税务自查报告Word文档格式.docx
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二、企业涉税情况：
公司到目前为止，在对矿产的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。
其中，9年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。
当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；
年取得收入1462122.25元。
其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司9年1月1日至年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在9年度取
得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。
年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×
0.03÷
/1.03=4167.13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司9年取得收入245494元，年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现9年度已挂账的预收账款-电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司9年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；
年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。
9年的成本已取得相关发票，公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工
费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。
在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×
50%=494932.87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司9年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;
②、购入固定资产（电脑、办公家具等）57元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；
③、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;
④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；
⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。
⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。
在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
①、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整;
②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。
3、对相关涉税事项进行了检查。
我公司在对年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额
62792.37元属编报错误。
4、自查中存在的问题说明。
通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司9、年度企业所得税应分别调整如下：
9年度：
调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57+9751.72+3380+1760.40-80130=-154810元
年度：
调整后企业所得税应纳税额
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
应补缴企业所得税=118798.97元×
25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元
以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。
公司
年月日
篇二：
税务自查报告
税务自查报告
年度自查报告
我公司与年4月12日至年5月10日对公司9年1月-年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!
纳税人名称：
河南荣祥律师事务所
税务登记号：
纳税人识别号：
经济类型：
法人代表：
检查时限9年1月-年12月
一、企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：
主营：
注册资金：
人。
法人代表：
，在册职工工资总额。
6年实现营业收入6年度经营性亏损元。
二、流转税（地税）：
1.主营业务收入：
我公司9年1月-年12月实现主营业务收入元。
2.营业税：
我公司9年1月-年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
3、城市维护建设税：
4、教育费附加：
我公司9年1月-年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
5、残疾人就业保障金：
我公司9年1月-年12月
年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
。
6、防洪保安资金：
我公司9年1月-年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
7、地方教育附加费：
我公司9年1月-年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。
三、地方各税部分：
1.个人所得税：
我公司法人代表9年度-年度工资收入元，我公司9年度-年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2.土地使用税：
我公司9年度-年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。
3.房产税：
我公司9年度-年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8.4万元，已缴纳。
4.车船税：
我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；
商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳；
货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。
5.印花税：
我公司9年度-年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。
帐本4本，每本5元贴花，共计元。
合计应缴纳印花税元。
四、规费、基金部分：
1、我公司9年度-年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。
2、我公司9年度-年度交缴残疾人就业保障金元。
五、发票使用情况：
9年度-年度我公司开具了**发票,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。
以上自查，请**税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。
篇三：
税收自查报告怎么写（共6篇）
税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。
一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。
一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。
不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:
行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业）,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:
第一部分:
企业基本情况介绍;
成立日期,法人是谁,经营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;
第二部分,税负的原因:
前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:
1、行业特点;
2、销售分淡季旺季，全年收入
税负不低。
3、签定大笔供货合同，需要准备库存。
我公司与年4月12日至年5月10日对公司9年1月-年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!
纳税人识别号：
无
我公司9年度-年度无房产税
我公司9年度-年度主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税
元。
9年度-年度我公司开具了发票,多少张，金额多少？
税务自查报告
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
二、自查工作的原则
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司年
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