财务管理财务知识工会经费收支预决算编报要求及表格文档格式.docx

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402

拨缴经费收入

403

上级补助收入

40301

回拨补助

40302

专项补助

40303

超收补助

40304

帮扶补助

40305

送温暖补助

40306

救灾补助

40307

其他补助

404

政府补助收入

405

行政补助收入

406

事业收入

407

投资收益

408

其他收入

本年收入合计

501

职工活动支出

50101

职工教育费

50102

文体活动费

50103

宣传活动费

50104

其他活动费

502

维权支出

50201

劳动关系协调费

50202

劳动保护费

50203

法律援助费

50204

困难职工帮扶费

50205

送温暖费

50206

其他维权支出

503

业务支出

50301

培训费

50302

会议费

50303

外事费

50304

专项业务费

50305

其他业务费

504

行政支出

50401

工资福利支出

50402

商品和服务支出

50403

对个人和家庭的补助

50404

其他行政支出

505

资本性支出

50501

房屋建筑物购建

50502

办公设备购置

50503

专用设备购置

50504

交通工具购置

50506

大型修缮

50507

信息网络购建

50508

其他资本性支出

506

补助下级支出

50601

50602

50603

50604

50605

50606

50607

507

事业支出

508

其他支出

预备费

本年支出合计

本年结余

加:

上年结余

本年收回投资

减:

本年投资

本年提取后备金

期末滚存结余

工会主席：

经费审查委员会主任：

财务负责人：

制表：

二、工会经费收支决算表编报要求

1、各级工会必须按全国总工会统一编制的表格填报，不得随意增减款、项科目。

2、本表“核定预算数”按上级工会核定的预算填列。

3、本表“决算数”根据本级工会会计年末各有关总账科目借贷方累计余额与所属单位报表汇总填列。

4、本决算应附文字说明，分析全年预算的执行情况，重点检查经费收缴、主要收支构成情况和问题以及采取的措施、取得的效果等。

5、本决算应经同级工会经费审查委员会（经审委员）审查、本级工会委员会（或常委会）讨论通过后上报。

6、本决算编制后，将决算说明、决算报表及机关的支出决算，加装决算报表封面，整理装订成册。

封面和表内各页均应加盖公章及有关人员名章。

7、本决算收支表金额单位一律用“元”，小数点后保留两位。

工会经费收支决算表

核定预算数

决算数

完成预算%

--

三、工会经费收支决算汇总表编报说明

1、本表适用于基层工会、县级工会、市级（地、州、盟）工会、省级工会和全国总工会汇总所属决算报表之用。

2、各省、市、县、基层工会必须按全国总工会统一编制的表格及有关要求汇总填报，不得随意增减款级科目。

3、决算汇总要求做到数字计算正确，内容完整，并按规定时间及时报送，省级工会必须于次年3月15日前报送全国总工会财务部一份，包括书面文档和电子数据。

4、本表金额单位一律用“万元”，小数点后保留两位。

5、省级工会的决算汇总表应另附决算汇总表说明书。

6、收支决算汇编的口径及要求：

（1）省辖市级（地、州、盟）工会汇总时，将本级工会的决算填入“市级工会”栏内，根据县（市、市辖区、旗）工会的本级决算汇入“县级工会”栏内，根据县（市、市辖区、旗）工会上报的基层工会汇总决算和市（地、州、盟）直基层工会的汇总决算汇入“基层工会”栏内；

（2）省（自治区）工会汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，将市（地、州、盟）工会和省产业（局）工会的决算，填入“市级工会”栏目，县级工会决算汇总填表入“县级工会”栏目，根据省直基层和市、县所属基层汇总填表入“基层工会”栏目；

（3）直辖市工会汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，将区（局）工会的本级决算和直辖市所属县总工会决算，汇总填入“市级工会”栏中，根据市直和区（县）局的基层汇总列入“基层工会”栏内；

（4）全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，基层工会汇总决算填入“基层工会”栏内；

（5）中央国家机关工会和中直机关工会汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，基层工会汇总决算填入“基层工会”栏内；

（6）全国总工会汇总时，将本级决算填入“全国总工会”栏内，并根据省级工会上报的汇总决算进行汇总。

7、省级工会在“汇总决算数”栏内，应对冲“上级补助收入”与“补助下级支出”科目（即上级补助收入科目保留全国总工会的补助数，其余全部与补助下级支出冲减）；

省级工会在“汇总决算数”栏内填写对冲以上两个科目数外，其余各栏数字按原数汇总填列，市级工会也可按此原理进行对冲。

8、汇总决算应报文字说明，除说明应汇和实汇的单位外，主要是运用结构分析和对比分析的方法，对各级工会经费收、交的状况作综合性检查、分析；

重点分析工会经费收、支构成变动情况和问题，为领导制定政策，改进工作提供参考。

9、省级工会决算汇总编妥后，应将决算汇总表说明、决算汇总报表、加决算汇总封皮，整理装订成册上报全国总工会一份，封皮应加盖公章，经手人员要盖个人名章，同时要求将报表电子数据报送全国总工会。

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