直接投资外汇管理内容与现行政策PPT文件格式下载.ppt

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是指外国企业和经济组织或个人（包括华侨、港澳台以及我国在境外注册的企业）按我国有关政策、法规，用现汇、实物、技术等在我国境内开办外商独资企业、与我国境内的企业或经济组织共同举办中外合资经营企业、合作经营企业或合作开发资源的投资（包括外商投资收益的再投资）以及经政府有关部门批准的项目投资总额内，企业从境外借入的资金。

7外商直接投资外汇管理的基本制度框架

（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户

（二）外商投资企业外汇登记

（二）外商投资企业外汇登记（三）外商投资企业资本金账户（三）外商投资企业资本金账户（四）资产变现专用外汇账户（四）资产变现专用外汇账户（五）外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度（五）外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度（六六）外外国国投投资资者者收收购购境境内内企企业业中中方方股股权权的的转转股股收收汇外资外汇登记制度汇外资外汇登记制度8

（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户n法规依据：

国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知法规依据：

国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发（汇发200330号）号）n基本内容基本内容：

外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或与直接投资相关的活动，可申请以该外国投资者名义开立外国投资者专用外汇账户，用于存放由境外汇入的与投资相关的资金。

n外国投资者专用外汇账户分为以下四类外国投资者专用外汇账户分为以下四类1、投资类账户、投资类账户：

外国投资者在境内承包工程、合作开采、开发、勘探资源以及从事创业风险投资的，在领取非法人营业执照后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。

n申请开户提交的资料：

申请开户提交的资料：

（1）外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请（外国投资者及所投资项目基本情况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等情况）；

（2）投资或承包合同和阶段投资计划；

（3）外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照；

（4）针对前述材料应当提供的补充说明材料。

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（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户2、收购类账户：

、收购类账户：

外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇收购款项。

n申请开户需提交的资料：

申请开户需提交的资料：

（1）外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请（拟筹建企业基本情况，外国投资者基本情况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金使用计划的说明等情况）

（2）境外法人当地工商登记证明或境外个人身份证明；

（3）收购财产（非股权、非债务、非金融性资产）的有关协议；

（4）公司名称预先核准通知书；

（5）外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照；

（6）外国投资者为境外个人的提供有效身份证件；

（7）针对前述材料应当提供的补充说明材料。

n此账户有效期限一般不超过此账户有效期限一般不超过6个月，经外汇局批准也可延长期限。

个月，经外汇局批准也可延长期限。

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（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户3、费用类账户：

、费用类账户：

外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需进行市场调查、策划和机构设立准备等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先核准通知书后，可申请开立该账户，用于存放与支付有关的外汇资金。

（3）公司名称预先核准通知书或商务（或行业）主管部门出具的相关证明；

（4）外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照；

（5）外国投资者为境外个人的提供有效身份证件；

（6）针对前述材料应当提供的补充说明材料。

n此类账户的最高限额为此类账户的最高限额为10万美元或经批准立项的投资总额的万美元或经批准立项的投资总额的5%。

期限一。

期限一般不超过般不超过6个月。

个月。

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（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户4、保证类账户：

保证类账户：

外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证，在合同约定的时限内，可申请开立该账户，用于存放与支付外汇保证资金。

（1）外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请（外国投资者基本情况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等情况）

（2）境外法人当地工商登记证明或境外个人身份证明；

（3）证明外国投资者需要提供资金保证的有关文件；

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（一）外国投资者专用外汇账户

（一）外国投资者专用外汇账户n对收购类、费用类、保证类外国投资者专用外汇账户，若外国投资者在境内成立外商投资企业，上述账户资金余额可转入企业资本金账户，从上述账户结汇与划转的资金均可凭外汇局开立的相应核准件作为外方出资并办理验资手续；

若未在境内成立外商投资企业，外国投资者可凭外汇局开立的相应核准件办理未使用资金的购付汇及将该笔资金汇出境外的手续。

n以上四类外国投资者专用外汇账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。

账户内资金的结汇和划转须逐笔经外汇局核准。

n外国投资者申请开立专用外汇账户，须向外汇局提交能够证明其投资活动真实性、合法性的材料，由外汇局核定有关账户的最高限额、存续期限、收支范围等事项，并进行日常监管。

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（二）新设外商投资企业外汇登记

（二）新设外商投资企业外汇登记n法规依据：

外商投资企业外汇登记管理暂行办法等有关规定法规依据：

外商投资企业外汇登记管理暂行办法等有关规定n基本内容基本内容：

外国投资者在境内设立外商投资企业，在领取外商投资企业批准证书和营业执照后天内，须持相关文件到外汇局办理外汇登记并领取外汇登记证，企业凭该证随即获得办理外汇业务的资格，在以后办理各项外汇业务时均须出具该证。

企业如发生股权转让等基本登记事项变更，也须及时持外汇局规定文件到外汇局办理变更手续。

n外汇局登记需提交的资料：

外汇局登记需提交的资料：

1、外的投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请书；

2、商务（或行业等）主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；

3、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；

4、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；

5、组织机构代码证；

6、中方投资者外境内机构的，提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；

中方投资者为境内自然人的，提供该自然人身份证；

外方投资者为境外个人的，提高该个人的有效身份证件；

外方投资者为境外机构的，提供其机构登记注册证明文件；

7、针对前述材料应当提供的补充说明材料。

14（三）外商投资企业资本金账户（三）外商投资企业资本金账户n法规依据：

法规依据：

境内外汇账户管理规定等有关规定等有关规定n基本内容基本内容：

（1）外商投资企业办理完外汇登记之后，可经外汇局核准开立资本金账户。

该账户的最高限额相当于各方投资者投入的注册资本中的外汇部分，收入范围是各方投资者投入的外汇资本金，支出范围是经常项下外汇支出及经外汇局核准的资本项下外汇支出。

（2）资本金账户内的资金可由外商投资企业根据经营需要和账户使用规则自由支配，被授权银行依据企业的申请在审核有关材料后可直接办理结汇，无需经外汇局核准。

n开户需提交的资料：

开户需提交的资料：

（1）书面申请；

（2）外商投资企业外汇登记IC卡；

（3）商务（或行业等）主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；

（4）企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；

（5）组织机构代码证；

15（四）外商投资企业外汇登记变更（转增资（四）外商投资企业外汇登记变更（转增资）n1、法规依据、法规依据：

关于完善外商直接投资投资外汇管理工作若干问题的通知（汇发【2003】30号）关于外国投资者并购境内企业的规定（商务部200610号令）关于外商投资企业以发展基金和储备基金转为注册资本增长的外汇管理有关问题的批复（汇复【2000】30号）n2、基本内容：

、基本内容：

外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金（或发展基金、储备基金）、未分配外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金（或发展基金、储备基金）、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增企业资本利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增企业资本.33、办理转增资提交的资料：

、办理转增资提交的资料：

（11）外商投资企业提交的书面申请；

）外商投资企业提交的书面申请；

（22）外商投资企业外汇登记）外商投资企业外汇登记ICIC卡；

卡；

（33）企业董事会关于变动资本的决议；

）企业董事会关于变动资本的决议；

（44）商务（或行业）主管部门同意企业变动的批复文件（以已登记外债转增资本的，须经商务主）商务（或行业）主管部门同意企业变动的批复文件（以已登记外债转增资本的，须经商务主管部门相关批复文件明确确认）；

管部门相关批复文件明确确认）；

（55）企业最近一期验资报告和最近一期的年度财务审计报告；

）企业最近一期验资报告和最近一期的年度财务审计报告；

（66）企业未分配利润转增资的，另须提交相应的完税或免税证明文件；

）企业未分配利润转增资的，另须提交相应的完税或免税证明文件；

（77）企业外国投资者以已登记外债及其当期利息转增资的，另需提交拟占全转股权的该笔外债签）企业外国投资者以已登记外债及其当期利息转增资的，另需提交拟占全转股权的该笔外债签约表、外债变动反馈表和债权人同意债权转股权的证明文件约表、外债变动反馈表和债权人同意债权转股权的证明文件（88）针对前述材料应当提供的补充说明材料。

）针对前述材料应当提供的补充说明材料。

16（五）外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度（五）外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度n法规依据：

财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商法规依据：

财政部、国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的