成本分析编制说明 分析报告汇编.docx
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成本分析编制说明分析报告汇编
内部资料禁止外传
中建五局三公司（长沙分公司）
项目成本考核分析文件
项目名称：
华隆步步高二期项目经理部
节点形象：
西区塔楼18层楼面完
核算时段：
开工～2014年12月31日
华隆步步高二期项目2014年四季度（XX节点）
成本分析与统计资料
节点形象：
西区塔楼18层楼面及一、二区2段三层楼面、北向对接6层楼面，西向对接筏板完；东区地下室1.5米筏板钢筋完
核算时段：
开工～2014年12月31日
编制时间：
2015年11月10日
项目经理：
商务经理：
编制说明
一、工程概况
1、建筑面积：
总建面积133182㎡。
其中地下室34671.7㎡，占比26%；裙楼57140.5㎡，占比43%；塔楼41370㎡，占比31%；
2、栋数、楼层、高度、结构形式：
序号
单体名称
建筑面积（m2）
层数
层高（m）
高度（m）
结构形式
1
地下
34671.1
3层
4.5
13.5
框剪
2
裙楼
57140.5
8层（含转换层）
4.5
33.72
框架
3
塔楼
41371
18层
3.5
95.32
框剪
合计
133182
29
3、施工范围：
自行施工土建部分：
包括基础工程、主体工程、装修、屋面、防水及保温；安装部分：
预留、预埋、防雷接地等；总承包管理范围包括：
电梯、消防、空调通风、设备安装、玻璃幕墙、钢结构等。
4、合同价款：
合同总价35000万元；其中自行施工14378万元（包括土建14132万元，机电246万元）。
5、工期：
合同工期自2014年7月25日—2016年元月30日，共554天；实际自2014年5月10日开工。
二、主要资源投入与指标系数（临建投入额是不考虑摊销的投入金额，肯定大于摊销额）
资源投入
资源名称
管理人员
劳务人员
塔吊
人货电梯
输送泵
临建投入
模板
木枋
…
策划数
24人
**人
4台
2台
5台
140万元
67345㎡
1296（m3）
目前实际数
26人
350人
4台
**台
2台
134万元
43107㎡
674（m3）
指标含量
指标名称
钢筋
混凝土
砌体
模板（不含二次结构）
外墙
…
建筑平米含量（地下）
96kg/㎡
1.03m3/㎡
0.11m3/㎡
1.82m2/㎡
**m2/㎡
建筑平米含量
（地上裙楼）
49.67kg/㎡
0.4m3/㎡
0.11m3/㎡
2.14m2/㎡
**m2/㎡
建筑平米含量
（地上塔楼）
49.96kg/㎡
0.4m3/㎡
0.35m3/㎡
2.15m2/㎡
合计
三、本期考核资料的相关说明
1、考核期形象进度说明：
西区塔楼18层楼面及一、二区2段三层楼面、北向对接6层楼面，西向对接筏板完；东区地下室1.5米筏板钢筋完。
已完主体建筑面积49731m2。
2、统计时段说明：
自开工—2014年12月31日
3、统计数据说明
已完工程累计收入计列说明（单位：
万元）（保留两位小数）
合同内列收
签证索赔
列收合计
已审定列收
未审定列收
未列收
土建
4832.70
5
195
115
5032.70
机电
总包管理费
合计
4832.70
5
195
115
5032.70
对收入的文字说明（对外列收差异、产值报量差异）:
本项目截止12月30日已完成产值7850万元，其中自行完成产值4700万元，甲指分包产值3150万元。
本次列收为4832万元，差额4832-4700=132万元（本次报产值节点为至塔楼17层楼面部分，本次列收至塔楼18层楼面。
摊销说明：
累计完成产值5032万/总主体产值11509万=累计摊销比例43.7%；
成本数据说明
1、统计表中属“预提成本数据”的说明：
材料费预提成本833977万元，现场经费预提水电费74.1万元，规费保险预提42.5万元，招投标费预提14.59万元，工程保修费预提18.5万元，分包工程防水预提42.17万元
2、统计表中属“抵扣成本数据”的说明：
人工费冲减成本17万元
项目商务经理：
****年**月**日
（将成本数据统计表中的重要数据表述为文字）
分析报告
一、项目总体盈亏情况分析。
成本管理方圆图践行情况及说明：
1、项目盈亏数据表（单位：
万元）（保留两位小数，项目成本降低额为扣除责任上缴及利润分成后的留存额）
已完工程累计
未完工程预计
项目整体情况预计
收入
成本
责任上缴
总利润额
项目成本降低额
收入
成本
责任上缴
总利润额
项目成本降低额
责任上缴
总利润额
项目成本降低额
5032
4289
352
773.65
391.36
9099
8318
545
780.56
234
848
1028
180
说明：
策划利润率为6.32%,目前项目利润率为14.78%,提高的主要原因是目前钢筋量有节约，钢筋及混凝土价差，项目施工进度较快。
2、项目主要盈利点分析：
序号
分项内容
单位
工程量
收入
成本
单价差
赢利额（万元）
盈利原因及措施
单价（元）
合价
单价（元）
合价
（万元）
（万元）
1
钢筋（价差）
t
3675
3510
1290
3179
1029
107
钢筋市场价下跌，合同约定3%范围内不调
2
钢筋（量差）
t
3239
3510
3179
152
预算及现场节约
3
砼（价差）
m3
29921
383
328
160
投标利润。
4
砼（量差）
m3
31204
383
328
15
预算及现场节约
合计（万元）
434
3、项目主要亏损点分析：
序号
分项内容
单位
工程量
收入
成本
单价差
亏损额（万元）
亏损原因及解救措施
单价（元）
合价
单价（元）
合价
（万元）
（万元）
1
塔吊台班
月
12
0.98
12
成本比收入多一个班，找甲方多签台班
2
人工费
M2
47000
6
28.2
模板、混凝土、外架合同单价均有亏损
3
芯模安装
M3
1566
60
130
70
11
4
合计（万元）
51.2
二、项目分项成本分析。
1、劳务费：
1.1、实体劳务费实际成本根据劳务合同结算，目标成本与实际成本基本吻合，但小班组零星用工较多，主要是改扩建工程分段施工零星用工增加。
抽水用工、材料转运、文明施工等用工较多，下一步使用杂工班的时候，必须将其与小班组劳务责任区分开来，减少零星用工，严格控制合同外用工，该向业主办理签证的及时办理。
2、实体材料费：
a、地下室工程钢筋节超率11.86%（广联达预算量）。
钢筋节约效果不理想，下一步进一步加强材料进场把关；现场制作、安装把控严、严格控制废料率。
b、砼总节约率0.97%。
地下室施工混凝土有一定节约，但C60、C45存在高低标号单价亏损。
3、机械费：
主合同明确塔吊使用以每天两班计算，现实际采用的都是三班，机操工工资与塔吊使用电费均有较大的亏损风险，现场找甲方多签使用时间。
4、周转材料费：
自购模板木枋累计耗用208.88万元，模板进场43107平方米，木枋674立方，现西区塔楼即将封顶，东区地下室已开始施工，后期成本可测，，周转利用，分段施工，保证进度，整体可控；架管扣件截止本期累计租赁费606548元，数据可控。
5、现场经费：
现场经费占比数据9.71%大于策划数据，主要由于项目前期进场较早，职工费用数据超标
6、分包工程费：
目前净地下室防水施工。
7、税金：
暂无抵扣
三、项目固定成本表（单位：
万元）（保留两位小数）
费用名称
单月金额
累计金额
后期预计平均月发生额
备注
周转材料租赁费
15
64
20
架管扣件等
设备租赁及操作人工费
11
55
20
临设固定费
5.15=1+1.85+1+0.3+1
10
4
含板房、在外租房、分公司租赁费及生活水电费
管理费
16
130
16
小计
46.8
161
60
说明：
项目由于场地限制，民工宿舍在外租房
四、项目“四大支撑”统计分析表（单位：
万元）（保留两位小数）
本期损失额
累计损失额
相关分析
工期
0
0
目前工期正常
“
质量
0
0
安全
0
0
环保
0
0
合计
0
0
项目经理：
项目商务经理：
****年**月**日
华隆步步高项目14年4季度（XX节点）
成本数据统计表
编制时间：
2015年1月10日
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