客户信用管理制度最新完整版1docWord格式文档下载.docx

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5.1销售经理和业务人员对客户授信时应遒守下规程：

5.1.1客户资信调查

5.1.2客户信用等级评定

5.1.3根据客户信用等级确定其信用额度

5.1.4客户授信的执行和监督

5.1.5客户授信的检查与调整

5.2客户资信调查的要点

5.2.1客户基本信息

5.2.2主要股东及法人代表或主要负责人

5.2.3主要往来结算银行账户

5.2.4企业基本经营状况

5.2.5企业财务状况

5.2.6公司与客户的业务往来情况

5.2.7该客户的业务信用记录

5.2.8其他需调查的事项

5.3取得客户资信资料渠道

5.3.1向客户寻求配合，索取有关资料

5.3.2对客户的接触和观察

5.3.3向工商、税务、银行、中介机构等单位查询

5.3.4公司所存客户档案和与客户往来交易的资料

5.3.5委托中介机构调查

5.3.6其他

5.4销售经理和业务人员负责进行客户资信调查，保证所收集客户资信资料的真

实性，认真填写“客户信用调查评定表”，报业务总监审核、总经理批准。

5.5客户信用等级评定

5.5.1所有与公司发生交易的客户均需进行信用等级评定，公司将客户的信用等

级分为Ａ、Ｂ、Ｃ三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

5.5.2评为信用Ａ级的客户应同时符合以下条件

（1）双方业务合作一年或以上

（2）过去２年内与我司合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为

（3）守法经营、严格履约、信守承诺

（4）最近连续2年经营状况良好

（5）资金实力雄厚、偿债能力强

（6）年度回款达到公司制定的标准

5.5.3出现以下任何情况的客户，应评为信用Ｃ级

（1）过往2年内与我司合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为

（2）经常不兑现承诺

（3）出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为

（4）资金实力不足，偿债能力较差

（5）经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑

（6）发现有严重违法经营现象

（7）出现国家机关责令停业、整改情况

（8）有被查封、冻结银行账号危险的

5.5.4原则上新开发或关键资料不全的客户不列入信用Ａ级，不符合Ａ、Ｃ级评

定条件的客户定为Ｂ级。

5.5.5在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目

（1）客户资信资料的真实性

（2）客户最近的资产负债和经营状况

（3）与我方合作的往来交易及回款情况

5.6确定客户信用额度

5.6.1对于评为Ｃ级的客户，业务员不得增加授信和给予任何新的赊销，并派专

人回收货款。

5.6.2客户授信额度经业务总监审核、总经理批准后，“客户信用调查评定表”、

“客户信用等级分类汇总表”等资料复印件交给公司财务部保管，作为日常发货收款的监控依据。

5.7客户授信执行与监督

5.7.1销售经理和业务人员应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的

授信范围和额度区分ＡＢＣ类客户进行销售，同时加大货款清收的力度，确保公司资产的安全。

5.7.2财务部具体承担对销售公司授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务

单据的审核，对于超出信用额度的订单，必须在得到总经理的正式批准文书后，方可办理。

发生超越授权和重大风险情况，应及时上报公司总经理。

5.7.3对于赊销客户必须定期对账、清账。

5.7.4业务部应建立欠款回收责任制，将货款回收情况与责任人员的利益相挂钩，

加大货款清收的力度。

5.7.5公司财务部每月必须稽核公司的授信及执行情况。

5.8客户授信的检查与调整

5.8.1业务部必须建立授信客户的年度的检查审核制度，对客户授信实施动态管

理，根据客户信用情况的变化及时调整授信，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。

5.8.2财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料，对公司客户信用管理实

施检查，并对责任人进行考核和奖惩。

5.9相关记录

5.9.1客户信用等级分类汇总表

5.9.2客户信用调查评定表

客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度4

客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度

一、目的

为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制公司产品在销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆／坏帐，加快资金周转，结合本公司实际特制定本制度。

本制度的具体目标包括以下内容：

（1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度；

（2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户；

（3）财务部和营运部紧密合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险；

二、适用范围

本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。

三、职责分工

营运部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办

对该项业务进行终审。

四、内容

4.1、信用期限

信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间，根据行业特点，信用期限为XXXX天不等。

公司特价品不得参入授信；

4.2、客户的评级与授信

包括（A）有历史交易但尚未授信过的客户授信；

（B）已授信过客户的重新授信；

不适用临时

额度申请的客户。

大区经理需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表1）。

4.3、临时额度申请

包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，大区经理需填写临时额度申请

表样表（详见附表2）

4.4、信用等级共设定AA、A、B、C四个等级，等级标准如下：

AA级：

超优级客户，得分90分以上，且信用回款率得分为满分，上年回款率得分为满分，有一

项不达标的信用等级下调一个等级；

A级：

优良客户，得分80－89分，且信用回款率得分为满分，上年回款率得分不低于18分，有

一项不达标的信用等级下调一个等级；

B级：

基础客户，得分60－79分，且信用回款率得分不低于24分，上年回款率得分不低于16分，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

C级：

存在风险客户，合作价值小，得分60分以下；

AA级客户：

信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度需要考虑战略合作协议等因素；

A级客户：

形象良好，信用度高；

B级客户：

偿债能力和信用状况一般；

C级客户：

存在风险，授信额度从严控制；

（1）出现以下任何情况的客户，应评为信用C级：

A、过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；

（对于本条需进行具

体分析，客户不按照合同规定的期限进行付款的原因是本公司出现了某些不符合合同的事项：

例如

产品质量客诉、交货不及时，引起客户不满，此种情况排除在外）

B、经常不兑现承诺；

本公司品牌网点数量在50个以下；

C、出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；

D、资金实力不足，偿债能力较差，经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；

E、代理竞争品牌或业务发展方向与本公司发展不一致；

F、出现国家机关责令停业、整改情况；

G、客户已被其他供应商就货款问题提起诉讼；

（2）原则上新开发客户或关键资料不全的客户不应列入信用AA级。

除了少数行业内声誉较高的

客户首次交易可列入信用AA级，需要经过特批。

4.5、授信原则。

（1）、客户授信采用双向控制原则，即：

整体额度授信控制与单笔交易授信控制相结合的原则。

（2）、客户授信侜期限原则上以支持当季产品能顺利上市与销售为目的，客户授信信用期限不

得超过当季货品销售期限，即：

春夏季产品授信信用期限不得超过当年的5月31日，秋冬季产品授

信信用期限不得超过当年的11月30日。

（3）、客户授信额度以客户当季产品订货额为参考数据（必需有订货保证金），客户授信额度

=客户本季产品订货额×

风险修正系数

（4）、根据客户的信用等级，确定客户的单笔交易的欠销比率，即单笔交易必需根据欠销比率

控制单笔欠货额度，当累计欠货额度达到客户授信额度后，客户必须全额支付单笔交易的款项。

风险修正系数的规定：

（5）、对于首次交易的客户，一律不进行授信（除了行业内实力较强的新客户可以给予授信）；

对零散客户和交易量少的客户不得进行授信，交易采取现款现货等方式进行。

（6）、对于新客户的信用额度逐步放大，采取如客户按时付款则逐步增加信用额度。

对于新客

户给予3个月的考察期，随着与客户往来的增多，客户能够证明他们可以支付更大的金额，则可以

提高其信用额度。

（7）、授信时,应实施以下控制措施：

A、公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。

B、对信用额度在50万元以上或信用期限在1个月以上的客户，营销主管每季度应不少于走访

一次；

信用额度在100万以上，信用期限在1个月以上的，除大区经理每季度应不少于走访一次外，品牌经理（在有可能的情况下副总经理或总经理）每年必须走访一次以上。

在客户走访中，应重新

评估客户信用期限、信用等级和信用额度的合理性并结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用

等级。

4.6、评级与授信后的业务运作

信用等级、信用额度及信用期限的复测原则上每半度全面更新一次；

期间如果需要对个别客户

进行紧急调整，应及时对相关资料进行补充修改。

4.7、责任的划分

（1）、信用等级、信用额度及信用期限的管理部门为公司的营运部和财务部，财务部负责数据

传递和信息反馈，营运部负责客户的联系、资信调查和款项催收，财务部和营运部共同负责客户信

用等级、信用额度及信用期限的确定。

（2）、大区经理负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写

《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》，经大区经理复核后，经营运部品牌经理审核，财

务总监审批，副总经理进行最终审批。

填表人应对《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》

内容的真实性负全部责任。

（3）、营运部经理和财务总监具体承担对营运部授信执行情况的日常监督职责。

（4）、授信货款如出现呆/坏账，由相关责任人根据《深圳市向日葵服饰有限公司应收账款管

理规定》处理。

4.8、注意事项

（1）信用额度审批的起点，是在接受销售订单之前，进行信用额度的审批；

如客户信用额度超额，业务员将无法下订单；

（2）单个客户的信用额度不得超过100万元；

（3）超过信用额度的客户订单需要审批，见附表2，临时额度申请表；

（4）所有货物的发出需经过财务部审批；

如客户应收账款余额超过信用额度，客户仍未回款，

财务部有权停止发货；

（5）对于超出信用额度的发货，财务部审批人员必须在填写并完成《临时额度申请表》的审批

程序或是得到上级相关部门的正式批准文书后，方可放行发货。

如发生超越授权和重大风险情况，

应及时上报；

（6）对于款到发货销售的发货指令由财务部发出，财务部确认收到款项，营运部才能发出货物；

5.0、资料存档

客户的客户信用等级、信用额度、信用期限申请表信息资料为公司的重要档案，所有经管人员

须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的

主要部分，凡资料交接不清的，责任自负。

在完成客户的信用等级、信用额度、信用期限审批后，《信用等级、信用额度、信用期限申请表》由销售部和财务部各备存一份。

5.0、相关表单

5.0.1《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》

5.0.2《临时额度申请表样表》

6.0本制度的解释权和修改权在财务部，财务部有权根据实际情况定期修改本制度。

附件：

附表1《客户信用等级、信用额度、信用期限申请表》

附表2《临时信用额度申请表》