项目可行性评价Word下载.docx
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办公文具的分类也很广泛,如三针一钉,会计用品,文管用品,单据凭证等,值得一提的是,有些劳动用品,茶水用品现在也被一些文具公司纳入到办公用品之内,因为他们也是办公所需的东西。
工业区和写字楼购买文具的能力要比学校高很多,公司用的文具数量是非常惊人的,虽然公司用电脑以后少用笔,但是也带来的其他的商机,特别是电脑纸、复印纸、墨水墨盒、碳粉等办公用品,还有文件架,单据凭证,文件整理类型等用品,需求量都很大
四拟建地点:
石家庄市槐安东路133号(理由:
在2012年石家庄市万达广场将建成集大型购物中心、五星级酒店、5A写字楼、商业街区、高尚住宅、商务公寓于一体的城市商业广场。
附近的学校有:
石家庄经济学院、邮电学校、河北师大中校区、河北科大、医大、城建学校、四十三中、二十七中、金马小学、裕东小学、翟营大街小学等。
大型医院有:
医大医院河北省儿童医院、现代女子医院等。
大型的超市有:
世纪联华超市、保龙仓、易初莲花、北国超市、金马市场、怀特国际商城、怀特家居城等。
交通有:
16路、43路、65路、73路、快39路、49路)
五联系方式:
电话782599845
邮编050001
第二章:
企业资金
一、资金来源和注册资本
注册资本10万
资金来源自己出四万,其余两个合伙人王宇、张腾每人出三万。
由华中电器公司担保向银行贷款十万,银行利率为百分之六,出资比例如图1所示
图1出资比例图单位:
元
二、手续
第一步:
呈报有关政府部门审批。
送申请书、可行性研究报告或者营业计划、公司章程、资信证明以及政府授权部门要求的其他文件。
第二步:
向工商行政机关办登记手续。
全部出资经法定的验资机构验资后,由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关即工商行政管理部门申请设立登记。
在申请设立登记时应向工商行政管理部门提交公司登记申请书、公司章程、验资证明等文件。
法律、法规规定需要经有关部门批准的,应当在申请设立登记时,提交批准文件。
公司登记机关对符合公司法规定条件的,予以登记注册,并领取《企业法人营业执照》后,取得法人资格。
三、经营期限:
经营期:
五年(无建设期)
第三章:
现金流量估算
一、销售预测
本公司经营主要分批发和零售,主营业务收入为销售商品取得的收入,主要客户为附近的学校和商铺。
石家庄经济学院、邮电学校、河北师大中校区、河北科大、医大、城建学校、四十三中、二十七中、金马小学、裕东小学、翟营大街小学等大概有五万学生.
金马市场、怀特国际商城、怀特家居城、医大医院河北省儿童医院、现代女子医院金马商厦、万达广场.
第一年的月收入大概在1.5万,全年在18万。
第二年的月收入在1.8万,全年在21.6万。
第三年到第五年收入基本稳定,月收入在2万,年收入在24万。
营业收入情况如下表所示
表1年收入一览表单位:
金额
年份
月收入
年收入
1
15000
180000
2
18000
216000
3
20000
240000
4
5
图2营业收入图单位:
二、成本、费用的支出
租金:
每月租金5000元,租期一年,租金在每月初等额支付。
租用华中电器公司的仓库,每月月初支付600元仓储费
表2租金和仓库租金支出单位:
月份
…………
11
12
租金
5000
仓库租金
600
装修:
20000元(风格简单,但是货架设置要合理,给人有得逛、方便逛的感觉。
不要挤得让顾客连转身的地方都没有。
)
采购商品和设备成本:
购置电脑一台5000元,使用期五年,残值200元,直线法摊销。
首次订货:
50000元
以后每次订货大概8000元,如表1所示的大概预测订货量
表3订货一览表单位:
商品名称
购买价格
中性笔
26~28
圆珠笔
29~46
铅笔
47~55
宝珠笔
56~61
钢笔类
62~71
油性笔
72~76
粉笔
77~80
毛笔
81~92
墨水墨汁
93~105
电池类
106~114
橡皮擦-粉笔擦-白板擦
115~125
笔记本类
126~174
透明胶-双面胶-标签纸
181~191
胶水-香糊-固体胶
192~208
剪刀-介刀
209~220
票夹类
221~238
文件夹
239~248
资类册
249~262
文件架
263-266
文件袋
267~273
档案盒
274~283
墨盒
290~306
钉书机-钉书针
307~318
纸张类
319~326
计算器
327~337
印台-印油
338~345
直尺-圆规-三角板
346~354
告示贴-图钉-回形针-涂改液
355~366
幼儿文具用品
367~370
奖状-证书
371~377
报纸架
378~379
统一报表-帐册-凭证-收据
380~406
笔刨类
407~415
合计
7176~7515
流动资金:
5000元
水电费:
200元
企业缴纳25%的企业所得税
营业税5%,城建税7%,教育费附加3%
三、计算相关的可行性指标进行分析
表4每月的付现成本表单位:
项目
房租
水电费
采购成本
200
8000
22800
固定资产(电脑)的年折旧额=(5000-200)/5=960元
表5每年的折旧额表单位:
960
4800
装修费用的年摊销额=20000/5=4000
表6每年的摊销额单位:
4000
向银行贷款的10万,年利息6%,每年等额偿还里利息,现编制付息表如下:
表7银行还款付息表单位:
等年额偿还额
利息
本金减少额
剩余本金
100000
23740
6000
17740
82260
4935.6
18804.4
63455.6
3807.336
19932.664
43522.936
2611.376
21128.624
22394.312
1345.688
118700
18700
—
每年需要交的营业税金及附加如表5所示
表8营业税金及附加单位
营业税
城市维护建设税
教育费附加
9000
630
270
9900
10800
756
324
11880
12000
840
360
13200
初始投资额=装修费+首次订货费+固定资产
=20000+50000+5000=75000
流动资金=5000到第五年年末收回
由以上资料和表2、表3、表4、表5的内容现编制项目的现金流量表,如表4所示
表8项目的现金流量估算表单位:
投资
-75000
销售收入
1160000
付现成本
165600
828000
偿还银行款
折旧额
年摊销额
利润总额
-14300
21700
45700
144500
营业税金及附加
61380
所得税
5425
11425
114255
39700
净利润
16275
34275
104800
营业现金流量
-9340
21235
39235
129600
流动资金
-5000
固定资产残值
每年NCF
-8000
44435
-
第四章、项目的可行性评价
项目的投资回收期
PP=3+(39235+39235+21235-9340-80000)/39235
=3+0.27
=3.27
项目的会计报酬率
ARR=(-14300+16275+34275+34275+34275)/80000
=1.31
项目的净现值(项目的折现率为预期报酬率10%)
NPV=-80000-9340*(P/F,10%,1)+21235*(P/F,10%,2)+39235*(P/A,10%,2)*(P/F,10%,2)+44435*(P/F,10%,5)
=18713.13734
获利指数
IP=(-9340*0.9091+21235*0.8264+39235*2.4869*0.7515)/80000
=1.06
净现值率
NPVR=IP-1
=1.06-1
=0.06
内含报酬率
当i=16%时
-80000-9340*0.8621+21235*0.7432+39235*1.6052*0.7432+44435*0.6407=3006.0945
当i=18%
-80000-934