历年深圳市中级经济法复习题2713Word格式文档下载.docx
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甲公司拟以该股本为基数，按10：
4的比例配股，即配股6000万股。
所募集资金的20%用于委托理财，80%用于新生产线的投资。
（2）甲公司2007年、2008年和2009年扣除非经常性损襦前的净利润分别为为4000万元、3200万元和3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为：
3000万元、2900万元和-1300万元。
（3）甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。
（4）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的28%。
（5）2009年10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东3000万元的银行贷款提供了担保。
2010年3月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到证券交易所的公开谴责。
（6）2009年12月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。
2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
（7）本次配股采用代销方式发行。
代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题：
根据本题要点（6）所提示的内容，董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次配股的批准构成实质性障碍并说明理由。
4、下列哪些公司可以不设股东会？
（）
A．某国有独资公司
B．2名股东、规模较小的某有限责任公司
C．某一人公司
D．注册资本额为3万元的某有限责任公司
单选题
5、杨某欲出资设立一个一人有限责任公司，向张律师进行咨询，张律师提供的下列咨询意见中，哪项是不正确的（）
A．成立一人公司的最低注册资本是10万元，而且应当一次性足额缴纳章程中规定的注册资本
B．成立一人公司后，作为股东的你应当对公司的债务承担连带责任
C．你只能设立一个一人公司，不得设立两个一人公司而且你所投资的一人公司也不得再投资设立一人公司
D．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
6、王某打算自己成立一人公司，便向律师咨询，律师的建议中错误的是（）。
A．王某的一人公司注册资本最低限额为人民币10万元，并应当一次足额缴纳
B．王某只能成立一个一人公司，且不可以再投资设立其他任何的公司
C．王某的一人公司不设立股东会
D．王某如果不能证明公司财产独立于股东自己的财产时，应当对公司债务承担连带责任
7、基金上市交易公告书的编制主体是（）。
A．基金管理人
B．基金托管人与基金管理人
C．基金托管人
D．基金份额持有人
8、商业银行的经营是对其开展的各种业务活动的（）。
A．组织和控制
B．调整与监督
C．组织和营销
D．计划与组织
9、进口的加工设备若出售给境内其他不享受同等税收优惠待遇的企业，应符合下列哪些规定（）。
A．该合资企业应事先向原审批进口的外贸主管部门申请
B．向海关缴纳按使用时间折旧估价后征收的税费
C．向海关申请获取解除监管证明书
D．补交涉及国家对外贸易管制的许可证件
10、王某、张某拟设立一家以海鲜产品批发为主的有限责任公司，以下说法正确的是（）
A．公司的注册资本不得少于50万元
B．王某、张某应当共同制定公司章程
C．王某、张某的出资必须在公司设立前足额缴付
D．如果张某退出，王某自己不得设立有限责任公司
11、某企业为增值税一般纳税人，2007年应交各种税金为：
增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税35万元，房产税10万元，车船使用税5万元，所得税250万元。
上述各项税金应计入管理费用的金额为（）万元。
A．5
B．15
C．50
D．185
12、根据《中华人民共和国个人所得税法》和有关规定，企业有股票认购权的高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价（行权价）低于购买日（行权日）公平市场价之间的数额，属于个人所得税“财产转让所得”项目，应计算缴纳个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
13、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
14、下列关于风险控制计划的说法，不正确的是（）。
A．商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划
B．商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度
C．商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标
D．商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任
15、以下各项中，（）是只要通过海关进出境监管阶段，海关放行即为结关的货物。
A．暂时进口货物
B．一般进口货物
C．特定减免税货物
D．保税加工货物
16、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（ ）。
A．一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元
B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任
17、下列关于证券交易所对会员自营业务实施的日常监督管理的说法中，不正确的有（）。
A．要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户
B．检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格
C．要求会员按季编制库存证券报表
D．每年6月30日和12月31日过后的30日内，向中国证监会报送各家会员截止到该日的证券自营业务情况
18、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
19、（）是指经核准的基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．混合型基金
D．证券投资基金
20、在我国，证券结算风险基金从证券登记结算机构业务收入、收益中按一定比例提取，由（）按证券交易业务量的一定比例缴纳。
A．证券公司
B．证券登记结算机构
C．证券交易所
D．上市公司
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1-答案：
B
解析：
本题考核一人有限公司的相关规定。
《公司法》第59条第1款规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
据此可知，一人有限责任公司的最低注册资本是10万，而非是50万。
因此，A项错误。
《公司法》第59条第2款规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
据此可知，法律仅限制自然人设立的一人有限责任公司不能再设立新的一人有限责任公司，但是没有限制其参股其他有限责任公司。
因此，B项正确，D项错误。
《公司法》第58条规定，一人有限责任公司的设立和组织机构，适用本节规定；
本节没有规定的，适用本章第一节、第二节的规定。
《公司法》中关于一人有限责任公司一节中没有对法定代表人进行特殊规定，因此适用第一节、第二节的规定。
另《公司法》第13条规定，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。
公司法定代表人变更，应当办理变更登记。
据此可知，公司的法定代表人是根据公司章程确定的，可以由董事长、执行董事或经理担任。
因此，C项错误。
2-答案：
A,B,C
[解析]当设计审计程序以获取关于盘点日的存货总量与期末存货记录之间的变动是否已被适当记录的审计证据时，注册会计师考虑的相关事项包括：
（1）对永续盘存记录的调整是否适当；
（2）被审计单位永续盘存记录的可靠性；
（3）从盘点获取的数据与永续盘存记录存在重大差异的原因。
3-答案：
①董事陈某的行为对本次配股的批准构成实质性障碍。
根据规定，上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得配股。
暂无解析
4-答案：
A,C
[解析]《公司法》第62条、第67条的规定，一人公司和国有独资公司不设股东会，这两类公司不设股东会的原因是股东只有一人，所以不需设股东会，其他有限责任公司的股东都在2人以上，都须设股东会（但可以不设董事会或监事会，要注意有限责任公司组织机构设置方面的不同规定），所以只有AC选项正确。
5-答案：
[考点]一人有限责任公司
6-答案：
[解析]本题考核一人有限责任公司的特殊规定。
一个自然人只能设立一个一人有限责任公司，但不限制投资设立其他的公司。
7-答案：
A
[答案详解]凡根据《基金法》等有关法律法规在中华人民共和国境内公开发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人应当按照本准则的规定编制基金上市交易公告书。
8-答案：
C
[解析]商业银行的一切活动可以用经营与管理两种性质不同的工作内容加以概括。
商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是其对所开展的各种业务活动的控制和监督。
9-答案：
[解析]外商投资企业投资项下进口的减免税设备，因特殊原因需要在海关监管期内销售、转让的企业应当先向原审批进口的商务主管部门申请，持批准文件向海关办理补缴进口税费的手续。
海关按照使用时间折旧估价证税后，签发解除监管证明书，企业即可将原减免税货物在国内销售、转让；
由于企业已经获得了商务主管部门的内销批准，所以不需要补交涉及国家对外贸易管制的许可证件。
10-答案：
[考点]有限责任公司的设立条件[解析]《公司法》修订前规定以生产经营为主和以商品批发为主的公司注册资本不得少于50万元，以商品零售为主的公司不得少于30万元，科技开发、咨询、服务性公司不得少于10万元，并且注册资本为实缴资本，修订后的《公司法》第26条规定：
“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；
其中，投资公司可以在五年内缴足。
有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。
法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
”该条将注册资本最低限额降低至3万元，并且不再按照经营范围的不同区分注册资本最低限额，该条同时规定了折中授权资本制，即注册资本只要超过3万元的，都可以分期缴付，所以AC选项不正确。
《公司法》第23条规定：
“设立有限责任公司，应当具备下列条件：
（一）股东符合法定人数；
（二）股东出资达到法定资本最低限，额；
（三）股东共同制定公司章程；
（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；
（五）有公司住所。
”根据该条规定，股东应当共同制定公司章程，所以B选项正确。
修订前的《公司法》规定有限责任公司必须由2个以上50个以下股东共同出资设立，不承认一人公司的法律地位，修订后的《公司法》第24条规定：
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”《公司法》第二章第三节专门规定了一人有限责任公司，所以D选项不正确。
11-答案：
[解析]10+5=15，增值税、消费税、城市维护建设税、所得税都不在管理费用中核算。
故答案为B。
12-答案：
根据《中华人民共和国个人所得税法》和有关规定，企业有股票认购权的高级管理人员，在行使股票认购权时的实际购买价（行权价）低于购买日（行权日）公平市场价之间的数额，属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的所得，应按照《国家税务总局关于个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入有关征收个人所得税问题的通知》（国税发[1998]9号）的规定缴纳个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
13-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
14-答案：
15-答案：
[解析]暂时进出口货物的收发货人或其代理人，应在货物进境前向海关办理货物的批准备案、担保等海关手续；
通过海关进出境现场管理阶段时，海关凭担保放行，进入海关后续管理阶段，海关继续监管至暂时进口期限届满复运出境或复运进境或转为正式进出口办结海关手续止。
特定减免税进口货物在海关前期管理阶段，进口货物收货人或其代理人应在货物进口前，向海关办理企业特定减免税货物备案登记、申领《征免税证明》的申领等手续；
通过海关进出境现场管理阶段时，海关免税放行，进入海关后续管理阶段，海关在监管期限内继续监管至监管期满解除海关监管或转为一般进口货物办结海关手续止。
保税货物在海关前期管理阶段，进出口货物收发货人或其代理人应在货物进口前向海关办理加工贸易合同的申请备案、申领加工贸易手册、设立电子手册或建立电子账册等手续；
通过海关进出境现场管理阶段时，海关保税放行，进入海关后续管理阶段，海关继续监管至复运出境或转为正式进口后办结海关手续止。
一般进口货物只通过海关进出境现场监管阶段，即海关接受申报后查验货物，征收进口税收，放行等监管环节，海关放行后不再管理即为结关。
因此B项为正确答案。
16-答案：
[解析]本题考核一人有限责任公司的相关规定。
根据规定，一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。
17-答案：
18-答案：
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
19-答案：
[解析]根据《证券投资基金法》第五条的规定，采用封闭式运作方式的基金（简称封闭式基金），基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金，故B选项正确。
20-答案：
[解析]为防范证券结算风险，我国还设立了证券结算风险基金，用于因技术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。
证券结算风险基金从证券登记结算机构业务收入、收益中按一定比例提取，由证券公司按证券交易业务量的一定比例缴纳。
本题的最佳答案是A选项。
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