SAP项目用户操作手册CO月结Word下载.docx
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●关闭CO期间
●将期间费用结转入损益科目
CO月结前提
在进行CO月结前,必须确定以下几项内容：
Ø
所有的费用报销业务已经完成账务处理
费用分摊分配操作已经完成,辅助生产成本中心余额为0
当月所有生产性成本中心的生产报工已经完成
当月的所有收发料业务处理完毕
库存盘点业务处理完成
〔原文：
《CO-080CO月结流程》〕
1费用报销
费用报销系日常工作,必须在CO或FI月结前完成,详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册-FI-020会计凭证管理》
2非生产性成本中心费用结转
这一步旨在将非生产性成本中心〔这里仅指辅助性生产成本中心〕费用结转到生产性成本中心,亦即非生产性成本中心费用的分摊分配,详细操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册-CO成本费用分摊分配》
3关闭当月报工期间OKP1
每月第一天上午8点,财务成本会计关闭上月系统报工期间.使用事务代码OKP1锁定〔选中〕"
PRC:
作业反冲"
、"
实际内部成本分配"
和"
实际反向活动的分配"
.
菜单路径：
OKP1-会计核算->
控制->
基于作业的成本核算->
环境->
期间锁定->
更改
OKP1
过程概述：
图4.1-1
在图4.1-1界面中需要确定成本控制范围〔东莞制品、东莞独资、##独资的成本控制范围为CN00,##公司与##来料厂的成本控制范围为HK00〕、会计年度、版本〔0-实际、计划〕等,然后点击
出现下图：
图2.1-2
在图4.1-2中,选中"
对应的需要操作的会计期间,然后点击
保存生效,退出.
4生产性成本中心费用分割KSS2
KSS2-会计核算->
成本中心会计->
期末结帐->
单一功能->
分割
KSS2
辅助生产性成本中心费用完成分摊分配后,生产性成本中心中发生的所有费用项目〔包括初级成本要素和次级成本要素〕按照一定的规则对应到各作业类型.
根据##公司业务特点,结合费用科目设置,各成本中心的费用项目和作业类型的对应关参照附件《各生产线成本中心费用项目与作业类型对应关系表》.
图5.1-1
实际执行费用分割之前,须确定成本控制范围：
所有独资公司〔包含东莞制品〕均属于CN00—大陆成本控制范围；
##公司属于HK00—##公司成本控制范围
图5.1-2
点击图5.1-2中的系统菜单栏"
附加"
-"
设定成本控制范围"
图5.1-3
在图5.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码,然后点击
此处制定的成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前,将一直保持不变.
然后在图5.1-1中选择需要操作的成本中心〔一般月结时选中"
全部成本中心"
除非确实有必要按不同的成本中心分步执行〕、输入会计期间、与会计年度；
如果选中"
后台处理"
则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；
测试运行"
系统则模拟运行,并不产生真正的操作；
明细清单"
系统输出详细计算结果,否则只输出结果概览.
条件输入完成后,点击
出现如下类似结果：
图5.1-4
5生产性成本中心实际作业价格计算KSII
KSII-会计核算->
价格计算
KSII
此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格.具体工时如下：
实际作业价格=实际作业成本/实际作业数量
实际作业成本等于成本中心费用分摊分配后根据各成本中心费用项目和作业类型对应关系计算出的作业类型实际成本.
实际作业数量等于各成本中心下属的所有工作中心当月的实际报工数量.
图6.1-1
##公司属于HK00—##公司成本控制范围,在图6.1-1的系统菜单"
如下图：
图6.1-2
图6.1-3
在图6.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码,然后点击
然后在图6.1-1中选择需要操作的成本中心〔一般月结时选中"
结果类似下图：
图6.1-4
6生产订单作业价格重估CON2
MFN1-后勤->
生产->
车间现场控制->
按实际价格重估->
单个处理
MFN1
CON1-后勤->
重复制造->
产品成本收集器的期末结算->
CON1
CON2-后勤->
集中处理
CON2
此步骤的目的是为每一个生产性成本中心计算实际作业价格.通常在月结时,只需执行CON2即可,MFN1和CON1只是针对个别订单或物料重估价格,具体公式如下：
1）单个生产订单作业价格重估
图7.1-1
实际执行之前,须确定成本控制范围：
##公司属于HK00—##公司成本控制范围,在图7.1-1的系统菜单"
图7.1-2
在图7.1-2中输入需要操作的成本控制范围代码,然后点击
然后在图7.1-1中选择需要操作的订单、输入会计期间、与会计年度；
则用户不必等待系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,否则需要等系统运行完成之后才能返回；
图7.1-3
2）单个成本收集器作业价格重估CON1
图7.2-1
其它操作过程同MFN1.
3）集中处理
##公司属于HK00—##公司成本控制范围,在图7.2-1的系统菜单"
图7.2-3
在图7.2-3中输入需要操作的成本控制范围代码,然后点击
然后在图7.2-1中选择需要操作的工厂；
选中"
带有生产订单"
带处理订单"
带有成本收集器"
具有QM订单"
；
不选"
有项目/网络订单"
带有成本对象的订单"
7生产性成本中心尾差处理
完成生产订单作业价格重估操作后,查看所有直接生产性成本中心费用余额是否为0,如果不为0,那么需要进行相应的处理.
如果尾差大于1元,需要查明原因,冲销生产订单作业价格重估,然后调整后重新进行作业价格重估.
如果尾差小于1元,则通过事务代码F-02将尾差调整入当月已经完工的生产订单,账务处理如下：
借：
其他费用管理类成本中心
贷：
其他费用需调整的直接生产类成本中心
查看成本中心余额
S_ALR_87013611-信息系统->
会计核算->
成本中心会计的报表->
计划/实际比较->
成本中心:
实际/计划/差异
S_ALR_87013611
图8.1-1
在图8.1-1中输入相应的数据,其中成本中心〔组〕或成本要素〔组〕可使用通配符"
*"
计划版本使用"
0"
与相应的会计年度与会计期间,然后点击
出现类似如下结果：
图8.1-2
展开图8.1-2左边的导航树,查看所有的生产性成本中心此处的数据应该小于1,否则需要查明原因,冲销生产订单作业价格重估,然后调整后重新进行作业价格重估,如果大于0且小于1,用F-02调整尾差.
8打开在制品期间KKA0
KKA0-后勤->
在制品->
结帐期间->
KKA0
图9.1-1
图9.1-2
图9.1-3
在图9.1-3中输入需要操作的成本控制范围代码,然后点击
在图9.1-1中,版本输入0,按"
enter"
即回车键,出现下图：
图9.1-4
图9.1-4中输入需要操作的会计年度与会计期间,此处的会计期间实际为"
已经结账期间"
比如,需要计算第6会计期间的在制品,则此处应输入5而非6,然后点击
保存生效.
9计算在制品KKAO
KKAO-后勤->
集中处理->
确定
KKAO
KKAX-后勤->
单个处理->
KKAX
计算存在余额且状态不为"
TECO-技术性关闭"
DL
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