商业银行第2章PPT课件下载推荐.ppt

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2、巴塞尔协议巴塞尔协议的内容的内容l商业银行的资本组成商业银行的资本组成l商业银行资本充足率计算商业银行资本充足率计算巴塞尔协议巴塞尔协议对资本组成的规定对资本组成的规定银银行行资资本本核心资本核心资本附属资本附属资本股本股本公开储备公开储备普通股普通股永久非积累优先股永久非积累优先股未公开储备未公开储备重估储备重估储备普通准备金普通准备金混合资本工具混合资本工具长期附属债务长期附属债务商业银行资本充足率计算商业银行资本充足率计算资本充足率=资本资本/风险资产风险资产=核心资本核心资本+附属资本附属资本（资产（资产风险权重）风险权重）风险权数体系的确定风险权数体系的确定l资产负债表内的资产风险权数资产负债表内的资产风险权数，分别设置，分别设置0%0%、10%10%、20%20%、50%50%、100%100%五个权数；

五个权数；

l资产负债表外项目资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。

转换行加权，获得相应的信用风险等级。

转换系数共设置系数共设置0%0%、20%20%、50%50%、100%100%四种。

四种。

风险资产的计算风险资产的计算l表内资产的风险资产量表内资产的风险资产量=（表内资产（表内资产相应的风险权数）相应的风险权数）l表外资产的风险资产量表外资产的风险资产量=（表外资产（表外资产信用转换系数信用转换系数表内相应资产的风险权表内相应资产的风险权数）数）案例：

一家银行的资本规模为案例：

一家银行的资本规模为100100万元人民币，总资万元人民币，总资产为产为15001500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目资产负债表内项目资产负债表内项目现金现金75短期政府债券短期政府债券300国内银行存款国内银行存款75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75企业贷款企业贷款975资产负债表内总资产资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300表外项目加总表外项目加总450l11）首先计算表外项目的信用对等额，将表外）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的表内项目，以衡量银行项目转变为对等数量的表内项目，以衡量银行的风险。

的风险。

l表外项目表外项目账面价值账面价值转换系数转换系数对等信贷额对等信贷额银行提供的银行提供的备用信用证备用信用证1501.00=150对企业的对企业的长期信贷承诺长期信贷承诺3000.5=150l22）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：

相应的风险权数，结果如下：

l风险权重为风险权重为0%0%类类现金现金75短期政府债券短期政府债券300l风险权重为风险权重为20%20%类类国内银行存款国内银行存款75备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额150l风险权重为风险权重为50%50%类类家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75l风险权重为风险权重为100%100%类类对企业的贷款对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额对企业的长期信贷承诺对等额150l银银行行风风险险加加权权总总资资产产=（75+300）0+（75+150）0.2+750.5+（975+150）1=1207.53）该该银银行行的的资资本本充充足足率率=总总资资本本/风风险险加加权权总资产总资产=100/1207.5=8.28%该该银银行行的的资资本本充充足足比比率率已已达达到到巴巴塞塞尔尔协议协议规定的规定的8%8%的要求。

的要求。

巴塞尔协议巴塞尔协议的优缺点的优缺点l优点优点l为实施风险管理提供了统一的标准；

为实施风险管理提供了统一的标准；

l改变了商业银行经营管理的观念与方改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；

式方法；

l拓宽了商业银行风险管理的范围。

拓宽了商业银行风险管理的范围。

缺缺陷陷l忽视了市场风险；

忽视了市场风险；

l对银行资产风险的判定有欠妥之处；

对银行资产风险的判定有欠妥之处；

l巴塞尔协议巴塞尔协议规定的资本充足率不规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。

是防范风险的唯一方法和尺度。

（二）我国商业银行资本金的构成二）我国商业银行资本金的构成l核心资本核心资本l实收资本实收资本l资本公积资本公积l盈余公积盈余公积l未分配利润未分配利润l附属资本附属资本l重估储备重估储备l一般准备一般准备l优先股优先股l可转换债券可转换债券l长期次级债务长期次级债务20082008年我国主要商业银行的资本构成年我国主要商业银行的资本构成项目项目中行中行工行工行招行招行浦东浦东资本总额资本总额资本构成：

资本构成：

实收资本实收资本资本公积资本公积盈余公积盈余公积一般准备一般准备未分配利润未分配利润外币报表折算外币报表折算差额差额4560.372538.39836.04220.80378.39602.5615.816031.433340.191124.61246.50693.55721.4694.88795.15147.07216.7766.53107.93257.19-0.34416.7956.61108.6368.6464.00118.91实收资本实收资本l国家资本金国家资本金l法人资本金法人资本金l个人资本金个人资本金l外商资本金外商资本金资本公积资本公积l股票溢价股票溢价l法定资产重估增（减）值部分法定资产重估增（减）值部分l接受捐赠的财产接受捐赠的财产l其它其它盈余公积盈余公积l法定盈余公积金法定盈余公积金l任意盈余公积金任意盈余公积金扣除项目扣除项目l商商誉；

誉；

l对不合并报表的银行机构的资本投资；

对不合并报表的银行机构的资本投资；

l对非自用不动产、非银行金融机构的企对非自用不动产、非银行金融机构的企业的资本投资。

业的资本投资。

（三）（三）新的资本充足比率框架新的资本充足比率框架的基本的基本内容及其影响内容及其影响l新协议的目标新协议的目标l继续促进金融体系的安全与稳定；

继续促进金融体系的安全与稳定；

l促进平等竞争；

促进平等竞争；

l构建一个更为全面的风险解决方法。

构建一个更为全面的风险解决方法。

新的资本充足比率框架新的资本充足比率框架三大支柱l最低资本要求最低资本要求l监管当局的监管检查监管当局的监管检查l市场纪律市场纪律最低资本要求最低资本要求l监监管管部部门门对对资资本本的的确确定定。

将将信信用用风风险险、市市场场风风险险、操操作作风风险险及及其其它它风风险险涵涵盖盖进来。

进来。

l风险头寸的计量方法。

风险头寸的计量方法。

l根据风险程度确定资本。

根据风险程度确定资本。

市场风险和操作风险市场风险和操作风险l市场风险市场风险在一段时期内由于汇率在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。

场价格下降的风险。

l操作风险操作风险由不完善或有问题的内由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

成损失的风险。

新资本协议新资本协议的几大创新的几大创新l除最低资本充足率除最低资本充足率8%8%的数量规定外，提出的数量规定外，提出了监管部门的检查和有效的市场约束，构了监管部门的检查和有效的市场约束，构成了三大支柱；

成了三大支柱；

l风险管理水平高的银行可以使用自己的内风险管理水平高的银行可以使用自己的内部评级体系计算资本充足率；

部评级体系计算资本充足率；

l采用评级公司的评级结果确定风险权重，采用评级公司的评级结果确定风险权重，废除以往按是否为经合组织成员确定风险废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法。

权重的不合理做法。

l把市场风险和操作风险纳入资本监管。

把市场风险和操作风险纳入资本监管。

2.32.3资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健l资本与银行倒闭风险资本与银行倒闭风险l资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健l新巴塞尔协议新巴塞尔协议对资本充足的测对资本充足的测定定资本与银行倒闭风险资本与银行倒闭风险思考：

思考：

当一家银行的资本规模没有达当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？

定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？

一、资本与银行倒闭风险一、资本与银行倒闭风险l资本收益与倒闭风险资本收益与倒闭风险银行面临的两难抉银行面临的两难抉择择（11）在资产收益率一定时，资本）在资产收益率一定时，资本/资产比率资产比率的提高会降低资本的收益率的提高会降低资本的收益率（22）在风险条件相同时，资本）在风险条件相同时，资本/资产比率的资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险行的倒闭风险银行资本与其倒闭的关系银行资本与其倒闭的关系非盈利资产非盈利资产盈利资产盈利资产非盈利资产非盈利资产存款和其它负债存款和其它负债盈利资产盈利资产资产损失资产损失资本资本存款和其它负债存款和其它负债资本资本非盈利资产非盈利资产盈利资产盈利资产资产损失资产损失存款和其它负债存款和其它负债资本资本（AA）（B）（B）（C）（C）二、资本充足与银行稳健二、资本充足与银行稳健l资本充足只是相对于银行的资产负资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险着银行没有倒闭的风险l比较比较AA、B