南京市出差补助标准文档格式.docx

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　　六、几点说明：

（1）公司人员报销差旅费，原则上按照出差补助包干标准核报。

出差补助包干范围为伙食补贴、市内交通补贴、住宿费。

出差补助天数为自然出差天数减一天计算（即到公司或驻地当天无补贴）。

（2）外出要求有相应反映日期的车票。

特别是从驻地出发和返回驻地的车票必须有日期，否则按前一张有日期的计算补助。

中途出现无日期、无出发地及到达地的票，必需在票上写明出发地及到达地，否则不予报销。

住宿必须有住宿发票，发票金额多少不影响补助标准。

无发票的不补助。

　　（3）夜间乘车不住宿，且不坐卧铺的。

按住宿标准50%补贴。

乘卧铺的无住宿补贴。

　　（4）飞机、火车软卧、动车一等软座车票不予报销，特殊情况经请示批准后，才能报销。

　　（5）到有住宿条件的分公司、办事处所在地出差，无住宿费补助。

在办事处统一就餐的，个人按办事处标准交伙食费。

办事处不得因此申请报销餐饮招待费。

　　（6）该标准从3月14日起执行。

此前的出差仍按原规定执行。

　　一、因公出差的办理程序

　　1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金等。

最后经部门负责人、公司负责人审批签字。

　　1.2出差人员若需借款，须持批准后的“出差申请单”，再填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款。

原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

　　1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符

　　的差旅费不予报销，因特殊不可抗拒的原因或情况变化需改变路线、增加天数，人数、改乘交通工具，需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。

　　1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单必需有同行人员签名确认。

　　1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，然后，执行费用报销流程。

　　二、差旅费标准

　　补充说明：

　　2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可在原来基础上上浮30%。

　　2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按规定住宿标准报销，超出住宿标准的部分由出差人员自行承担。

　　2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前返回按半天计算，12点之后返回按一天计算。

　　2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实销形式，如遇特殊情况，需要上报公司负责人审批方可报销。

　　2.5出差期间招待客户，需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待费报销申请手续。

　　2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　2.7不同级别人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

　　2.8部门经理以下（含部门经理）出差需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。

　　2.9到达目的地后，除公司负责人外，其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。

因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

　　2.10上述住宿标准为一个标准间标准。

同性两人一道出差可一同住

　　宿的仅享受一个标准间住宿标准。

　　2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

　　2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。

出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

　　2.13任何人出差应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

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　　2012-3-7

　　第一条出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，公司分管副总批准后方可出差。

出差申请手续办妥后到财务部办理借款;

未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

　　第二条出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，列明用款计划，经财务部审核，主管财务经理审批后方可借款。

　　第三条：

填写《出差申请单》→部门经理审批→分管副总审批，填写《借款单》主管财务经理审批→财务部审核办理借支（经办人持出差预算单申请单和借款单）

　　第四条出差时，应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具（凭车票报销）。

一般情况下，业务员应首选火车硬座;

但乘车时间超过6小时，可乘火车硬卧或汽车卧铺，超过六小时坐同车次硬座者，按其硬座票面价的50%奖励给个人。

　　第五条遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、火车D字头车次或飞机时，须先申报，经上级领导批准后方可乘座，（上级领导同意乘坐时飞机票最高不得超过7折，超过时按7折报销），未经批准按同程火车硬卧报销。

　　第六条出差期间，出地市内交通费按照每人每天5元标准实行包干制度。

出差住宿实行标准内实报实销，标准以下节约部分适当奖励，标准以上超支部分个人适当负担的办法。

　　1、出差地区分类标准

　　A类地区：

北京、上海、重庆、沿海省会及副省级城市。

　　B类地区：

除一类地区以外的省会城市及地级市。

　　C类地区：

所有县级城市及地区。

　　2、出差住宿标准单位：

元/天/房

　　3、出差员工标准范围内报销，标准以下节约的部分，公司将节约部分的25%作为奖励发给个人。

超过标准超支部分，个人将承担超支部分20%的费用。

超过标准的部分，财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请部门经理审核并说明原因，报总经理或主管财务经理审批。

（注：

住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支）

　　第七条出差餐费补贴标准（不分在途和住宿，包括伙食补贴）：

出差餐费补助标准为明天25元。

享受出差餐费补助的同时，不再同时享受公司的午餐补助。

　　第八条执行据实报销的人员，依据相关发票等凭据报销，员工在出差期间联系业务时，应索取相应的各项支出发票（索取发票票额不低于总包干金额的80%，不得用餐费及非出差期间发生的票据冲抵，手机费除外），以此作为出差的证明单据，并据此报销。

如果不能提供总金额的80%发票，按实际取得的发票金额进行等比例报销。

对于丢失发票的，一般不予报销，如若必须，可由第三者写证明，并交予高层批准且用其他发票补充。

　　第九条报销时间应为员工出差返回后的7个工作日之内，并应于报销时退回预借的多余的款项;

未按规定结清差旅费用的，不得借领新的差旅预支款项;

　　第十条出差天数的计算办法：

按照将出差首日计入，出差返回日不计入出差时间内计算。

　　第十一条出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况可书面申请，由主管副总批准，方可再借款项;

借款超过2000元，需提前2天报请财务备款;

因其他原因借款2日未出差，需将借款交付财务部，待定好出差时间后，重新办理出差借款手续，不能上缴者视为占用公-款处理。

　　第十二条外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，持会议或培训通知，根据实际情况，不再另行单报住宿和伙食补贴费。

会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　第十三条凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经上级领导签署意见后方可报销。

　　第十四条出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。

不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。

违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理（特殊情况可向主管经理报批）。

　　第十五条出差12天以上回公司后，在不耽误工作的情况下，可调休一天，出差25天以上回公司后，在不耽误工作的情况下，可调休两天，但不得与国家重大节假日连休。

　　第十六条出差回公司当天车票时间为9点（含9点）前需到公司上班，否则视为旷工，或调休一天。

　　第十七条本办法自发布之日起执行，由在公司财务部负责解释。

　　根据资办发〔2015〕41号文件精神，为了出差人员的工作与生活需要，规范差旅费管理，保证教育教学经费发挥最大经济效益。

现结合我县教育系统的实际情况，特制定如下补充规定：

　　一、差旅费标准

（一）乡内出差

　　1、交通费

　　①以乡政府所在地为中心，至各校区间往返交通费按开往当地合法营运车费填制。

　　②填写交通费必须注明每次出差事由。

　　2、住宿费

　　村小出差人员到乡（镇）一般不住宿，如确需住宿的，经单位领导同意，每人每晚不超过60元，出差到外乡（镇）住宿的每人每晚不超过100元。

　　3、下乡补助费

　　中心校人员到五公里以上村小（教学点）下乡或村小（教学点）到本乡镇出差，按每人每天20元计算，出差到外乡（镇）的，按每人每天50元计算，且每月补助的天数1

　　不得超过20天（补助可就高不就低）。

（二）本县城出差

　　到本县城出差，往返交通费按开往县城目的地合法营运车车费填制，凭车票据实报销。

　　2、住宿费（离县城五公里以上学校）

　　出差到县城原则上不住宿，如确需住宿，经单位领导同意，且每人每晚不超过150元，凭票报销。

　　3、伙食补助费

（1）离县城五公里以上的学校的伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天50元。

（2）离开会或办事地点五公里以内的学校，凭相关书面通知或有关规定，伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天20元。

　　（三）外县（含区外县）

　　到外县（含区外县），往交通费按开往外县（含区外县）目的地合法营运车车费填制，凭车票据实报销。

　　出差到外县（含区外县）住宿费按每人每晚不超过180元，凭票报销。

　　出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天100元。

　　（四）地级市或县级市（含外省）出差

　　①到地级市或县级市出差，往返交通费按开往城市的合法营运车车费填制，凭车票据实报销。

　　②出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或者出差任务紧急的，需经本单位主要领导批准方可乘坐飞机。

　　出差到地级市以上住宿费每人每晚不超过280元，出差到县级市住宿费每人每晚不超过180元。

　　3、伙食费

　　出差人员的伙食补助费按出差自然天数实行定额包干，每人每天100元。

　　4、市内交通费

　　出差人员到地级市或县级市出差，市内交通费补助只报往返2天，每人每天80元包干使用。

　　（五）局机关工作人员出差（五公里以上）下乡

　　1、交通费，往返交通费按开往各乡镇合法营运车车费填制，凭车票据实报销。

　　2、工作人员下乡原则上不住宿，如确需住宿的，经主要领导同意，每人每晚不超过100元。

　　3、下乡补助费，工作人员到各乡镇学校下乡，按每人每天50元补助。

　　4、到桂林开会或参加培训在当天9:

30后签到的，原则上不安排提前一天出差。

　　（六）参加会议、培训等差旅费

　　工作人员外出参加会议、培训或外出检查，由举办单位统一安排食宿的，会议、培训或工作期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训等举办单位按规定统一开支。

往返的差旅费在本单位按有关规定报销。

举办单位不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费、交通费和市内交通费在本单位按照差旅规定报销，市内交通费补助只报往返2天。

　　二、附则

　　1.公务出差严格执行差旅审批制度（详见第一章总则

　　第四条）

　　2.无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

　　3.出差人员由所在单位，接待单位或其他单位免费提供交通工具（含包车）的应如实申报，不报销交通费和市内交通费。

　　4.除本补充规定外，其它出差标准按资办发〔2015〕41号文件执行。

　　5.当月的差旅费原则上在次月的15日前如实报销。

　　6.本补充规定自2015年12月1日起执行，此前与本补充规定不一致的，一律以本补充规定为准。

　　7.本补充规定由资源县教育局负责解释。

　　资源县教育局

　　2015年12月1日

　　备注：

　　请各中心校、县直学校组织相关人员认真研读，有不同意见或建议，请形成书面材料，以电子文档，通过电子公文系统，于2015年12月17日下午5:

00前上报教育局财务股，逾期不予采纳。