全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题Word格式文档下载.docx
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10201
赵红
男
20001
张雪
30101
雷磊
30201
何亮
4、定义客户档案
客户编码
客户简称
0001
华发公司
0002
达发公司
0003
昌运公司
0004
利群公司
5、定义收发类别
收/发
类别
类别名称
收
正常入库
11
采购入库
12
半成品入库
13
产成品入库
发
正常出库
31
销售出库
32
生产领用
6、定义仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
仓库属性
001
产成品仓库
全月平均
普通仓
002
半成品仓库
003
外购品仓库
004
原材料仓库
学员考试
增值税率为17%
一、基础设置
1、操作员权限：
操作员李峰：
拥有“公用目录设置”，“公共单据”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”中的所有权限。
操作员003王兵：
拥有“公用目录设置”，“公共单据”，总账、薪资管理、固定资产
2、为了公司数据安全请设置“001重要数据备份”：
内容：
（1）每月对重要数据进行账套备份，发生天数为1天，从凌晨零点开始，有效出发时间为3小时，旧账套数据保留5天。
（2）对777账套进行备份，数据保存在“C：
\重要数据备份”路径下
3、增加企业税号为3106656437294，有外币核算
4、应收账款设置为客户核算，受控系统为应收账款。
将应付账款设置为供应商核算,受控系统为应付账款。
其他应收款设置为个人往来核算
5、设置会计科目：
设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”
6、定义凭证类别：
记账凭证
7、修改人员档案
删除生产部赵红
20001张雪的业务费用归集部门修改为“采购部”
30101雷磊修改为“是业务员”
30201何亮修改为“男”，“是业务员”
8、修改人员档案列表显示格式
选择
人员编码
姓名
身份证号
业务或费用
说明：
“身份证号”与“业务或费用部门名称”显示列宽调整为2250，并锁定列宽不允许调整。
9、定义供应商档案
供应商编码
供应商简称
属性
YDGS
益达公司
货物
XHGS
兴华公司
FMSH
泛美商行
委外
ADGS
艾德公司
服务
10、定义存货分类
名称
01
产成品
02
半成品
03
外购品
04
原材料
05
应税劳务
11、定义计量单位
编号
所属计量单位组
计量单位组类别
0101
台
数量单位
无换算
0102
个
0103
条
12、定义存货档案
存货编码
存货名称
计量
单位
存货属性
所属类别
税率
电脑P3
自制/销售
17
电脑P4
0201
主机P3
自制/销售/生产耗用
0202
主机P4
0301
显示器
外购/销售/生产耗用
0302
鼠标
0303
键盘
0304
内存条
0305
硬盘
13、定义采购类型、销售类型
01普通采购，入库类别为“采购入库”，默认值
11普通销售，出库类别均为“销售出库”，默认值
14、定义收发类别
14
调拨入库
非正常入库
21
盘盈入库
22
其他入库
33
调拨出库
非正常出库
41
盘亏出库
42
其他出库
15、定义会计科目
科目编码
科目名称
外币/单位
方向
辅助核算
1002
银行存款
借
100201
工行存款
100202
中行存款
美元
1243
库存商品
124301
数量核算个
124302
数量核算台
124303
数量核算条
124304
主板
4101
生产成本
410101
直接材料
410102
直接人工
410103
制造费用
4105
部门核算
410501
工资
410502
福利费
410503
邮电费
410504
折旧费
5101
主营业务收入
贷
510101
510102
5502
管理费用
550201
550202
550203
电话费
550204
550205
差旅费
5503
财务费用
16、固定资产初始设置：
修改固定资产编码方式为：
自动编号（类别编号+序号，序号长度4位）；
业务发生后立即制单；
输入固定资产、累计折旧和减值准备缺省入账科目
对账不平不允许结账
17、录入部门及对应折旧科目：
生产部——制造费用
其他部门——管理费用
18、设置固定资产类别：
01.房屋建筑物使用年限70年总不计提折旧
02.生产专用设备使用年限10年正常计提平均年限法
（一）净残值率3%
03.交通设备使用年限8年正常计提平均年限法
（一）净残值率5%
04.办公设备使用年限3年正常计提平均年限法
（一）净残值率3%
19、录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>
设置—>
卡片—>
录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：
规格
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
残值率
数控镗铣床10台
XK2720
多部门
10年
2007-01-01
1,000,000
185916.66
3%
程控交换机
CH008
2007-08-01
180,000
23,280
奥迪轿车
奥迪A4
8年
2007-10-11
250,000
36,240
5%
电脑10台
联想
3年
2008-10-01
50,000
2,750
合计
1,480,000
248,186.66
注：
原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法
（一）”。
数控镗铣床10台生产一部占用5台，生产二部占用5台
电脑10台采购部使用1台，销售一部使用2台，人事部使用1台，财务部使用5台，生产一部使用1台
20、为了查阅方便，请将卡片管理显示界面修改为：
21、为了对生产部数控机床加强管理，增加“数控机床卡片”卡片样式，卡片样式同通用卡片样式。
22、薪资管理初始设置
使用两个工资类别进行管理，代扣个人所得税
●管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。
启用时期为“2009年1月1日”
●生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部。
23、设置工资项目
录入工资项目如下：
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
增项
岗位工资
住房补贴
8
应发合计
病假天数
其它
病假扣款
减项
事假天数
事假扣款
扣税基数
扣款合计
代扣税
实发合计
24、设置工资公式
1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下：
工资项目：
选择所有工资项目
公式定义：
病假扣款＝病假天数*50
事假扣款＝事假天数*150
2、生产人员工资类别
进入“生产人员工资类别”后：
1、设置工资项目及公式定义如下：
病假扣款＝病假天数*50
25、录入人员工资数据
3500
1000
400
3200
1500
300
个人所得税扣税基数按1800计算。
二、期初余额
1、录入期初余额
期初余额
1001
现金
6,775.5
217105
应交资源税
159,388.89
217106
应交所得税
217107
应交土地增值税
217108
城市维护建设税
1009
其他货币资金
217109
应交房产税
100901
外埠存款
217110
应交土地使用税
100902
银行本票
217111
应交车船使用税
100903
银行汇票
217112
应交个人所得税
100904
信用卡
2176
其他应交款
100905
信用证保证金
2181
其他应付款
100906
存出投资款
2191
预提费用
1101
短期投资
2201
待转资产价值
110101
股票
2211
预计负债
110102
债券
2301
长期借款
110103
基金
2311
应付债券
110110
其他
231101
债券面值
1102
短期投资跌价准备
231102
债券溢价
1111
应收票据
231103
债券折价
1121
应收股利
231104
应计利息
1122
应收利息
2321
长期应付款
1131
应收账款
157,600
2331
专项应付款
1133
其他应收款
5,000
2341
递延税款
1141
坏账准备
3101
实收资本（或股本）
1,500,000
1151
预付账款
3103
已归还投资
1161
应收补贴款
3111
资本公积
1201
物资采购
311101
资本（或股本）溢价
1211
238,384.16
311102
接受捐赠非现金资产准备
1221
包装物
311103
接受现金捐赠
1231
低值易耗品
311104
股权投资准备
1232
材料成本差异
311105
拨款转入
1241
自制半成品
311106
外币资本折算差额
266,965.8
311107
其他资本公积
68,376
3121
盈余公积
100
143,589.8
312101
法定盈余公积
20
15,000
312102
任意盈余公积
40,000
312103
法定公益金
50
1281
存货跌价准备
312104
储备基金
1291
分期收款发出商品
312105
企业发展基金
1301
待摊费用
312106
利润归还投资
3131
本年利润
1401
长期股权投资
3141
利润分配
-120,922.31
140101
股票投资
314101
其他转入
140102
其他股权投资
314102
提取法定盈余公积
1402
长期债权投资
314103
提取法定公益金
140201
债券投资
314104
提取储备基金
140202
其他债权投资
314105
提取企业发展基金
1421
长期投资减值准备
314106
提取职工奖励及福利基金
1431
委托贷款
314107
143101
本金
314108
应付优先股股利
143102
利息
314109
提取任意盈余公积
143103
减值准备
314110
应付普通股股利
1501
固定资产
314111
转作资本（或股本）的普通股股利
1502
314115
未分配利润
1505
固定资产减值准备
1601
工程物资
160101
专用材料
160102
专用设备
160103
预付大型设备款
160104
为生产准备的工具及器具
1603
在建工程
1605
在建工程减值准备
1701
固定资产清理
1801
无形资产
1805
无形资产减值准备
4107
劳务成本
1815
未确认融资费用
1901
长期待摊费用
电脑（P3）
1911
待处理财产损溢
电脑（P4）
191101
待处理流资产损溢
5102
其他业务收入
191102
待处理固资产损溢
5201
投资收益
2101
短期借款
410,000
5203
补贴收入
2111
应付票据
5301
营业外收入
2121
应付账款
276,850
5401
主营业务成本
2131
预收账款
540101
2141
代销商品款
540102
2151
应付工资
5402
主营业务税金及附加
2153
应付福利费
5405
其他业务支出
2161
应付股利
5501
营业费用
2171
应交税金
217101
应交增值税
21710101
进项税额
21710102
已交税金
21710103
转出未交增值税
21710104
减免税款
21710105
销项税额
21710106
出口退税
21710107
进项税额转出
550301
利息收入
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
550302
利息支出
21710109
转出多交增值税
550303
汇兑损益
217102
未交增值税
5601
营业外支出
217103
应交营业税
5701
所得税
217104
应交消费税
5801
以前年度损益调整
应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
金额
2008-10-13
销售商品
99600.00
2008-11-06
58000.00
录入119101其他应收款——个人明细余额表
职员
2008-9-27
出差借款
5000.00
录入2121应付账款明细余额表
供应商单位名称
2008-11-07
采购商品
176850.00
2008-07-29
100000.00
余额录入完成后，请试算平衡，对账。
三、日常业务处理
（1）1月2日,公司提取备用金，从工行提取现金20000元，现金支票票号1234
（2）1月5日采购部张雪报销差旅费4850.50元，交还现金149.50元
（3）1月5日人事部申请购入天禧电脑2台，价值10000元，工行转账支付，票号2245。
（4）1月5日收到华发公司2008年销售商品货款99600元，工行转账支票4456，财务进行核销处理。
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