车险业务监控分析的指导意见文档格式.docx

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保额（限额）总量

当期起保的业务对应的保险金额或责任限额的总和

车均保费

车均保费＝有效保费/有效保单数

实际费率

实际费率=有效保费/保额（限额）总量

车均保额（限额）

车均保额（限额）＝保额（限额）总量/有效保单数

（二）各监控指标的分析思路

五个监控指标间的关系如下图所示：

有效保费＝有效保单数×

车均保费＝实际费率×

车均保额（限额）

1.有效保单数和车均保费的影响

有效保费变化由有效保单数（即承保数量）和车均保费的变动共同影响。

分析过程中必须首先分析清楚有效保单数（承保数量）和车均保费这两个因素对保费收入影响的大小，即二者在保费收入变化中的影响比重，找到保费变动的主要来源。

2.有效保单数（承保数量）的变化因素分析

有效保单数（承保数量）的分析主要是分析数量变动的来源。

承保数量变化主要来自于新车业务还是旧车业务；

是家庭自用车、非营业用车还是营业用车，各自的具体变动情况（包括比例情况，同比情况）如何，即对承保车辆的组成结构进行分析，以监控业务的构成情况及其走势。

3.车均保费的变化因素分析

实际费率和车均保额（限额）的变动共同影响车均保费的变动，分析过程中必须分析清楚实际费率和车均保额（限额）这两个因素对车均保费的影响大小，即二者在车均保费变化中的影响比重，找到车均保费变动的主要来源。

4.车均保额（限额）的变化因素分析

车均保额（限额）的变动受外部因素和我公司内控措施的影响，如车价的下降和我公司限制保额（限额）的管理政策都会造成车均保额（限额）的下降。

各分公司应针对具体情况，搞清车均保额（限额）变动的根本原因，并估算影响。

5.实际费率

车险业务实际费率反映了我公司车险产品的最终市场价格，车险标准费率、风险修正系数的使用和车均保额（限额）的变化均会对实际费率造成影响。

在分析中，各分公司要找出对实际费率影响最大的因素。

（1）标准费率为公司制定的产品费率，即费率表中的费率。

标准费率的变化会导致业务实际费率的变化，但不要混淆二者的变化。

如我公司去年下半年和今年上半年车损险标准费率连续上调，但最终实际费率的变动与车损险标准费率提高幅度并不相同。

（2）风险修正系数的使用是在实际使用过程中对标准费率的修正，从而对实际费率有所影响。

各分公司应当统计业务中使用各种风险修正系数产生的保费折扣总量，并分析其对保费的影响。

（3）保额（限额）的变动对业务实际费率也有影响。

在当前的费率体系下，标准费率和保额（限额）的关系不是线性关系，保额（限额）越低，相对适用的标准费率越高。

因此，在实际业务中，保额（限额）下降（上升）会造成实际费率的上升（下降）。

各分公司在分析实际费率的变化情况时，应注意是否因保额（限额）变动而对业务实际费率造成了影响。

二、盈利状况的分析

为了系统分析汽车险业务的盈利情况，评价在当期的费率水平和管理力度下汽车险业务的质量，各分公司应对业务进行两方面的分析：

（一）业务口径方面的分析——新增业务监控

首先，应当从业务口径方面对当期起保的“新增”业务情况进行监控和分析，以考察当期业务状况。

监控指标所需数据应当直接从分公司业务原始数据库中提取。

1、监控的指标

赔付率（报）——赔付率N、总折扣率和报立案比例是对“新增”业务盈利状况进行监控的三个主要指标。

指标所需数据应当直接从分公司业务原始数据库中提取，有关此三个指标具体计算的相关内容参见下表：

折扣总量

当期起保的业务，使用各种风险修正系数产生的保费折扣总量（包含无赔款优待）

总折扣率

折扣总量/（有效保费+折扣总量）[即实务规定中的“标准保费”]

已赚净保费N

当期起保的业务按满期比例确认的已赚净保费，由有效保费按照1/365法确认

有效报案数量

当期起保的业务发生报案的有效数量

有效立案数量

当期起保的业务立案的有效数量

报立案比例

有效立案数量/有效报案数量

净已决数量

当期起保业务的已决案件数（已结案的案件）

净已决赔款

当期起保业务的已决赔款

净案均赔款

净已决赔款/净已决数量

毛已决数量

当期所有已决案件数

毛已决赔款

当期所有已决赔款

毛案均赔款

毛已决赔款/毛已决数量

估计总赔款（立）

毛案均赔款×

估计总赔款（报）

未决赔款（立）

估计总赔款（立）－净已决赔款

未决赔款（报）

估计总赔款（报）－净已决赔款

赔付率（立）

赔付率＝毛案均赔款×

有效立案数量/已赚净保费N

赔付率（报）

——赔付率N

有效报案数量/已赚净保费N

车险业务占比

车险业务在总业务中所占比例

2.各监控指标的分析思路

（1）赔付率（报）——赔付率N

按上述口径计算的赔付率（报）——赔付率N是车险业务盈利情况的主要监控指标。

排除间接理赔费用的影响，按照车险综合赔付率为78％的挑战目标，我们把赔付率（报）——赔付率N等于70％设定为今年车险业务赔付和盈利水平的警戒线。

同时，各分公司还要监控赔付率（立）的情况，对于赔付率（立）与赔付率（报）——赔付率N差距较大的，要对其进行专题分析。

（2）总折扣率

总折扣率反映承保业务中各种费率浮动系数的使用情况，各分公司应将本指标与保费的监控相结合，并由此指导承保管理政策。

（3）报立案比例

报立案比例反映案件处理流程是否通畅。

业务处理中是否及时注销无效案件，以及查勘定损速度都将影响报立案比例。

各分公司应将本指标同其他理赔管理指标结合起来，对理赔工作情况做出切实的分析。

3.分析角度

按照条款、客户群、险别（三者险、车损险和附加险）、车龄（新车市场的情况也在此一并分析）、保额（限额）对赔付和盈利状况做全面分析。

（二）财务口径方面的分析——总体业务监控

除了上述分析外，各分公司还应当根据财务指标，对总体业务（包含去年未了责任的结转业务）情况进行相应的监控和分析。

1.监控的指标

已赚净保费、已发生损失净额、财务口径的综合赔付率和车险业务占比等财务口径的指标是对盈利状况进行总体监控的四个主要指标，指标所需数据应当从分公司财务口径的车险业务利润表中提取，有关此四个指标具体计算的相关内容参加下表：

指标

指标定义

一、保费收入

加：

分保费收入

二、毛保费收入

减：

营业税金及附加

三、营业额

分出保费

四、净保费收入

本期提存未到期金

此四项计算出来后为准备金变动（提转差），用于计算已赚净保费。

本期转回未到期金

本期提存长期准备

本期转回长期准备

五、已赚净保费

已赚净保费=营业额（保费收入＋分保费收入－营业税金及附加）-分保保费-未赚保费准备金变动（提转差）

已发生损失净额

已发生损失净额=已付赔款净额（已付赔款-摊回分保赔款）+未决赔款准备金提转差+间接损失理算费用+保费不足准备金变动（提转差）

其中：

赔款支出

已付赔款，包括损失理算费用

营业费用之理赔

间接损失理算费用

摊回分保赔款

分保赔款支出

追偿款收入

本期转回未决准备

本期提存未决准备

本期转回保费不足

当预计未决赔款、损失理算费用、尚未摊销的递延保单获取成本、及维持保费费用之和超过相关的未赚保费准备金，对有关差额便需计提保费不足准备金。

目前我公司还基本未计提过该项准备金。

本期提存保费不足

营业费中未递延承保

保单获取成本中不进行递延摊销的成本。

分保费用支出

递延保单成本摊销

保单获取成本中需要进行递延摊销的成本在本期的摊销份额。

提取保险保障基金

六、承保毛利

营业费用中管理费用

财务上根据险种保费收入比例分摊的一般行政及管理费用。

承保利润

财务口径的综合赔付率

已发生损失净额/已赚净保费

车险毛保费收入/公司总毛保费收入

（1）已赚净保费

已赚净保费的确认方法统一采用“1/365法”。

按照保费收取的年度，已赚净保费可分为两部分：

一部分是上年签单保费在本期确认的部分，另一部分是当年签单保费在本期确认的部分。

按照现行财务制度，当年的已赚净保费既包含上年保费在今年确认的部分，也包含当年保费在今年确认的部分，其计算公式为：

[当（统计日期-起保日期+1）的值大于（终止日期-起保日期+1）的值时，

的值等于1]。

可以看出，上年的签单保费对下一年的已赚净保费有着举足轻重的影响。

因此，各分公司对今年业务情况进行分析时，要分清上年业务和当年业务对于财务口径已赚净保费的影响，并要前瞻性地考虑当年业务对来年业务的影响。

总之，各分公司应当深入理解现行财务制度下“保费收入”——已赚净保费的确认机制，在此基础上，切实搞清每月已赚净保费的来源。

（2）已发生损失净额

与已赚净保费确认不同的是，当期发生的赔款均在当期确认。

因此，在监控本指标的同时，应当注意结合业务口径对新增业务的监控结果，分析是哪一部分业务影响了赔付；

同时，要注意未决赔款准备金提转差对于赔款的影响，分析其变动的原因。

需要特别指出的是，间接损失理算费用对于已发生损失净额的影响很大，因此，各分公司在观察财务口径的综合赔付率同时，还要注意间接损失理算费用的计算标准和方法，并注意其对综合赔付率的影响，以保证业务监控分析结论的正确。

（3）财务口径的综合赔付率

财务口径的综合赔付率=已发生损失净额/已赚净保费。

本综合赔付率反映的是财务核算的综合赔付率情况，也是绩效考核的核心指标。

根据公司盈利的要求，本项指标经营的挑战目标设定为78％。

需要注意的是，由于本指标包含了去年未了责任结转业务的影响，因此，在监控赔付率N同时，应配合监控本指标，综合评价今年业务状况和发展走势。

（4）车险业务占比

车险业务占比=车险毛保费收入/公司总毛保费收入

根据公司总体要求，公司总体车险业务占比