江南产业集中区1份Word格式文档下载.docx

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1-6月份，集中区财政支出完成30174万元，为预算的53.5%，超时序进度3.5个百分点，较上年同期增长14.4%，其中，八项支出完成27188万元，为预算的72.3%，较上年同期增长25.4%，为总支出的90.1%。

主要支出：

一般公共服务支出1303万元，为预算的32%；

科学技术支出399万元（其中11万元为上级转移支付），为预算的39.7%；

节能环保支出14030万元（其中12700万元为上级转移支付），为预算的98.3%；

城乡社区支出17820万元（其中800万元为上级转移支付），为预算的63.4%；

资源勘探信息等支出2671万元，为预算的47.2%。

（见附表三）

（二）政府性基金收支情况

1-6月份，集中区政府性基金收入完成5638万元，全部为土地出让收入，为预算的52.2%，超时序进度2.2%。

1-6月份，集中区政府性基金支出完成3833万元，为预算的35.5%。

主要为土地开发前期支出。

2、2019年1-6月份财政运行情况分析

（一）预算完成情况及取得的成效

1、收入预算执行实现“双过半”。

1-6月份财政收入完成14299万元，超时序进度3.5个百分点，为年度预算的53.5%。

上半年财政收入进度总体呈现前慢后快的态势。

除前两个月外，收入进度均超过时序进度，6月份增幅较快，上半年收入预算执行实现时间过半任务过半的目标。

2、财政收入总量和质量同步提升。

财政收入总体呈现低开高走、逐月提升态势。

1-6月份，财政收入完成1.43亿元，增长26.5%，其中，税收收入完成1亿元，增长46.3%，占收入70.1%，税收占比提高9.5个百分点；

非税收入完成0.43亿元，下降4%，占收入29.9%。

税收收入与非税收入涨跌互现，整体来看收入结构有所优化。

3、主体税种对税收贡献度明显提高。

税收收入较上年增收3171万元，其中80%贡献来自生产经营性税收，特别是增值税和企业所得税两大主体税种，分别增收1904万元、516万元，由此影响税收结构发生历史性变化，生产经营性税收首次突破半数，达到54.6%。

财产性税收等其他税收占比由上年57.3%下降到45.4%。

财政收入中主体税种的贡献度增加，结构有所改善，收入质量提高。

注：

1、生产经营性税收：

增值税、企业所得税、城市维护建设税

2、财产性税收：

房产税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税

3、其他税收：

个人所得税、印花税、资源税、土地增值税

4.工业企业数量增长较快，产业集聚后劲增强。

今年以来，集中区围绕主导产业主动出击，大力开展定向精准招商。

截至目前，集中区现有注册企业647户，上半年增加213户，同比增长131%。

投产工业企业169户，较去年同期净增62户；

实现销售收入13.84亿元，同比增长28.5%；

实现税收收入0.26亿元，在“减税降费”和固定资产抵扣期间缩短的背景下，仍增长了4%。

截至6月份，投产的工业企业中，现代纺织企业41户、铝基企业20户、绿色建材企业10户，规上工区企业32户。

2018年至今单独供地项目中新增铝基企业4户，绿色建材企业3户，纺织企业7户。

管委会通过不断完善招商政策，优化营商环境，加速了项目落地生效，不断为园区注入新鲜“血液”，已初步呈现产业集聚、税收潜力积聚的良好势态。

5.项目申报获得较大支持。

集中区财金部会同相关部门积极申报项目，争取各类上级转移支付资金。

积极申报第一污水处理厂、路网雨污水管道工程、长江两岸绿化项目。

累计争取到位上级专项转移支付资金13500万元，其中污水处理厂项目12700万元（含2018年2500万元），路网雨污水管道工程项目120万元，长江两岸绿化项目680万元。

同时及时全额下拨各类上级转移资金，明确项目单位、落实主体责任，加强项目资金监管、加快资金拨付进度等项目建设进度。

6.支出进度持续加快，重点支出保障有力。

1-6月份财政支出3.01亿元，同比增长14.4%，超时序进度3.5个百分点，其中八项支出2.72亿元，同比增长25.4%，超时序进度22.3个百分点。

同时进一步加强部门协作、规范预算管理，加强对各项工作和重点项目的财力保障。

加强支出调度力度，加快拨付进度，对上级转移支付和预算安排早拨、快拨。

1-6月份拨付预算安排政府性投资项目6515万元，环保预警平台项目1200万元，上级转移支付13511万元，累计为63户企业兑现奖励8947万元。

2019年全面实行国库集中支付，简化拨付流程，规范财务审核，加强专项资金管理，加大扶持中小企业及民营经济的扶持力度，提高财政资金使用效率。

持续压减一般性支出，取消低效无效支出，严控“三公”经费预算。

（二）财政运行中存在的问题

1.非税收入占比较高，收入结构仍需进一步优化。

1-6月份非税占比29.9%，较去年下降9.5个百分点。

比全市非税收入占比高14.3个百分点，从全市来看，集中区非税仅次于九华山管委会，比开发区非税占比高28.2个百分点。

税收收入同比增长较快，仍低于时序进度1.2百分点，且集中区经济总量小，月度间波动较大。

2.企业规模普遍较小，财政收入可调度空间有限。

上半年纳税100万元以上企业15户，比去年净增9户；

纳税500万元以上企业4户，其中两户为管委会下属国有企业，比去年净增1户。

规模以上企业纳税100万元以上仅1户。

2019年1-6月份，我区投产企业户均贡献15.4万元，下降34.2%。

集中区缺乏大规模企业，投产工业税收增加缓慢，户均贡献下降。

3.存在前期欠税和一次性税收。

税务部门统计前期企业欠税2000万元，主要为土地使用税。

考虑到当前形势和企业自身实际情况，前期欠税清缴问题短时间内难以有所成效。

回购合作共建园项目产生土地增值税1317万元，契税538万元。

剔除一次性税收，税收结构仍需继续调整。

4.收支矛盾大，可用财力存在缺口。

就当前而言，省市补助实行退坡机制，对集中区财政影响巨大。

同时管委会要负担大量的刚性支出，仅每年的债券利息达1.7亿元，隐形债务的还本付息和隐形债务的到期，导致财政收支矛盾短期内难以缓和，资金筹集压力较大。

3、当前财政形势研判

今年经济工作的总基调是，要紧紧围绕贯彻落实中央经济工作会议精神，稳中求进、突出主线、守住底线、把握好度，坚持宏观政策要稳、微观政策要活、社会政策要托底的总体思路，做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。

宏观政策要立足于推动高质量发展，更加注重质的提升，更加注重激发市场活力，积极的财政政策要加力提效，稳健的货币政策要松紧适度。

当前，集中区正处在爬坡过坎的关键期，从内外部环境来看，有机遇同时也面临挑战。

（一）积极财政政策加力提效，对民营企业支持力度加大。

2019年，实施更大规模的减税降费政策的同时，财政支出力度进一步加大，积极财政政策加力提效。

继续深化供给侧改革，加强了对制造业、民营企业和中小企业等支持力度，增强市场主体活力，培育增长新动力。

一是实体经济回归，制造业得到重视。

发展壮大实体经济，重在制造业，也难在制造业。

中央提出六个“稳”要求，“稳投资”是关键之一。

激发社会投资、保持投资稳定增长、优化投资结构，对促进社会经济发展有积极影响。

先进制造业为集中区主导产业，中央对加大对中小企业支持力度，不断优化营商环境，解决企业融资难问题和后顾之忧的政策，对园区制造业是一种利好，也将促进园区经济稳定健康发展。

二是更大规模减税降费，减轻了企业负担。

大力实施减税降费政策，加大对三大攻坚战、供给侧改革的支持力度，将普惠性减税和结构性减税并举，重点降低制造业和小规模企业税收负担。

集中区企业主要为制造业和小微企业，上述政策将直接惠及园区企业，减税短期内可能对财政收入产生一定的影响，但从长远来看，对生产者减税，可以直接减低企业生产成本，从供给侧推动经济增长。

减税减费不仅在微观上最实惠的激励实体经济，而且在宏观层面上有力提振自主创新和推动结构调整，对企业的转型升级和持续发展至关重要。

（二）规范举债方式，融资有渠道。

新预算法实施后，发行地方政府债券是地方政府举借债务的唯一合法形式，对各类违法违规的举债问题，进行严肃处理。

“开前门”和“堵后门”并举，规范和加强地方政府债务管理。

“开前门”，合理增加债务规模。

《财政部关于支持做好地方政府专项债券发行使用管理工作的通知》（财预（2018）161号）等有关文件规定，地方政府可以发行非标专项债，支持城镇基础设施、生态环保等公益性项目建设。

为筹集基础设施建设资金，完善园区配套设施建设和承接功能，集中区依据债券发行规定，对凤鸣大道三期、污水处理厂等项目申请发行非标专项债，非标债的发行，保障了集中区重点项目合理融资诉求，发挥了促进园区经济社会发展的积极作用。

“堵后门”，严格执行预算法和担保法，严禁无序乱举债。

总体而言，一方面要发挥政府债的积极作用，支持重大在建项目建设和补短板，重点用于急需资金支持方面，优先用于解决在建项目、政府项目拖欠工程款问题；

另一方面，要规范政府债务管理，确保债务不出风险，并严格控制地方政府隐形债务风险。

（三）主导产业已初具规模。

集中区先进制造项目、铝基产业项目、绿色建材项目及现代织造项目已初具规模，高新技术企业数量增长迅速。

工业企业和规上企业数量增长较快，各项经济指标明显好转，已初步呈现出产业集聚加速的态势，园区经济发展后劲增强。

（四）不利因素。

一是大规模减税降费，短期内对财政收入产生一定影响，经测算，减税降费政策预计会影响全年财政收入减收2350万元，可能形成一定财力缺口；

二是引进项目实力弱，企业缺大少强，数量、质量未得到保证；

三是自身财力不足。

省市补助实行退坡机制，对集中区财力影响较大。

经测算，即使2021年财政收入达到5亿元，财政收入增速超过30%，财力仍呈逐年下降的态势，退坡形成的财力缺口依靠自身收入增长难以弥补，财政收支矛盾短期内难以缓和，资金筹集压力较大。

4、下一步工作安排

围绕2019年财政收入预期目标，根据上半年的预算执行情况，下半年将做好以下八个方面的工作：

（一）强化收入分析调度，确保完成2019年收入预算。

下半年收入确保完成1.24亿元，争取超额完成年度预算目标，其中税务部门完成1.04亿元，财政部门完成0.2亿元。

一是加强收入预期管理，做好基础资料采集；

二是做好制度和机制保障。

利用财税工作联席会议制度和综合治税平台，加强与税务部门对接，及时掌握和分析研究财税工作，集中分析、共享、查证、落实，完善税源信息动态监控，提高税收征管效率，提升税源管理精细化水平。

三是依法依规征税。

严格执行收入征管政策，既要应收尽收，杜绝“跑冒滴漏”，既要清理、摸清园区企业的纳税情况，又要坚决防止收过头税、乱收费和采取“空转”等方式虚增财政收入的行为。

（二）深入企业走访调研，主动加强服务指导。

当前，我区财政收入进度与预期计划存在一定差距。

综合当前经济形势、宏观政策找到与预期差距的原因，通过走访我区企业了解行业及产业发展情况。

建立涉企档案管理制度，重点税源、重点企业保持每月沟通联系，了解企业生产经营情况，为企业解决难点、痛点。

拟出台规范涉企奖励拨付的流程的方案，做到“一次受理、内部流转、集中审核、分批兑现”，减轻企业经办人员的多次往返各部门审批的流程，积极主动兑现涉企补助和奖励相关事项，做好服务工作。

（三）严格预算管理，切实提高资金使用效益。

加快建立健全定位清晰、分工明确、有机衔接、互为补充的政府预算管理体系，将政府收支全部纳入财政管理，进一步强化政府综合调控能力。

一是完善预算管理体系，全面开展绩效管理评价。

不断强化预算政策和预算监督检查。

根据《江南产业集中区财政资金存放管理办法》，维护财政资金的安全性、合规性和有效性，逐步规范各类资金收支管理。

根据预算绩效评价工作要求，开展2019年各部门重点项目支出预算绩效评价工作。

对纳入预算的项目根据其绩效目标实行动态管理，强化绩效结果运用，将绩效评价结果作为预算资金安排的重要依据。

二是持续推进预决算公开。

2019年预决算信息、“三公经费”预决算和具体使用情况公开工作继续推行；

财政信息公开内容,公开方式不断完善,确保信息公开常态化。

拟出台财政专项资金信息公开的细则，明确公开程序、监督管理等方面要求，及时、全面、准确地公开本区专项资金相关信息。

（四）调整优化财政支出结构，努力保障重点支出。

树立过“紧日子”思想，按照以人为本、统筹兼顾、有保有压的原则，进一步调整和优化财政支出结构，将有限的财力用于园区重点支出，提高财政资金使用效益，推动社会经济快速发展。

一是优先保障重点支出，严控一般性支出。

将努力克服财政收支矛盾突出、可用财力不足以等困难因素，坚持“有保有压、量入为出”的原则，确保“三公”经费只减不增，着力压减一般性支出，优先保障园区配套基础设施建设和置换债券还本付息等重点支出需要。

二是推行国库集中支付改革。

进一步完善国库集中支付流程，补充制度，规范财政性资金管理。

厘清专户性质，结合国库集中支付要求，对专户资金进行梳理。

（五）加强国有资产监管，继续深化国企改革。

一是全面进行清产核资。

继续推进国企改革，对集中区国有企业进行清产核资及重组规划，推动国有企业向市场化转型，实行政企分开，逐步完善公司法人治理结构，转型成为业务独立、平稳运行的市场主体，加强考核工作，增强国有公司市场化经营能力，剥离国有平台公司融资功能。

二是强化国有企业监管。

坚持权利以出资为限，监管以法规为据。

对企业的股权投资、财务监测、产权管理、考核评价、薪酬分配、法人治理等方面进行动态监管。

严格要求国有企业加强对其参股企业监管，及时、准确、完整地掌握参股企业的财务和经营状况，切实保障国有资产安全。

（六）加强银政企对接，不断优化金融环境。

继续整顿和规范金融秩序。

防范和处置各类金融风险，配合有关部门查处和打击非法集资，维护金融市场稳定健康发展。

加强对江之南融资担保公司的监管工作，完善工作制度，研究担保政策，切实提高监管能力和手段，促使其规范运行。

积极引导各类金融机构创新，建立完善银政企对接机制，加强业务合作和信息交流，计划下半年组织一次专场银政企对接会，积极促进金融机构支持重点项目和园区企业发展。

会同有关部门做好园区企业上市工作的统筹规划、组织协调，积极推进企业改制上市，引导上市企业规范发展。

（七）加强政府性投资预算管理，强化审计监督。

一是继续完善政府投资项目预算管理机制，规范项目建设全过程的支出管理和资金管理，进一步强化预算约束，严格控制项目投资规模。

二是有序推进政府投资项目审计。

继续改进和完善投资审计工作方式，提升审计质量，创优审计环境，加强政府投资项目审计管理，保障政府投资审计平稳有序推进。

三是加强财政审计，促进完善政府预算管理。

适时启动各项财政财务审计及内审工作，配合国有企业平台改制工作。

按照管委会要求适时启动各项财政财务审计及内审工作。

（八）强化政府债务管理，防范化解债务风险。

严格按中央文件要求，严控新增债务，积极化解存量债务。

积极谋划申报集中区土地收储专项债和非标专项债，确保集中区重点工程项目顺利推进，完善园区配套功能，减轻财政支出压力。

进一步压实防范化解债务风险，优化政府债务偿还计划。

一是加强财源建设，全面清理财政优惠政策，财政资金支持企业发展更加注重规范有效；

二是加大存量经营性资产处置变现力度；

三是提高融资平台市场化、实体化经营水平，增加经营性收入；

四是积极向上争取资金；

五是坚决遏制新增债务，严控政府投资规模。

六是大招商，招大商，做大经济总量，全力推动园区经济高质量发展，着力增强发展后劲和内生动力，逐步化解集中区债务问题。