工程结算审计质量标准及控制措施Word文档下载推荐.docx
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总经理
2
项目经理
副总经理
3
技术负责人
4
主审人员
造价部经理
5
6
造价部审计人员
7
1.2项目工作小组职责内容。
具体人员职责分配
职责具体内容
项目负责人：
公司总经理，
（项目负责人对本项目负总责，主要对整个工作的管理做出调配）
1、对本项目结算审核负责；
2、贯彻实施公司质量方针和目标，确保质量目标的实现；
3、负责组织各种资源完成本项目的合同实施；
4、主持召开项目例会，对项目的整个经营管理活动进行组织、指挥、协调和监督。
项目经理：
公司副总经理，
（项目经理需参与现场勘察、分析，查看现场存在的问题，如查询施工记录、隐蔽资料记录、询问余土外运、弃土点运距等，与业主提供的图纸和资料比对，汇报。
）
1、全面履行结算审核合同，行使合同授予的权限，与委托人项目相关的第三方协调沟通有关工作；
2、确定项目人员工作分配和岗位职责；
3、编写项目规划和审批实施细则；
4、检查和监督结算审核小组成员工作；
5、参与设计技术交底、图纸会审；
6、审核提交给委托人的报告；
7、审核工程变更报告；
8、参与调解委托人和项目第三方的合同争议，对索赔进行评估和审核；
9、主持整理项目资料，编写结算审核报告。
技术负责人：
公司技术负责人，
（技术负责人主要对主审人员的工作成果进行审核，发现、提出并解决审计过程中的技术层面的问题）
1、负责项目技术的工作；
2、审核结算审核专业实施细则，并向项目负责人提出建议；
3、检查指导各专业人员结算审核工作，并向项目负责人提出建议；
4、审核评估各专业人员提交的，工程变更或签证的审核，并向项目负责人提出建议；
5、审核评估各人员专业提交的，工程支付证书审核，并向项目负责人提出建议；
6、审核评估各专业人员提交的专业材料、构配件、设备价格，并向项目负责人提出建议；
7、负责本岗位结算审核工作；
8、参加施工现场有关造价咨询及设计协调会。
主要审计人员：
造价部经理，
造价部审计员，
（针对本工程项目的具体内容，安排的主审工程师以市政为主，并包括涵洞、排污、道路）
1、负责编制专业结算审核实施细则；
2、负责组织专业结算审核工作的细则；
3、审查施工单位提交的设计专业计划、方案、变更；
4、参与本专业工程、隐蔽工程检查；
5、定期向项目负责人提交专业跟踪审计实施情况的报告，对重大问题及时向项目负责人汇报；
6、根据本专业结算审核情况；
7、负责本专业材料、构配件、设备市场信息、价格资料收集；
8、负责本专业进场材料、构配件、设备原始凭证、证明文件的收集审核，对材料的价格进行审核；
9、负责本专业的工程计量审核。
1.3质量保证措施
（1）实行三级复核制度，即审计人员→技术负责人（一级复核）→项目经理（二级复核）→项目负责人（三级复核）。
同时根据基本建设审核的一般原则，制定由委托单位、施工单位、审核单位三方共同签审意见的《基本建设工程项目预结、算审核定案表》，以进一步保证审核工作质量。
（2）我们将严格按建设部149号令《工程造价咨询企业管理办法》和建设部150号令《注册造价师管理办法》、《工程造价操作业务指导规程》及省市相关文件的要求开展工作，实行三级审核制度，确保工作质量，并严格执行我公司制定的技术保证措施及审计质量的控制办法。
（3）以招投标相关法律法规为依据，坚持客观、公正、中立、负责的执业原则，严格按规定程序实施，不私下与任何投标单位接触。
（4）结算的编制和审核严格按现行计价要求执行，完善工作底稿制度，对任何偏离定额规定的情况，做出书面记录和说明备查；
1.4廉政制度
为保证审计人员廉洁自律，规范执业，我们将采取如下措施，以确保客观、公正、实事求是地反映工程实际造价，真正维护业主经济利益。
（1）加强职业道德教育。
在项目审计过程中将职业道德教育放在工作的首位，倡导审计人员树立诚信为本、操守为重，责任重于泰山、形象高于一切的思想意识，遵守谨慎从业的工作原则，发扬廉洁自律的工作作风。
（2）针对工程造价审核方式及工作对象的特殊性，我审计人员应严格执行“四不准”准则。
即：
审核人员不准对甲、乙方提出工作以外的任何要求；
不准收受任何礼品和礼金；
不准参加乙方的任何宴请和娱乐活动；
不准利用工作之便要求甲、乙方办私事。
（3）遵照公司制定的《执业人员自律考评办法》，项目部按各执业层次实行层层考评制度，起到相互监督的作用。
如出现因个人不良行为造成审计有失公正，损害业主利益和公司声誉的，一经查处，将追究各执业层相应责任。
（4）严守商业秘密。
执业人员在执业过程中不得无关人员泄露本执业项目有关的一切资料、信息，确保业主商业秘密的保密性。
（5）执业过程中，执业人员在未进入与施工单位对审阶段不得私自接待施工单位，严守与施工单位的回避制度。
二、工作时间及保证措施
2.1工作时间
按正常工作安排，需在接到完整结算资料后14天内（含现场勘查）完成工程结算初稿，70天内完成工程结算审核工作，并将审核报告报审计局。
2.2工作时间保证措施
（1）公司将组织能够胜任该项目的优秀专业人员，配备先进的软件硬件进行操作，科学安排工作计划，保证在贵方要求的时间范围内完成咨询工作；
（2）与委托单位建立沟通制度，如发现项目委托人要求或资料不清的，及时与项目委托人沟通，避免延误工作；
（3）公司将严格按照国家有关工程造价的法律法规要求进行执业，坚持客观真实、严谨认真、公正廉洁的执业原则，恪守职业道德、严守商业秘密。
三、工程竣工结算审核具体方案
为了确保审计时效和审核质量，我公司就南昌市西外环高速公路主体工程的具体工作方案，如下：
1、资料情况：
自收领资料后，进行资料查验工作，并进行了初步工作分工。
2、人员安排：
在总经理主持下，审核小组进行了工作分工。
（1）胡峰总经理为项目负责人，对项目的全过程负责，就该项目的审核时效、审计质量、外部协调、内部控制以及各种有关信息反馈做到有效处理。
（2）项目经理：
（3）项目技术负责人：
（4）项目主审人员：
3、时间安排：
公司就该项目的完成时间进行了调整和安排，初步分三个阶段：
第一阶段为资料收集和整理阶段，主要任务是审核小组人员按照分工了解被审核单位及工程项目的基本情况，熟悉送审决算、承发包合同、有关设计资料。
熟悉技术措施方案，掌握与编制决算有关的设计变更、现场签证情况，整理出资料中不够详尽的问题。
第二阶段为现场勘察阶段，主要任务是现场勘察，了解施工现场情况，对疑问之处重点勘察了解。
做好现场勘测的记录，并取得有效、真实的勘测数据。
第三阶段为初稿阶段并出具审核初稿，对工程竣工图、设计变更通知、各方签证、主材的合格证、单价等进行审核，认真分析整理、计算，最后形成初稿。
（1）竣工图是工程交付使用时的实样图，认真检查竣工图是否涵盖所有工程变更内容、抽测是否与现场一致，竣工图要有有关各方人员签字，并加盖图章。
（2）设计变更通知必须要有设计人员的签名和设计单位的印章。
变更必须要有建设单位、工地负责人的签字、设计人员的签字。
（3）签证是决算的计算依据，决定着工程的承包形式、承包资格、方式、价格、工期及质量奖罚，因此数据必须及时、准确。
签证包括现场签证、设计变更确认签证、隐蔽工程签证、主要建筑材料规格（质量及价格）签证、其他签证等。
检查工程中的隐蔽工程签证是否及时，有关人员到现场验收签字，手续是否完整，工程量是否与图纸一致。
（4）目前市场上的伪劣产品较多，即便同一种合格或优良产品，不同的厂家和型号，价格差异也比较大。
检查一些主要材料是否有出厂合格证、价格销售表及进货发票等有效票据。
（5）深入现场和市场，全面全过程掌握实际情况。
在工程量计算阶段必须深入工地现场核对、实测、记录才能准确无误，确保万无一失。
此外，还应深入市场了解建筑材料的品种及价格情况，避免计算脱离实际而出现较大误差。
（6）讲究职业道德，掌握专业知识。
竣工结算是一项细致具体的工作，计算时要认真、细致、不多算、不少算、不漏算。
编制时，要尊重事实，服从道理，不应夹杂个人因素和固执已见，保持良好的职业道德。
同时要加强专业知识的学习，全面掌握政策性文件、熟悉各种计算依据，全面深入地了解工程预算定额、费率定额、费用的组成等，以便进行定额的换算和增补、费用增减。
此外，还应熟知一定的施工规范与建筑结构物构造等方面的知识。
第四阶段为审核核对阶段，主要对初稿中反映的进一步核实、确认、调整，逐步形成审核成果和结论。
投标人：
（盖章）
法定代表人：
（签字或盖章）
时间：
2017年月日
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