企业所得税纳税申报表样表Word格式.docx

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折扣与折让

04

销售（营业）收入净额（1-2-3）

05

投资收益（见附表二）

06

投资转让净收益（见附表二）

07

补贴收入

08

营业外收入

09

其他收入（见附表三）

10

收入总额合计（4+5+6+7+8+9）

11

销售（营业）成本（见附表四）

扣

除

项

目

应

纳

税

所

得

12

销售（营业）税金及附加

13

财务费用

14

管理费用及销售（营业）费用

15

投资转让净损失（见附表二）

16

营业外支出

17

扣除项目合计（11+12+13+14+15+16）

18

纳税调整前所得（10-17）

19

加：

纳税调整增加额（20+21+……+29）

20

其中：

工资薪金纳税调整额（见附表五）

21

福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）

22

折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）

23

广告支出纳税调整额（见附表七）

24

捐赠支出纳税调整额（见附表八）

25

各项保险缴款纳税调整额（见附表九）

26

坏帐损失纳税调整额（见附表十）

27

呆（坏）帐准备纳税调整额（见附表十）

28

股权投资转让净损失纳税调整额（见附表二）

29

其他纳税调整增加额（见附表十一）

30

纳税调整减少额（见附表十二）

31

纳税调整后所得（18+19-30）

32

技术开发费用附加扣除额（32≤31）

33

弥补以前年度亏损（请填附表十三）（33≤31-32）

34

免税所得（见附表十四）（34≤31-32-33）

35

应补税投资收益已纳税款

36

应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）

应纳所得税

37

适用税率

38

应缴所得税额（36×

37）

39

境外所得应纳税额（见附表十五）

40

应补税的境投资收益的抵免税额（=35）

41

境外所得抵免税额（见附表十五）

42

经批准减免的所得税额（（见附表十四）

43

国产设备投资抵免所得税额

44

实际应缴所得税（38+39-40-41-42-43≥0）

45

核定的就地预缴比例

46

就地应缴所得税额（44×

45）

47

期初多缴的所得税额

48

已预缴的所得税额

49

应补（退）的所得税额（44-47-48或46-47-48）

纳税人声明：

谨声明此纳税申报表是根据《中华人民国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法人代表签字：

纳税人单位公章：

中介代理机构声明：

注册税务师签字：

中介机构签章：

填报日期：

企业所得税纳税申报表附表一：

销售（营业）收入明细表

金额单位：

1

一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）

2

工业制造业务收入

3

商业流通业务收入

4

施工业务收入

5

房地产开发业务收入

6

旅游饮食服务收入

7

运输业务收入

8

邮政通信业务收入

9

金融保险业务收入

对外经济合作业务收入

电影新闻出版业务收入

农业业务收入

其他基本业务收入

二、其他业务收入（15+16+……+20）

（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入

（2）无形资产出租收入

（3）技术转让收入

（4）固定资产出租收入

（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）

（6）其他

三、自产、委托加工产品视同销售的收入

销售（营业）收入合计（1+14+21）

企业所得税纳税申报表附表二

投资（转让）所得（损失）明细表

金额单位：

投资种类

被投资

占被投

持有收益（股息所得）

处置收益（转让所得）

企业

资企业

现金

股票

其他

应计

小计

已纳税额

转让净收入

投资转让成本

利得或损失

所在地

适用

权益

股利

（收）

初始投资成本

投资成本收回　

税率

比例

利息

短期投资（2+3+…+6）

﹡

1、股票转让所得

2、债券转让所得

3、其他所得

长期股权投资所得（6+10）

1、股权投资所得（补税）小计（7＋8＋9）

2、股权投资所得（不补税）小计（11＋12）

长期债权投资（14+…+16）

1、免税债券所得

2、应税债券所得

合计（1+5+13）

注：

1、股权投资转让损失=5行15列（负数）

2、股权投资收益=5行8列

3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2

企业所得税纳税申报表附表三

其他收入明细表

　金额单位：

债务重组收益

非货币性资产对外投资净收益

收取的总机构管理费收入

取得的各种价外基金、收费及附加

三年以上确实无法支付的应付帐款

转让非现金资产收益

收回已在税前核销的呆（坏）帐

　接受捐赠的资产

合计（1+2+…….+12）

企业所得税纳税申报表附表四

销售（营业）成本明细表

一、基本业务成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）

工业制造业务销售成本

商品流通业务销售成本

施工业务营业成本

房地产开发业务成本

旅游饮食服务成本

运输业务营业成本

邮政通信业务营业成本

金融保险业务营业成本

对外经济合作业务成本

电影新闻业务成本

农业业务成本

其他基本业务营业成本

二、其他业务成本（15+16+17+18+19+20）

材料销售、代购代销、受托代销等成本

无形资产出租成本

技术转让成本

出租固定资产成本

出租、出借包装物成本

三、自产、委托加工产品视同销售的成本

合计（1+14+21）

企业所得税纳税申报表附表五

工资薪金和职工福利费等三项经费明细表

非工效挂钩企业

工效挂钩企业

行

项目

工资

三项费用

次

薪金

福利费

工会经费

教育经费

5=2+3+4

生产成本

制造费用

销售（营业）费用

管理费用

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