德路科咨询-汽车行业上市公司组织与人力资源管理指数标杆管理报告.doc
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汽车制造行业上市公司
组织&人力资源指数分析
系列报告之五（简介版）
德路科·中国企业发展研究中心
二零零八年十一月十日
本报告为上海德路科企业管理咨询有限公司版权所有，未经事先书面许可，任何机构或个人不得引用本报告的全部或部分内容用于任何商业目的。
2007年，沪深两市22家汽车制造行业上市公司，经历了组织和人力资源管理的一系列变革。
在所有19项评估指标当中，上升最快的是企业盈利和员工薪酬类指标，而下降最快的则是管理费用类指标。
在人力资源领域，伴随着该行业的技术水平和附加值逐日提高，人才市场的知识化水平逐年提升，22家企业普遍存在着人员结构的稳步调整。
在学历结构上，大专及以上学历的知识型员工比例稳步上升；在人员结构上，生产操作人员的比例在稳步下降。
本次行业企业研究，由德路科·中国企业发展研究中心发起，以“组织与人力资源指数分析”为主题，历时3个月，对比分析19项指标。
同时，对行业的HR发展趋势、各项指标的关联、行业标准的指南、相关数量和结构，进行了深度分析。
对于了解机械制造行业的经营管理和人力资源实践，具有指导意义。
德路科是中国首家专注于“组织能力”咨询的专业服务机构，秉承“流程、组织、人力资源”一体化的独特系统方法论，长期坚持对中国主流行业的研究，发现优秀的标杆企业并跟踪分析，推广源自于实践的成功管理方法论。
德路科·中国企业发展研究中心
二零零八年十一月十日
一、调研简介
1.1全面覆盖22家上市公司
细分行业
主板
中小板
上市前国有/国有控股
资产重组后民营控股
上市前民营/集体
上市前国有/国有控股
资产重组后民营控股
上市前民营/集体
汽车
20
2
其中，主板市场的90%为国有（或控股）企业；中小板市场没有汽车制造企业上市。
本报告不包括汽车零部件制造企业，仅包括整车制造企业。
1.2对比分析十九项指标
指标类别
指标名称
指标类别
指标名称
核心经营指标
营业利润率
数量结构指标
大专及以上人员比例
净资产收益率
行政及管理人员比例
高管激励指标
最高高管薪酬
技术人员比例
最低高管薪酬
销售人员比例
最高高管薪酬是人均薪酬福利的倍数
生产人员比例
高管薪酬总额占员工薪酬比例
费用成本指标
管理费用率
管理效率指标
人工成本收入乘数
管理费用占经营成本比例
人工成本边际利润贡献率
员工人均薪酬福利
人均营业收入
人工成本占经营成本比例
人均营业利润
1.3关注动态发展趋势
每一项指标将分析05、06、07每个年度的指标值；统计05、06、07三年的平均值；统计05—06—07期间的年度增长率（只对关键的增长性指标进行分析）。
指标值
200520062007
■
■
■
■
年度增长率
二、报告摘要
2.1盈利和薪酬指标显著上升
指标
最新年度（2007年度）
最高前5名平均
中位数
行业总平均
营业利润率
8.66%
3.82%
4.60%
人均营业利润
365,414
62,355
120,910
高管最高薪酬
146万元
57万元
71.74万元
人工成本边际利润贡献率
5.10
2.37
2.70
员工人均薪酬福利
145,984
83,728
88,936
高管最低薪酬
35.45万元
10万元
15.84万元
“员工薪酬福利”的大幅增加，其中一个原因应当是劳动力市场的价格在攀升，由于通货膨胀、技术素质高的人才比较稀缺、基层操作工人的就业区位变化，导致人工成本上升。
“人均营业利润和人工成本边际利润贡献率”两项指标的上升，说明在利润上升的同时，企业仍然合理控制了员工人数；虽然人均薪酬福利大幅增加，人工总成本仍然可控。
中位数和行业总平均计算，排除了巨亏的企业（东方宝龙）。
2.2管理费用率指标有所下降
指标
最新年度（2007年度）
最低前5名平均
中位数
行业总平均
管理费用率
2.51%
4.47%
4.53%
管理费用占经营成本比例
2.60%
4.91%
4.50%
这两项指标的下降，一方面说明上市公司在内控管理方面有所加强，管理费用的投入资金使用效率有所提升，相比企业的业务规模来说，管理费用的使用更加高效。
同时，在原材料和能源普遍涨价、劳动力成本刚性上升的背景下，管理费用所占的相对比值也会被动地有所下降。
2.3企业人员结构比例
总体人员结构比例
行政管理人员
技术人员
销售人员
生产人员
其他人员
总平均
8.23%
20.64%
8.35%
51.62%
11.16%
平均每千人
行政管理人员
技术人员
销售人员
生产人员
其他人员
82人
206人
84人
516人
112人
2.4成本分配结构比例
成本结构比例
管理费用
人工成本
其他费用成本
营业利润
营业收入
总平均
4%
3%
88%
5%
1
平均每百万元营收
管理费用
人工成本
其他费用成本
营业利润
营业收入
40,000元
30,000元
880,000元
50,000元
1,000,000元
2.5员工素质水平直接影响企业经营效益
（营业利润率对比分析）
员工教育水平高，生产率较高，技术含量和附加值较高，营业利润率也相对高。
其中，数据表现比较极端的“松辽汽车、昌河汽车、东方宝龙”没有计算在内。
2.6加强高管激励提升经营效益
（营业利润率对比分析）
引进优秀的高级管理人才，给予合理的激励，充分发挥其经营管理才能，直接提升盈利能力。
其中，数据表现比较极端的“松辽汽车、昌河汽车、东方宝龙”没有计算在内。
2.7行业内指数标准指引
最近年度（2007）
指标
前5名平均
中位数
行业总平均
营业利润率
8.66%
3.82%
4.60%
净资产收益率
22.68%
8.6%
10.87%
人均营业收入（元）
6,265,252
1,576,889
2,248,343
人均营业利润（元）
365,414
62,355
126,956
员工人均薪酬福利（元）
145,984
83,728
88,936
人工成本占经营成本比例
3.98%
5.72%
5.67%
人工成本收入乘数
361.39
19.70
21.61
人工成本边际利润率
5.10
2.37
2.70
管理费用率
2.51%
4.47%
4.53%
高管最高薪酬（万元）
146
57
71.74
最低高管薪酬（万元）
35.45
10
15.84
高管薪酬总额占员工薪酬比例
6.88%
0.92%
2.29%
高管最高薪酬是员工人均薪酬倍数
89.35
14.67
31.25
大专以上员工比例
56.32%
38.25%
41.17%
技术人员比例
31.98%
18.77%
20.64%
销售人员比例
14.63%
7.84%
8.35%
行政管理人员比例
4.25%
8.52%
8.23%
生产人员比例
42.57%
51.94%
51.62%
以上数据全部来自上市公司年报公开数据。
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