财务预警管理制度Word格式文档下载.docx

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第三条本制度所称财务预警包括：

生产经营活动财务预警、筹资活动财务预警、对外投资活动财务预警等。

　　第四条　　为了提高企业财务预警管理的效率和效果，在建立财务预警指标体系过程中必须坚持以下原则：

　１、实用性原则。

所建立的预警体系必须真正起到预警的作用。

2、系统性原则.必须把企业作为一个有机整体考虑。

3、重要性原则。

应抓住企业财务管理的主要矛盾和矛盾的主要方面,注重成本效益。

４、前瞻性原则。

坚持发展的眼光，具有一定的前瞻性、动态性和适应性.

5、客观性原则。

指标应具有一定的客观性，能够识别和预测.

第五条为了保证财务预警管理工作的有效开展,决定成立焦作千业水泥有限责任公司财务预警管理委员会，由以下人员组成:

主　　任：

和南方　许立群

副主任：

范圣德　白鹤才　陈长社

成　　员：

牛利荣张　利　　肖战定　　刘世鹏袁敬敏

　　　　李玉星　孙金定　靳小孬魏天龙　姬宏瑞

　　　李海涛

第六条各部门要高度重视财务预警管理工作，健全财务预警管理体系,对企业在生产经营、筹资等活动重的重大事项进行全方位监控，即时发现和防范财务风险，保证企业资金安全、高效运转，从而提高企业的适应能力和发展能力。

第二章　　经营活动财务预警管理

　第一条　企业的生产经营活动包括生产、供应、销售等各个环节,财务预警管理也主要围绕以上环节展开，构成生产经营活动的财务预警管理体系。

　第二条　生产活动财务预警

1、责任单位

生产活动财务预警的责任单位是生产部。

2、年初生产部根据集团公司下达的生产经营计划，结合销售部对当年熟料及水泥各月销售预测合理安排,科学分解,制定每月的生产计划.

3、考核指标

生产部要定期对生产情况进行分析，一个月没有完成生产计划的为低度预警，应召集相关科室和车间研究产生警情原因,并拟定解决措施；

连续两个月没有完成生产计划的为中度预警,同时向公司领导出具警情书面报告，说明警情原因、拟应对的措施等;

连续三个月没有完成生产计划的为高度预警，应引起公司的高度重视，组织各车间、相关部门及专业技术人员进行生产讨论,需启动应急预案的尽快启动，排除警情,恢复正常生产.未完成计划月份根据欠产情况，提出下阶段产量弥补计划，确保完成年度生产计划。

第三条供应活动财务预警

企业采购供应业务包括供应商的选择、合同签订、组织采购、验货收货和付款等一系列业务活动。

物流中心、采购部、原料车间、煅烧车间、成品车间要通过分析采购业务流程和资金流动规律，把握关键环节和问题,建立采购供应财务预警体系。

根据公司实际情况，结合水泥生产工艺特点，确保产品质量稳定，以及公司持续健康发展，企业储备资金预警指标为1985。

1９万元，具体责任如下:

1、原料财务预警

责任单位：

采购部。

采购部应完善应付账款预算支付制度，确保资金的利用效果和效率，资金占用量为８43。

53万元，当资金占用量增减率小于5％为无警，5%—1０％为低度预警,10%－２0%为中度预警，增减率达到20％以上为高度预警，主要明细如下：

项目

配比

日产量

日消耗定额

天数

价格

资金占用（万元）

石灰石

０.８

50０0

６080

15

15.285

139．4

河沙

0。

16

5000

1216

２7．36

硫酸渣

0.０4

３04

1５

70

31.９2

无烟煤

０。

１5

５000

75０

500

562。

５

硫石膏

0.05

６０00

30０

１0３

46.3５

粉煤灰

0.1

6０0０

600

２5

22。

炉渣

0.１

60０0

１５

13。

5

合计

84３．５3

２、库存材料财务预警

物流中心。

物流中心应合理确定储备资金定额，制定科学的采购计划。

建立健全内部控制制度，实行经济批量采购与招标采购相结合的方法，合理确定库存限额，当实际库存金额增减率小于5％为无警，5％-10％为低度预警，1０％-2０%为中度预警,增减率达到２0%以上为高度预警，方便管理者采取措施，保证供货渠道的畅通和采购资金的正常周转，为生产提供强有力的后勤保障.

8

5０００

6080

１5.285

139．４

0.16

1２１６

27.36

0.04

304

３1。

9２

750

562.5

05

6000

３00

1０3

46．35

1

６000

25

600０

6０0

其他材料

7２.6

9１６．13

3、在产品资金财务预警

责任单位:

原料车间。

原料车间应加强在产品生料管理，维持生产的连续性，合理确定在产品库存限额，当实际库存金额增减率小于5％为无警，5%—10％为低度预警,10％-20%为中度预警,增减率达到20％以上为高度预警.

计划价

单位成本

总成本

一、产量

4。

５６

二、成本

3５

１５9。

６

（一）原材料

18．5８

8４．72

1、石灰石

15.２8５

1２．23

55．76

2、河沙

4

１0。

94

3、硫酸渣

2。

８

１2．77

4、其他材料

４。

56

5、材料成本差异

０.1５

68

（二）工资及附加费

4.56

（三）电费

43

24

１０。

３２

47.06

（四）折旧

２０.9７

（五）其他费用

0.5

2．28

４、半成品资金财务预警

煅烧车间.煅烧车间应加强半成品管理，保障生产的连续性、稳定性，合理确定半成品资金限额,当实际库存金额增减率小于5%为无警，5％-10%为低度预警，１０％-20%为中度预警,增减率达到20％以上为高度预警。

3

185．14

555.４2

18.５8

55.74

1、生料粉

１．52

５３.２

1５9．６

2、煤

0．1５

７5

２２5

３、其他材料

1.5

73

6

7．8

４、材料差异

7.75

23．25

1.12

3．３６

46

19.６5

58。

95

6.2４

１８．72

5、成品资金财务预警

成品车间。

成品车间应加强成品管理，保障生产的连续性、稳定性,合理确定成品资金限额,当实际库存金额增减率小于５％为无警，5％—1０%为低度预警，10％－20%为中度预警，增减率达到2０％以上为高度预警。

２

177。

02

3５4.0４

1５2．65

305。

1、熟料

185。

14

0.75

13８.86

277。

72

２、硫石膏

103

０.０５

5.6４

１1。

２8

３、粉煤灰

4、炉渣

5、辅材

2.86

５.72

6、材料差异

2９

2．58

83

1.６6

0．46

18．４2

３６.8４

4．82

9。

6４

（五）其他

0.６

第四条销售活动财务预警

销售部应进一步加强销售计划管理工作，客观、科学编制销售计划，即时反映销售情况，建立销售活动预警体系。

确保公司生产促销售经营方针地顺利实施，努力实现产销平衡,全面完成公司下达的生产经营指标。

1、销售计划完成情况财务预警

考核指标:

销售计划完成率=销售实际完成量／销售计划

当销售计划完成率为100％以上时为无警，95—１00%时为低度预警,9０－9５%为中度预警,低于90%为高度预警.销售部根据每月市场情况，加大销售力度，确保销售计划的完成。

2、销售合同管理预警

销售合同的签订是销售业务活动的一项重要的环节，也是比较容易出现问题的关键环节,销售合同的签订必然要涉及到付款方式和货款回收问题,需要从财务的角度加以关注，并进行严格的预警管理.当一定时期的合同兑现率低于9５％时，就应该引起高度重视,低于90%时,就应发出报警，销售部要从价格、质量、市场走向等方面着手，分析警情,制订针对措施，提高合同兑现率。

3、核心市场销售预警

核心市场主要指搅拌站及终端用户等战略合作用户。