从资资格考试《投资银行业务保荐代表人》模拟卷第73套Word文件下载.docx

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D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元

2.关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。

Ⅰ上市公司发行新股，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报；

保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件

Ⅱ保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件2份；

在提交发行审核委员会审核之前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件

Ⅲ中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定，未按规定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理

Ⅳ申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得增加或更换，但可以撤回

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

3.甲公司是深圳交易所创业板上市公司。

2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。

对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

4.下列报告分部的确定正确的是（）。

Ⅰ该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10％或者以上

Ⅱ该分部的营业利润占全部营业利润的10％或者以上

Ⅲ该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10％或者以上

Ⅳ该分部的亏损占全部亏损的10％或者以上

Ⅴ企业的经营分部达到规定的10％重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75％的比例，如果未达到75％的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

5.甲企业计划IPO，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如表3-1-1所示，下列说法正确的有（）

Ⅰ甲企业最早2010年申报材料

Ⅱ甲企业最早2011年申报材料

Ⅲ甲企业最早2012年申报材料

Ⅳ甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去3年的利润表、资产负债表和历次验资报告

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

6.以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。

Ⅰ发行人的董事、监事、高级管理人员

Ⅱ发行人控股的公司及其董、监、高

Ⅲ公司的实际控制人及其董、监、高

Ⅳ持有公司5％以上股份的股东

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

7.根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。

Ⅰ外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月内不得转让

Ⅱ投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售

Ⅲ投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售

Ⅳ投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让

A.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

8.发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

Ⅰ发行债券的数量

Ⅱ发行方式

Ⅲ债券期限

Ⅳ募集资金的用途

Ⅴ票面利率

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

9.A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80％的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。

A.扣除非经常性损益前的每股收益为2．13元

B.扣除非经常性损益前的每股收益为2．08元

C.扣除非经常性损益后每股收益为2．28元

D.扣除非经常性损益后的每股收益为1．95元

10.下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。

Ⅰ公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

Ⅱ征集投票权时可以不投具体投票意向，征集人拥有最终投票决定权

Ⅲ公司独立董事、监事会和符合相关条件的股东可以公开征集股东投票权

Ⅳ可以以有偿方式进行

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

11.A公司为某准备首次发行股票并在科创板上市的公司，B公司为其主承销商，且A公司采取了超额配售选择权，下列说法正确的是（）。

A.采用超额配售选择权的，A公司应授予B公司超额配售股票并使用超额配售股票募集的资金直接购买发行人股票的权利

B.B公司在A公司股票上市之日起20个自然日内，不得使用该账户资金外的其他资金或者通过他人账户交易发行人股票

C.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的20%

D.B公司未购买A公司股票或者购买A公司股票数量未达到全额行使超额配售选择权拟发行股票数量的，不得要求A公司按照发行价格增发股票

E.B公司使用超额配售募集的资金从二级市场购入股票的，在超额配售选择权行使期届满或者累计购回股票数量达到采用

12.非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA

13.甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

Ⅰ该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息

Ⅱ用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份

Ⅲ甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺

Ⅳ用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形

Ⅴ甲公司应当为股份有限公司

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

14.如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.2／5

D.1／2

15.下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益

B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股

C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数

D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响

16.下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额

B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％

C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％

D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％

17.要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。

Ⅰ利用公司资源向收购人提供财务资助

Ⅱ经股东大会同意，对外投资新项目

Ⅲ建议股东不接受收购方的要约

Ⅳ聘请独立财务顾问提出专业意见

Ⅴ经股东大会同意，在要约收购期间，被收购公司董事辞职

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

18.可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

Ⅰ现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分

Ⅱ外币财务报表折算差额

Ⅲ自用转为投资性房地产公允价值增加的部分

Ⅳ应收账款坏账的转回

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

19.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16％。

甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。

到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。

甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。

Ⅰ甲公司冲减资产减值损失100万元

Ⅱ甲公司冲减资产减值损失80万元

Ⅲ乙公司应确认债务重组利得为20万元

Ⅳ乙公司应确认主营业务收入500万元

V乙

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

20.下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。

Ⅰ上市公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或者虚假记载被责令改正，或者经董事会决定改正的，应当在被责令改正或者董事会作出相应决定时，及时予以披露

Ⅱ公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息

Ⅲ公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，对于简单更正事项，更正后的年度财务报告不须进行审计

Ⅳ如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

21.甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自2×

16年1月1日至2×

18年12月31日。

租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。

除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。

2×

16年度商铺实现的销售额为1000万元。

甲公司2×

16年应确认的租赁费用是（）。

A.30万元

B.50万元

C.60万元

D.80万元

22.根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，上市公司出现下列（）情况的，需要交易所实施暂停上市。

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度经审计的净资产为负

C.最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告

D.最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元

23.下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计