均利税总额与
项目总投资的比率。
12.资本金利润率=（年利润总额或年平均利润总额+资
本金）X100%资本金利润率是指项目达到设计能力正常生
产年份的年利润总额或生产期年平利润总额与资本金的比
率。
它反映投入项目的资本金的盈利能力。
13.销售利润率（salesprofitmargin）=（年利润总额或
年平均利润总额+年销售收入）X100%
销售（产值）利润率是项目达到设计能力正常生产年利
润总额生产期年平均利润总额与年销售收入的比率。
14.销售利税率=（年利税总额或年平均利税总额+年销
售收入）X100%销售利税率是衡量项目单位销售收入对国家
▲第4页共20页积累的贡献水平的指标。
15.成本利润率
16.总成本利润率=（年利润总额或年平均利润总额+年
总成本费用或年平均总成本费用）x100%
总成本利润率是年利润总额或年平均利润总额与正常
生产年总成本费用或”生产期年平均总成本费用的比率。
反映项目总成本费用与利润的关系。
17.财务内部收益率（FIRR）表达式：
n-t
E（cl-co）t（1+FIRR）=0
t=1
式中：
cl一现金流入量；
co一现金流出量；
（cl一co）t一第t年的净现金流量；
n一计算期。
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金
流量现值累计等于零时的折现率。
它反映项目占用资金的盈
利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。
18.投资回收期（pt）=［累计净现金流量开始出现正值
年份数］-1+［上年累计净现金流量的绝对值+当卓净现
金流量］
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资（建设投
▲第5页共20页资、投资方向凋节税和流动资金）所需要的时间。
它是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指标。
投资回收期（以年表示）一般从建设开始年算起，并注明含建设期几年。
19.盈亏平衡分析
盈亏平衡分析主要是通过盈亏平衡点（bep）分析，预
测项目成本与效益的平衡关系，判断项目对产量、市场需求量（销售量）的适应能力及其对项目盈亏的影响。
通过计算求得的值越小越好，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力强，可以承受较大程度的减产、滞销等风险。
计算公式：
1bep（生产能力利用率）=［年固定总成本+（年产品
销售收
入—年可变总成本—年销售税金及附加）100%
2bep（产量）=年固定总成本+（单位产品价格—单
位产品可
变成本—单位产品销售税金及附加）=设计生产能力x
生产能力利用率（bep）
篇二：
商业计划书投资分析
全国挑战杯金奖创业计划书投资分析部分
9.1股本结构和规模2-3家风险投资公司入股，以便筹资，化解风险。
▲第6页共20页
9.2资金来源及运用
公司成立初期共筹集资金365万。
其中风险投资238万，
我公司投资73万元，短期借款200万（一年期利率6.15），
用作流动资金；
在公司运营的2、3、4年，我们将在此基础
上增加200万至500万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
资金主要用于租用和购买生产性固定资产（105万），以
及生产中所需的直接260万）：
明细如下：
投资收益与风险分析
主要假设：
公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，
设备到货、安装、调试在4—6个月内完成，生产中能够保
证产品质量；
租赁厂房，选址在河南宜阳县工业园园区，厂房入租即
用。
投资现金流量表投资净现值
n
npv=刀（ci-co）t（1+i）-t叩v=875.91（万元）
银行短期借款（1年期）利率为5.85%,。
考虑到目前资
金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，
i取12%（下同），npv=875.91（万元），远大于零。
计算期
内盈利能力很好，投资方案可行。
▲第7页共20页内含报酬率
根据现金流量表计算内含报酬率如下：
npv（irr）=E（ci-co）t（1+irr）-t=0irr=50.09%
内含报酬率达到50.09%，远大于资金成本率5%主要
因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年
内市场增长性很好。
商业计划书投资建议可行性研究项目建议书
商业计划书投资建议可行性研究项目建议书
关于商业计划书
商业计划书（businessplan），是公司、企业或项目单位为了达到招商融资和其它发展目标之目的，在经过前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，根据一定的格式和内容的具体要求而编辑整理的一个向读者全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力的书面材料。
商业计划书是包括项目筹融资、战略规划等经营活动的蓝图与指南，也是企业的行动纲领和执行方案。
商业计划书的格式与内容
商业计划书的编写格式还是相对标准化的，这些格式涵盖了一个商业计划最需要回答问题的层面，得到了众多专家和实践者的一致公认。
一个企业自身的商业计划和一个给潜
▲第8页共20页在投资者递交的商业计划可能在形式上或诉求重点都略有差异，但其实质和根本应该是完全一致的。
大致而言，任何一个商业计划都必须仔细审视并分析描述企业的目标，所处的产业和市场，所能够提供的产品和服务，会遇到的竞争和对手，的管理和其他资源，如何满足顾客的要求，长期优势以及企业的基本财务状况和财务预测。
第一章：
计划概要
摘要是整个商业计划书的“凤头”，是对整个计划书的最高度的概括。
从某种程度上说，投资者是否中意你的项目，主要取决于摘要部分。
可以说没有好的摘要，就没有投资。
第二章：
项目介绍
主要介绍项目的基本情况、企业主要设施和设备、生产
工艺基本情况、生产力和生产率的基本情况，以及质量控制、库存管理、售后服务、研究和发展等内容。
第三章：
市场分析
主要介绍产品或服务的市场情况。
包括目标市场基本情
况、未来市场的发展趋势、市场规模、目标客户的购买力等。
第四章：
行业分析
主要介绍企业所归属的产业领域的基本情况，以及企业在整个产业或行业中的地位。
和同类型企业进行对比分析，做wsot分析，表现企业的核心竞争优势。
第五章：
市场营销
▲第9页共20页
主要介绍企业的发展目标、发展策略、发展计划、实施
步骤、整体营销战略的制定以及风险因素的分析等。
第六章：
管理团队
主要介绍管理理念、管理结构、管理方式、主要管理人
员的基本情况、顾问队伍等基本情况、员工安排、薪金标准。
第七章：
财务分析
主要对未来5年做营业收入和成本进行估算，计算制作销售估算表、成本估算表、损益表、现金流量表、计算盈亏平衡点、投资回收期、投资回报率等。
第八章：
资金需求
主要介绍申请资金的数额、申请的方式，详细使用规划
第九章：
资金的退出
主要告诉投资者如何收回投资，什么时间收回投资，大约有多少回报率等情况。
第十章：
风险分析
主要介绍本项目将来会遇到的各种风险，以及应对这些的风险的具体措施。
第^一章：
结论
对整个商业计划的结论性概括。
第十二章：
附件
附件是对主体部分的补充。
由于篇幅的限制，有些内容不宜于在主体部分过多描述。
把那些言犹未尽的内容，或需要提供参考资料的内容，放在附录部分，供投资者阅读时参
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