项目风险管理资料PPT课件下载推荐.ppt

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息相关。

22受受各个层级各个层级员工的影响。

它是由董事会、管理层建立并执员工的影响。

它是由董事会、管理层建立并执行的。

同时也对公司员工的行为产生相应的影响。

行的。

33涉及到企业的涉及到企业的方方面面方方面面。

应用于企的各个层面。

应用于企的各个层面,包括战略计包括战略计划、资源配置；

经营活动与人力资源管理等划、资源配置；

经营活动与人力资源管理等。

44对对目标的实现目标的实现提供合理的提供合理的保证保证。

设计与运行良好的企业风。

设计与运行良好的企业风险管理体系可以给管理层和董事会在企业目标的实现方面险管理体系可以给管理层和董事会在企业目标的实现方面提供一个合理的保证。

提供一个合理的保证。

三、风险管理的要素：

1.1.事件确认事件确认:

对企业经营有重大影响的潜在事件，必须得以对企业经营有重大影响的潜在事件，必须得以确认。

事件确认涉及确认影响企业目标实现的确认。

事件确认涉及确认影响企业目标实现的外部外部或或内内部部事件。

事件。

2.2.风险评估风险评估:

对已确认的风险需要加以分析，为如何管理这对已确认的风险需要加以分析，为如何管理这些风险提供基础。

些风险提供基础。

3.3.风险反应风险反应:

人们收集到的风险的反应，包括风险回避、接人们收集到的风险的反应，包括风险回避、接受、减少和分散风险。

受、减少和分散风险。

4.4.信息沟通信息沟通:

通过及时确认获取相关的信息，积极相互沟通，通过及时确认获取相关的信息，积极相互沟通，使员工能够履行自身的职责。

公司各阶层都对要相关的使员工能够履行自身的职责。

公司各阶层都对要相关的信息风险信息风险,并做出适当的风险反应。

并做出适当的风险反应。

5.5.运行监督运行监督:

企业风险管理体系的整体运行需要监控，必要企业风险管理体系的整体运行需要监控，必要时需要进行修正。

时需要进行修正。

总之，企业风险管理是一个动态的过程总之，企业风险管理是一个动态的过程,并不是一并不是一个严格的顺序性流程。

它是一个多方向的、互动的流程个严格的顺序性流程。

它是一个多方向的、互动的流程,任何一个要素都可能够并会对其他要素产生影响。

任何一个要素都可能够并会对其他要素产生影响。

四、全面风险管理的四个阶段四、全面风险管理的四个阶段分为如下四个主要阶段：

分为如下四个主要阶段：

监督和检查监督和检查企业按照企业按照自身业务的性质和管理风险的方法，来确定风自身业务的性质和管理风险的方法，来确定风险的类別险的类別。

企业把风险一般可以分为五种：

战略风险战略风险财务风险财务风险市场风险市场风险运营风险运营风险法律风险法律风险五、风险类别五、风险类别:

其他风险其他风险财务风险财务风险市场风险市场风险法律风险法律风险影响企业影响企业目标实现目标实现运营风险运营风险战略风险战略风险风险分类树风险分类树风险一级分类风险一级分类战略风险战略风险财务风险财务风险运营风险运营风险市场风险市场风险法律风险法律风险风险二级分类风险二级分类政治风险政治风险政策法规风险政策法规风险宏观经济风险宏观经济风险行业前景风险行业前景风险竞争对手风险竞争对手风险计划预算风险计划预算风险财务核算风险财务核算风险资金管理风险资金管理风险现金流风险现金流风险应收帐款风险应收帐款风险研发管理风险研发管理风险技术应用风险技术应用风险人力资源风险人力资源风险利率风险利率风险汇率风险汇率风险证券市场风险证券市场风险产品价格风险产品价格风险法律纠纷风险法律纠纷风险法律合规风险法律合规风险报告合规风险报告合规风险知识产权风险知识产权风险环境保护风险环境保护风险具体的风险点具体的风险点风险风险11风险风险22风险风险33风险风险44风险风险55风险风险66风险风险77风险风险88风险风险99风险风险1010风险风险1111风险风险1212风险风险1313风险风险1414风险风险1515风险分类有风险分类有55大类一级风险，大类一级风险，6060大类二级风险。

大类二级风险。

11、战略风险战略风险战略风险需收集的初始信息战略风险需收集的初始信息战略风险信息的收集渠道战略风险信息的收集渠道战略风险战略风险:

是指企业在是指企业在战略的制订和实施战略的制订和实施上出现上出现错误或疏错误或疏忽忽,或因或因未能随环境的改变未能随环境的改变而作出适当的调整，从而而作出适当的调整，从而导致经济上的损失。

导致经济上的损失。

战略风险包括：

宏观政策法规风险宏观政策法规风险战略管理战略管理风险风险投资兼并购风险投资兼并购风险技术创新风险等技术创新风险等战略风险信息收集战略风险信息收集战略风险需收集的初始信息战略风险需收集的初始信息战略风险信息的收集渠道战略风险信息的收集渠道n国内外宏观经济政策以及经济运行情况、国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；

本行业状况、国家产业政策；

n科技进步、技术创新的有关内容；

科技进步、技术创新的有关内容；

n市场对本企业产品或服务的需求；

市场对本企业产品或服务的需求；

n与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性略合作伙伴的可能性n本企业主要客户、供应商及竞争对手的有本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；

关情况；

n与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；

与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；

n本企业发展战略规划、投融资计划、年度本企业发展战略规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；

划、计划、目标的有关依据；

n本企业对外投融资流程中曾发生或易发生本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

错误的业务流程或环节。

外部渠道外部渠道n国家、行业宏观政策与信息的发布平台和国家、行业宏观政策与信息的发布平台和网络；

网络；

n新闻、媒体报道几及专业机构的出版物；

新闻、媒体报道几及专业机构的出版物；

n商业伙伴（客户、供应商）提供的战略信商业伙伴（客户、供应商）提供的战略信息；

息；

n私人商业与社会网络等。

私人商业与社会网络等。

内部渠道内部渠道n内部会议纪要及战略分析报告；

内部会议纪要及战略分析报告；

n以往战略决策的成功案例及重大偏差；

以往战略决策的成功案例及重大偏差；

n企业自身的战略规划、计划等决策信息；

企业自身的战略规划、计划等决策信息；

n企业战略规划方面的内部控制机制。

企业战略规划方面的内部控制机制。

财务风险财务风险:

是指是指企业融资、会计核算以及企业融资、会计核算以及会计或财会计或财务报告失误而务报告失误而对企业对企业造成的损失造成的损失。

财务风险包括：

资金结构与现金流风险资金结构与现金流风险会计核算与流程的会计核算与流程的风险风险会计及财务报告风险等会计及财务报告风险等22、财务风险财务风险财务风险信息收集财务风险信息收集财务风险需收集的初始信息财务风险需收集的初始信息财务风险信息的收集渠道财务风险信息的收集渠道n历历史史沿沿革革（成成立立时时间间、背背景景、法法人人、现现有有生生产产规规模和生产能力以及企业发展历程等）模和生产能力以及企业发展历程等）n企业资本结构（企业所有者及其持股比例和金额）企业资本结构（企业所有者及其持股比例和金额）n组织结构（企业管理层及各职能部门）组织结构（企业管理层及各职能部门）n所属公司（直接管理或拥有的下属公司）所属公司（直接管理或拥有的下属公司）n主主要要产产品品和和工工艺艺流流程程（产产品品类类别别和和用用途途，以以及及生生产加工该主要产品的工艺流程）产加工该主要产品的工艺流程）n销售情况（销售策略、渠道、产品销售区域）销售情况（销售策略、渠道、产品销售区域）n采购情况（原材料采购状况和主要供应商）采购情况（原材料采购状况和主要供应商）n内内部部控控制制情情况况（是是否否已已经经有有内内部部制制度度和和是是否否有有健健全的内部流程手册）全的内部流程手册）n财务状况和经营成果（资产负债状况和损益情况）财务状况和经营成果（资产负债状况和损益情况）n经营活动中重大投资融资事项经营活动中重大投资融资事项n与本企业相关的行业会计政策与本企业相关的行业会计政策n企企业业偿偿债债能能力力、盈盈利利能能力力、成成本本费费用用情情况况等等汇汇总总分析表分析表n财务风险管理损失事件案例财务风险管理损失事件案例外部平台外部平台1.1.汤姆森路透集团汤姆森路透集团全球最大的财经新闻和数据公司，提供公全球最大的财经新闻和数据公司，提供公司公告、研究报告、财务统计、市场预计、司公告、研究报告、财务统计、市场预计、盈利预测的平台。

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2.2.彭博新闻社彭博新闻社一个提供即时财经信息的平台专业机构出一个提供即时财经信息的平台专业机构出版报告定期出版关于财务会计的报告版报告定期出版关于财务会计的报告内部渠道内部渠道n企业财务管理内控体系企业财务管理内控体系n内部监查和审计结果内部监查和审计结果n外部检查和审计结果外部检查和审计结果财务风险案例财务风险案例背景：

背景：

四川长虹是中国最大的家电制造商之一；

由由于于在在对对外外贸贸易易中中过过多多关关注注争争夺夺客客户户和和市市场场份份额额，20022002年年前前后后，在在无无法法收收回回海海外外代代理理商商货货款款的的情情况况下下，仍仍然然向向海海外外发发货货，忽忽视视应应收收账账款款坏账风险；

坏账风险；

四四川川长长虹虹在在19981998年年至至20032003年年间间创创造造利利润润人人民民币币3333亿亿元元，却却遭遭受受3939亿亿元元的的海海外外欠欠款款，最最终终不不得得不不于于20042004年年在在美美国国向向海海外外代代理理商商提提起起诉诉讼讼，开始了长达一年半的跨国诉讼；

开始了长达一年半的跨国诉讼；

20062006年年44月月四四川川长长虹虹为为尽尽早早结结束束无无休休止止的的跨跨国国诉诉讼讼与与代代理理商商签签订订和和解解协议，预计可收回应收账款金额仅为人民币协议，预计可收回应收账款金额仅为人民币13.613.6亿元。

亿元。

原因影响资金管理风险原因影响应收账款风险v2002年已经无法正常收到回款，却仍然将货品源源不断地运送到美国，导致窟窿越来越大，难以弥补；

v对外贸易中过多关注争夺客户和市场份额；

v海外拓展销售额进行低价销售；

v海外销售的付款结账采用赊账的方式。

v海外代理商长期拖欠货款造成企业现金被大量挤占企业的现金流出现断裂；

2.企业贷款无法偿还；

3.不同业务板块间的资金出现挪用；

v海外应收账款无法收回，造成巨大的经济损失；

v利润减少，现金流出现断裂，影响企业生产经营发展；

v影响