股权转让在实际操作中的问题与对策Word文档格式.docx

股权转让在实际操作中的问题与对策Word文档格式.docx

《股权转让在实际操作中的问题与对策Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《股权转让在实际操作中的问题与对策Word文档格式.docx（4页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；

不购买的，视为同意转让。

”“公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

”有限责任公司的股权转让通常有两种情形：

对内转让和对外转让，对内转让是将股权转让给公司的其他股东，公司法对此无限制，只要转让方和受让方就转让的比例、价格、时间等事项达成协议即可，其他股东无权干涉。

而对外转让取决于两个条件：

其一，转让出资必须征得全体股东过半数同意；

其二，其他股东放弃就转让的出资所享有的优先购买权。

　　二、有限责任公司的股权转让程序

（一）有限责任公司的股权转让一般要经过如下程序：

　　1.向股东以外的第三人转让股权的，由转让股权的股东向公司董事会提出申请，由董事会提交股东会讨论表决；

股东之间转让股权的，不需经过股东会表决同意，只要通知公司及其他股东即可。

　　2.双方签订股权转让协议，对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务做出具体规定，使其作为有效的法律文书来约束和规范双方的行为。

股权转让本质属于权利的买卖，股权转让协议就是股权转让的基本形式。

　　3.公司注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。

　　4.根据《公司法》和《公司登记管理条例》的规定，有限责任公司股东转让股权的，应当自转让股权之日起30日内向登记机关申请变更登记。

　　5.股权转让协议的生效时间：

在《公司法》中未有有限责任公司股东转让股权，要在办理工商变更登记手续后才能生效的规定。

在实践中由于情况复杂，可能出现当事人签署了股权转让协议，履行了合同义务，却未办理工商变更登记手续等情况，因股权转让是在当事人之间依双方约定的合同发生的民事法律行为，办理由股权转让引起的工商变更登记手续，仅是对当事人已经发生的股权转让事实加以确认，通常与股权转让的效力无关。

当事人是否办理登记手续，不影响合同的效力，也不影响股权转让的效力。

（二）特殊情形的股权转让：

　　1.股权继承：

《公司法》第七十六条规定：

“自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；

但是，公司章程另有规定的除外”，这一规定明确解决了股东资格的继承问题，但也赋予了公司章程的自主权，即在公司章程没有做出相反规定的情况下，有限责任公司的股东资格是可以依法继承的。

　　2.股东的赠与行为：

赠与是所有权行使的一种方式，股东股权的赠与，存在两种可能，其一是赠与其他的股东，其二是股东对非股东的赠与。

第二种情况的赠与如章程中有明确规定，可从其规定，如无明确规定，可能会影响股东之间的信赖关系。

　　3.执行中的股权转让：

对股权执行应进行评估和拍卖。

《公司法》第七十三条规定：

“人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。

其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权”。

在拍卖过程中按拍卖的价行使购买权。

　　4.离婚中的股权转让：

夫妻双方分割共同财产时，有限公司中的股份可协商分配，协商不成的，人民法院可以根据数量按比例分配。

其中涉及分割夫妻共同财产中以一方名义在有限责任公司的出资额，另一方不是该公司股东的，如果夫妻双方协商一致将出资额部分或者全部转让给该股东的配偶，过半数股东同意、其他股东明确表示放弃优先购买权的，该股东的配偶可以成为该公司股东；

如果夫妻双方就出资额转让份额和转让价格等事项协商一致后，过半数股东不同意转让，但愿意以同等价格购买该出资额的，可以对转让出资所得财产进行分割。

过半数股东不同意转让，也不愿意以同等价格购买该出资额的，视为其同意转让，该股东的配偶可以成为该公司股东。

　　三、股权转让书面材料的审查

　　1.股权转让协议：

主要审查双方签订的转让协议中对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务做出的具体规定，使其作为有效的法律文书来约束和规范双方的行为。

股权转让合同应当遵守合同法的一般规定。

　　2.股东会决议：

股东向股东以外的人转让股权，需提交股东会决议，重点审查股东会讨论情况，其他股东优先权是否同意，是否经过其他股东过半数以上同意，如有不同意的股东，有没有就其股权转让事项书面通知其他股东。

　　3.章程：

章程中条款对股权转让除符合公司法的规定外，是否另有特殊的规定，如有特殊规定，本次转让是否符合章程的规定。

　　四、实际操作中的问题

　　在实际操作中往往会遇到一些复杂的情况。

书面材料的审查是比较容易的，然而仅仅审查书式材料就予以登记带来的问题却很麻烦，主要是股东之间的纠纷，反映在一是股东在不知情的情况下股份被转让，主要是股东之间产生意见，个人之间有经济上的纠纷；

二是遗产继承中产生纠纷；

三是股权实际转让时未签订转让协议，办理工商变更时便提供不是股东真实签名的材料，而转出的股东便提出异议，要求补偿；

四是受让人反映在不知情（身份证是让别人办其他事情的）的情况下变成了股东等等，虽然我们登记本身没有错，这些纠纷也属于民事纠纷，可以通过法律途径解决，可是当事人不断地到工商部门反映、争吵，严重地影响了我们的正常工作，也牵涉了我们大量的精力。

前两年我们每次遇到股权转让，就通过电子档案甚至到档案室调出书式档案核对签字，尽管如此，每年仍然有三、四起的纠纷；

今年我们在登记中采取审慎性的原则，在与企业协商的基础上，尽量要求股权的转让人和受让人携带身份证到窗口来签字，大大地减少了由此带来的麻烦。

　　今年仅发生股权纠纷一起：

某机电公司系由集体企业改制而来，其内部股权在几个月前就已实施了部份转让，但一直未到工商部门办理变更登记，本次提交材料时我们本要求转让人到窗口来签字，但由于有关领导打招呼并保证其真实性，我们又没有充足的理由让其一定到窗口来签字，便受理了该材料办理了变更登记，不料第三天，便有匿名电话相继多次打到窗口，反映企业提供了虚假材料，要求我们不要给予办理变更，经与企业多次了解协调，得知本次转让协议中有三人为代签字，而且谁都不愿当面承认是打电话者，其目的是要求企业给予一些补偿，后只好让这三名股东都到窗口来签字，并给予了一定补偿才解决了问题。

　　五、实际操作中的注意点

　　1.严格审查材料：

认真审查提交的股东会决议、章程、转让协议，是否符合法律法规的规定。

转让的数额、价格、程序是否合情合理，如转让价格与实际价格相差较多，应了解其中原因。

有无特殊情形下的转让，如果是特殊情形应了解其具体情况。

转让双方的权利、义务做出的具体规定是否符合法律法规的规定。

股东的签字有否明显相似，可以与电子档案进行核对。

　　2.通过交谈发现问题：

多与前来办事的人员交流、攀谈可以多了解一些股权转让的幕后事宜和真实情况，通过了解企业的发展情况、股东之间的关系、股东的动向等，从中发现股权转让真实性的程度，我们就多次在工作中通过询问发现的股东有的去了外地、出国甚至不知去向，有的已去世，有的股东之间产生了很大的分歧不肯坐到一起，我们应就其具体问题采取不同的解决办法，可以采取委托、邮寄、继承等给予具体的指导，切实帮助企业解决问题不断发展。

　　3.充分利用信用监管的约束作用：

对提供虚假材料（含虚假签字）的企业实施重点监管，记录在企业的不良记录中，在登记、年检、检查中，我们的审查要求更高、检查更严格，下次再到工商部门申请其他事项，就启动实质性审查的程序，让其加大成本，假签字的必须到场签字或进行公正，在企业来申请时便告知其提供虚假材料后果和问题的严肃性。

股权转让作为一种特殊的交易活动，随着市场经济的发展而日渐增多，而作为一种法律行为，其无论在法学理论上还是在司法实践中都有许多值得探究的方面，在企业登记工作中，依法、规范、高效地做好股东变更登记，对提高登记业务水平、服务经济发展起着非常重要的作用。