证券发行与承销易错题解析Word文件下载.docx

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　　24．持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达5%以上，以后每增加或减少1%，或上述比例达到30%以上，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。

　　28．对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。

　　29．中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。

　　32．我国会计制度规定，存活的计价可以采用成本与市价孰低法。

　　36．一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。

　　37．新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。

　　44．如果上市公司对增发未作盈利预测的，证监会将不予核准其新股发行。

　　46．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。

　　47．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人10％以上股权的股东名单及其简要情况。

　　48．上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。

　　49．新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要（或招股意向书）同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。

　　50．新股发行公司在新股发行前，必须通过现场推介方式向投资者进行公司推介，也可通过互联网进行网上直播。

　　52．中国证监会上市公司监管部负责实施上市公司董事长谈话工作。

　　58．上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。

（错　）

　　60．采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。

（对　）

　　70．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于2亿人民币。

　　78．以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：

发行价等于（　　）。

　　A．每股净资产乘以市盈率

　　B．每股净资产乘以溢价倍率

　　C．每股净资产乘以净资产收益率

　　D．每股净资产乘以净资产倍率

　　C

　　B

　　80．可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（　　）％。

　　A．40

　　B．50

　　C．60

　　D．70

　　A

　　D

　　86．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于（　　）

　　A．1亿人民币

　　B．12000万人民币

　　C．15000万人民币

　　D．18000万人民币

　　92．拟公开发行股票（A．B股）的股份有限公司应符合《公司法》的各项规定，在向中国证

　　监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司（以下称辅导机构）辅导，辅导期限为（　　）年。

　　A．半

　　B．1

　　C．2

　　D．3

　　93．发起人应该在创立大会召开（　　）日前将会议日期通知认股人或者公告。

　　A．15

　　B．30

　　D．10

　　94．B股发起人出资总额不低于（　　）亿元。

　　A．1

　　B．1.5

　　D．2

　　97．发起人的工业产权作价出资的金额不得超过股份有限公司注册资本的（　　）。

　　A．50%

　　B．20%

　　C．30%

　　D．35%

　　101．采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的（　　）%。

　　A．5

　　B．10

　　C．15

　　D．20

　　103．发行与上市辅导是具有（　　）资格的证券公司担任辅导机构。

　　A．主承销商

　　B．一般承销商

　　C．副主承销商

　　D．承销商

　　生答案：

　　105．对长期零息和附息国债，多采用（　　）招标。

　　A．荷兰式招标

　　B．美国式

　　C．缴款期

　　D．都可以

　　107．出现（　　）情况的中国证监会不予核准其发行新股的申请。

　　A．存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易；

　　B．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；

或利润实现数未达到盈利预测的80%；

　　C．擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；

　　D．公司最近3年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；

　　111．（　　）是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。

　　A．发行合同书

　　B．责任书

　　C．信托证书

　　D．责任保证书。

　　112．境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时，应具备以下条件（　　）

　　A．证券专营机构净资产不少于1.5亿人民币

　　B．具有10名以上有证券承销经验的专业人员

　　C．具有参与外资股承销的经历

　　D．具有2年以上从事证券承销业务或参与承销1只以上股票的经历等

　　116．在招股说明书中，发行人应披露不少于最近（　　）的简要利润表、不少于最近（）的简要资产负债表、不少于最近（　　）的简要现金流量表。

　　A．三年，一年末，一年

　　B．三年，三年末，三年

　　C．一年，三年末，三年

　　D．三年，三年末，一年

　　118．招股说明书中，发行人应披露持有发行人（　　）以上股份的股东、控股子公司，发

　　行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。

　　A．10%

　　D．40%

　　119．公司在最近（　　）财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监

　　会将不予核准其发行新股申请。

　　A．1年内

　　B．2年内

　　C．3年内

　　D．4年内

　　125．上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于（　　）人。

　　A．10000

　　B．5000

　　C．2000

　　D．1000

　　127．公募增发是指上市公司以向（　　）方式增资发行股份的行为。

　　A．社会公开募集

　　B．向老股东发行

　　C．公众配售

　　D．老股东配售

　　128．上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在（　　）以上。

　　B．6%

　　C．7%

　　D．11%`

　　131．网上定价，竞价方式是指（　　）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，

　　投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。

　　A．发行人

　　B．承销商

　　C．主承销商

　　D．证券交易所

　　132．以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为（　　）。

　　A．荷兰式

　　C．既是美国式又是荷兰式

　　D．都不是

　　134．在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无

　　法确保实现的。

　　A．差价收益

　　B．发行手续费收益

　　C．资金占用哦利息收益

　　D．留存自营国债的交易收益

　　136．承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为（　　）

　　A．私募

　　B．公募

　　C．全额包销

　　D．代销

　　138．境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该（　　）。

　　A．不少于5000万港元

　　B．不少于1亿港元

　　C．不少于1.5亿港元

　　D．不少于2亿港元

　　142．招股说明书中，发行人所披露的风险因素之一是财务风险，它包括（　　）。

　　A．资产流动性风险

　　B．担保等或有负债的风险

　　C．特定收购兼并项目的风险

　　D．债务结构不合理的风险

　　E．难以持