最新财务分析报告模板推荐word版 12页文档格式.docx

最新财务分析报告模板推荐word版 12页文档格式.docx

《最新财务分析报告模板推荐word版 12页文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新财务分析报告模板推荐word版 12页文档格式.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起

营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

（二）利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下:

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率（%）

净利率（%）

成本费用利润率（%）

净收益营运指数

1.利润分析

（1）利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;

营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.

（2）利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;

营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.

2.收入分析

本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析

（1）成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;

营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;

管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;

财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.

（2）成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;

主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;

营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;

管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;

财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.

4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额

比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

5.经营成果总体评价

（1）产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,

（2）收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

（3）利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

（三）现金流量表

项目

增长情况（%）

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

1.现金流量结构分析

（1）现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.

（2）现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.

2.现金流动性分析

（1）现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.

（2）全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.

篇二：

财务分析报告

二○一三年一季度财务分析报告

第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本

季度公司整体经营管理运作情况。

第二段落，过渡语。

（范例：

现就公司201X年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。

）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。

一、总体经营情况

文字说明：

简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。

单位：

万元

第1页共13页

1、合同执行情况

简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。

2、营业收入情况

简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。

（可用表格或图形辅助）

（1）收入构成情况分析：

从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。

对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。

第2页共13页

（2）客户群分类情况分析：

从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。

对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。

3、利润实现情况

简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。

（可结合因素分析法、瀑布图辅助）

第3页共13页

万元201X年1季度利润总额

收入影响毛利率变动影响期间费用影响

……

金额影响比率

—

201X年1季度利润总额

同比增减额

4、五项费用情况

总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。

（1）直接人工

第4页共13页

从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。

对变动较大的要详细说明。

（可结合图表说明）。

（2）制造费用

从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。

（3）管理费用

从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。

（可结合图表说明）（4）销售费用

从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。

（可结合图表说明）（5）财务费用

从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。

（可结合图表说明）

二、工资性支出情况

第5页共13页

篇三：

最新企业财务分析报告范文

一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。

1.主要会计数据摘要

2.基本财务情况分析

3.预算完成情况及分析

4.重要问题综述及建议

1.主要会计数据摘要