柜面业务应知应会手册Word文档格式.docx

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银行结算账户按存款人的不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户两种。

单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。

个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。

4．单位银行结算账户按用途分为几种？

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。

5．客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？

（1）基本存款账户。

（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）。

（3）预算单位开立的专用存款账户。

（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。

6．存款人开立银行结算账户的审查中，开户银行、人民银行各有哪些职责？

开户银行：

负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。

人民银行：

负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

7．存款人申请办理单位银行结算账户有关事项对经办人员资格有何要求？

存款人申请开立单位银行结算账户，申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，申请客户印鉴预留、变更、挂失补办、注销等，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；

授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

申请客户印鉴预留、变更、挂失补办、注销等，除出具上述资料外，还应按规定出具单位营业执照。

8．哪些存款人可以申请开立基本存款账户？

（1）企业法人。

（2）非法人企业。

（3）机关事业单位。

（4）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

（5）社会团体。

（6）民办非企业组织。

（7）异地常设机构。

（8）外国驻华机构。

（9）个体工商户。

（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会。

（11）单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）。

（12）其他组织。

9．存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？

（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可申请开立个人银行结算账户。

10．存款人在哪些情况可以在异地申请开立银行结算账户？

存款人有下列情形之一的，均可在异地申请开立银行结算账户：

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

11．存款人申请开立基本存款账户应向银行出具哪些证明文件？

（1）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

（3）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；

非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

（4）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；

外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

（9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

（11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。

（12）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

12．存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？

（1）其开立基本存款账户规定的证明文件。

（2）基本存款账户开户许可证。

（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

13．存款人申请开立专用存款账户应向银行出具哪些证明文件？

存款人应向银行出具开立基本存款账户规定的证明文件和基本存款账户开户许可证。

此外还应出具：

（1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

（8）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

（10）合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户，开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证。

（11）信托基金，应出具单个信托或信托计划受托人开立信托财产专户申请书；

单个信托或信托计划简介；

根据单个信托或信托计划的具体内容出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

（12）已具备结售汇业务资格、但尚未开办获准开办人民币业务的外资银行，申请开立结售汇人民币现金专用存款账户应出具中国人民银行批复文件。

（13）境外投资者因受让境内不良债权而开立的人民币专用存款账户，境外投资者开户时应提供开户申请，以及发展改革委、国家外汇管理局批准其从事处置受让不良债权的有关文件。

（14）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

14．存款人申请开立临时存款账户应向银行出具哪些证明文件？

（1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其基本存款账户开户许可证；

外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明。

（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户许可证。

（4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

（5）增资验资资金，应出具其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。

（6）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。

15．存款人申请开立个人银行结算账户应向银行出具哪些证明文件？

（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

（4）香港、澳门居民，应出港澳居民往来内地通行证；

台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

（5）外国公民，应出具护照。

（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

（7）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。

（8）军队（武装警察）离休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。

（9）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

（10）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。

（11）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。

16．存款人在异地申请开立银行结算账户应向银行出具哪些证明文件？

（1）存款在异地申请开立单位银行结算账户，除应向银行出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户规定的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件：

a.经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明；

b.异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同，以及其基本存款账户开户许可证；

c.因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明，以及其基本存款账户开户许可证。

（2）凡以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称在异地开立收入汇缴和业务支出专用存款账户的，由企业集团总公司开户行对开户资料原件进行审核，并由一级分行确认后以正式文件将审核结果、相关开户信息和具体开户要求上报至总行公司（机构）业务等相关部门，总行相关业务部门依据相关审核结果，按照《通知》规定，以正式文件形式下发企业集团总公司以及集团内所属机构相关开户信息和具体开户要求。

各地相关营业机构可根据企业集团总公司或集团内的法人单位提供的相关开户资料的复印件（复印件上必须注明“与原件相符”字样并加盖企业集团总公司或集团内的法人单位公章）为其办理开户手续。

（3）存款人异地申请个人银行结算账户，应向银行出具开立个人银行结算账户所规定的有关证明文件。

17．建设银行营业网点可否受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请？

不可以。

《人民币结算账户管理办法》规定粮、棉、油企业只能在中国农业发展银行开户，不能在其他金融机构开户。

18．哪些存款人只可申请开立一个临时存款账户？

（1）存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

（2）存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

（3）根据《中华人民共和国企业破产法》（试行）及相关法律法规的规定成立清算组只能在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。

（4）因增资验资需要的，在银行开立一个临时存款账户。

19．基本存款账户使用范围有哪些？

基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取应通过该账户办理。

20．一般