国债知识宣传资料之二Word文档格式.docx

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按举债方式可分为强制国债、爱国国债和自由国债；

按发行区域可分为国内国债和国外国债；

按国债形态可分为实物国债和记账国债。

4.我国居民个人可以购买的国债有哪几种？

我国居民个人可以购买的国债有：

凭证式国债、凭证式国债（电子记账品种）、交易所记账式国债、柜台交易记账式国债。

5.什么是记账式国债？

记账式国债是从1994年开始发行的一个上市券种。

记账式国债不需印制券面及凭证，而是利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的全过程。

记账式国债可以记名、挂失，安全性较好，而且发行成本低，发行时间短，发行效率高，交易手续简便，正被越来越多的投资者所接受。

6.什么是凭证式国债？

凭证式国债有哪些主要优点？

凭证式国债是指采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式，通过部分商业银行柜台，主要面向城乡居民个人及社会其他投资者发行的储蓄性国债。

与其他金融投资产品相比，其主要优点如下：

一是信用等级高，安全性好。

凭证式国债是凭国家信用发行的公债，到期由财政部还本付息，其信用等级最高，几乎没有信用风险；

二是变现灵活，流动性好。

凭证式国债虽不能上市交易，但可随时到原购买网点提前兑取现金，还能根据投资人实际持有天数和相应的利率档次获取利息，同时，投资者还可以到原购买银行办理质押贷款；

三是利息免税，收益性好。

凭证式国债利率固定，免缴利息收入所得税，到期实际收益高于相同期限银行储蓄存款的税后收益；

四是发售网点多，购买方便。

全国有40家左右的承销机构近8万个营业网点办理凭证式国债销售和兑付业务，大部分城乡居民可以就近购买凭证式国债。

此外，凭证式国债是记名国债，如不慎遗失，可到原购买网点办理挂失手续。

7.凭证式国债与凭证式国债（电子记账品种）的主要区别是什么？

两者的主要区别是：

一是购买程序不同。

前者需要投资者直接利用柜台申请、电话系统或互联网系统购买，后者需要投资者开立国债托管账户和资金账户，并填写相关的购买申请。

二是债权记录方式不同。

前者债权记录的主要依据是“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”；

后者由承办银行总行和中央国债登记结算有限责任公司采用电子记账式记录债权。

三是承销机构不同。

前者由各类商业银行债权组成的40家左右的凭证式国债承销团成员组成；

后者目前仅由工、农、中、建4家承办银行代销。

四是到期兑付方式不同。

前者到期时须由投资者前往承销机构网点办理兑付事宜，逾期不加计利息；

后者由承办银行自动将投资者应得本金和利息转入其资金账户，转入资金账户的本息资金作为居民存款由承办银行按活期存款计付利息。

五是承销方式不同。

前者主要采用由承销团成员包销的方式发行；

后者主要采取代销方式发行。

8.发行期过后售出的凭证式国债是如何计息的？

发行期过后，凭证式国债承销团成员对未售完（但已缴款入库）或持券人提前兑付部分，仍可在其承销额度内继续按面值向社会发售。

发行期过后售出的凭证式国债，根据购买人的实际持有天数，按提前兑取的相应利率档次计算利息。

9.凭证式国债提前兑取手续费是如何计算的？

投资者提前兑付凭证式国债需要按兑取本金缴纳手续费。

2001年前发行的凭证式国债，其提前兑取手续费为提前兑付国债本金的2‰；

自2002年起，凭证式国债提前兑付手续费按提前兑付国债本金的1‰计付。

10.凭证式国债的变现渠道有哪些？

凭证式国债主要通过两种方式变现：

一是持有到期后进行兑付，按票面利率获取利息；

二是提前兑付，并按投资者实际持有天数及相应的利率档次获取利息，同时，按兑取本金数额的1‰缴纳手续费。

11.什么是凭证式国债质押贷款？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，凭证式国债质押贷款是指“借款人以未到期的凭证式国债作质押，从商业银行取得人民币借款，到期归还借款本息的一种贷款业务”。

同时规定，商业银行可办理本行发售的凭证式国债质押贷款业务，贷款额度起点为5000元，质押贷款数额不应超过质押债券面值的90%。

12.办理凭证式国债质押贷款的“质押品”是什么？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，作为凭证式国债质押贷款质押品的凭证式国债，应是未到期的凭证式国债。

凡所有权有争议、已作挂失或被依法止付的凭证式国债，不得作为质押品。

13.如何办理凭证式国债质押贷款？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，借款人申请办理质押贷款业务时，应向其原认购银行提出申请，经对申请人的债权进行确认并审核批准后，由借贷双方签订质押贷款合同。

作为质押品的凭证式国债交贷款机构保管，由贷款机构出具保管收据。

各商业银行之间不得跨系统办理凭证式国债质押贷款业务。

不办理凭证式国债发行业务的商业银行，不得受理此项业务。

14.如何使用他人的凭证式国债办理质押贷款？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，借款人申请办理凭证式国债质押贷款时，必须持本人名下的凭证式国债和能证明本人身份的有效证件。

使用他人的凭证式国债办理质押贷款业务时，须以书面的形式征得债券所有人同意，并同时出示本人和所有人的有效身份证件。

15.使用不同期限的多张凭证式国债办理质押贷款，借款期限是如何确定的？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，凭证式国债质押贷款期限由贷款机构与借款人自行商定，但最长不得超过凭证式国债的到期日。

若用不同期限的多张凭证式国债作质押，以距离到期日最近的凭证式国债为依据确定贷款期限。

16.如何处理质押贷款逾期的凭证式国债？

根据1999年《中国人民银行、财政部关于印发〈凭证式国债质押贷款办法〉的通知》的规定，凭证式国债质押贷款应按期归还。

逾期1个月以内（含1个月）的，自逾期之日起，贷款机构按规定的罚息利率向借款人计收罚息。

逾期超过1个月，贷款机构有权处理质押的凭证式国债，抵偿贷款本息。

贷款机构在处理质押贷款逾期的凭证式国债时，如凭证式国债尚未到期，贷款机构可按提前兑付的正常程序办理兑付，在抵偿了贷款本息及罚息后，应将剩余款项退还借款人。

17.投资人如何购买凭证式国债（电子记账品种）？

个人投资者要购买凭证式国债（电子记账品种），须持本人有效身份证件，在承办银行网点开立国债托管账户，用于国债的债权登记。

同时，应在承办银行开立（或指定）资金账户，以便结算兑付本金和利息。

发行期内（法定节假日除外）各承办银行营业网点发售凭证式国债（电子记账品种）的时间为营业开始至下午16：

00。

18.凭证式国债（电子记账品种）与记账式国债有什么主要区别？

凭证式国债（电子记账品种）吸取了记账式国债的很多优点，因而，与它具有很多共同点，但也存在明显的不同点，主要表现在以下方面：

一是发行利率确定机制不同。

记账式国债的发行利率是由国债承销团成员投标确定的；

凭证式国债（电子记账品种）的发行利率是由债券发行人参照同期限银行存款利率及市场供求关系等因素确定。

二是流通或变现方式不同。

记账式国债可以上市流通，投资人需要资金时可以按照市场价格卖出；

凭证式国债（电子记账品种）不可以上市流通，但在持有半年后可以按照规定的利率提前兑取。

三是投资对象不同。

凭证式国债（电子记账品种）目前只面向个人投资者发行；

而记账式国债主要面向机构投资者发行。

19.投资人如何对凭证式国债（电子记账品种）的债权记录进行复核查询？

目前，凭证式国债（电子记账品种）实行电话复核查询下的二级托管体制：

中央国债登记结算有限责任公司为承办银行的代理总账户，总量记载投资人在该承办银行托管的国债债权；

同时，承办银行为投资人的国债托管账户，明细记载投资人通过该承办银行购买的国债。

从购买国债的次日起，投资人即可通过中央国债登记结算有限责任公司的债权复核查询系统对其国债托管余额进行复核查询，除法定节假日外查询系统24小时开通。

如对查询结果有疑义可向承办银行质询，未能得到解决的可向中央国债登记结算有限责任公司反映。

20.投资人如何办理凭证式国债（电子记账品种）提前兑付？

投资者持有凭证式国债（电子记账品种）时间满半年后如需提前兑取，可持本人有效身份证件、国债托管账户和资金账户到原承办银行办理相关手续，并按兑取本金额的1‰向承办银行支付手续费。

各承办银行网点办理凭证式国债（电子记账品种）提前兑取业务的时间为：

每日上午10：

00至下午15：

30（法定节假日及主管部门规定的休市时间除外）。

需要说明的是，凭证式国债（电子记账品种）持有时间不满半年不允许提前兑取，到期日前15个自然日停止提前兑取。

21.什么是柜台交易记账式国债？

柜台交易记账式国债是指财政部在银行间债券市场发行的记账式国债，依托中央国债登记结算公司和承办银行的登记托管系统，通过商业银行营业网点主要面向个人投资者销售的国债。

22.投资人如何购买柜台交易记账式国债？

投资人在办理记账式国债柜台交易的商业银行开立国债账户后，即可办理国债现券买卖业务。

记账式国债通过商业银行柜台向投资人分销后，投资人根据商业银行挂出的国债买进和卖出双边报价，从银行买进国债或将国债卖给银行。

23.柜台交易记账式国债与凭证式国债在提前变现方面有什么主要区别？

柜台交易记账式国债的交易价格是由市场决定的，买卖价格（净价）有可能高于或低于发行面值。

当卖出价格高于买入价格时，表明卖出者不仅获得了持有期间的国债利息，同时还获得了部分价差收益；

当卖出价格低于买入价格时，表明卖出者虽然获得了持有期间的国债利息，但同时也付出了部分价差损失。

投资者购买的记账式国债在到期前卖出，其价格不能预知，要承担一定的价格波动风险；

而凭证式国债在发行时就将持有不同时间提前兑取的分档利率做了规定，投资者提前兑取凭证式国债所能获得的收益是提前预知的，不会随市场利率的变动而变动，不必承担由于市场利率变动而带来的价格风险。

24.投资人如何办理无记名国债和收款单兑付？

到2000年，我国发行的所有无记名国债均已到期，无记名国债持有者可到当地人民银行公布的商业银行兑付网点办理兑付业务，兑付利息按原有规定利率计付；

1982-1988年发行的国债收款单也已全部到期，这类债券持有者可到当地人民银行或人民银行指定的商业银行办理还本付息手续，兑付利息按发行时规定利率计付。

无记名国债与国家债券收款单兑付业务可在任一工作日办理。

中国人民银行万州中心支行指定重庆三峡银行万州管理部营业部（尼斯酒店旁）为万州区无记名国债的常年兑付网点。

25.国债逾期兑付是否加计利息？

国债逾期未兑付的，逾期时间一律不再加计利息。

26.2009年到期的凭证式国债品种及利率查算情况？

2009年到期的有2004年发行的五年期凭证式国债和2006年发行的三年期凭证式国债。

上述凭证式国债从2009年3月1日起陆续到期，债券到期日为“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”上注明的日期，利息随本金一次付给，逾期兑付不加计利息。

注：

1.2004年发行的凭证式（三期）国债和凭证式（五期）国债为电子记账品种，期限为二年，截至2009年已全部到期。

2.2004年凭证式（六期）国债在2004年10月29日进行调息，相应表格内的两个利率分别为调息前后的利率。