中国银行江苏省分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题BWord格式.docx
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二、不定项选择（前8题为单选，其余为多选。
15题计15分，每题1分，答案写在括号内）
1、土地储备贷款为抵押贷款，贷款金额一般不得超过所收购土地评估价值的，期限最长不得超过年。
（A）
A、60%,2年
B、70%,2年
C、70%,1年
D、60%,1年
2、类贷款可能具备的特征为客户财务状况逆转导致支付出现困难，难以获得新的融资。
（B）
A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
3、按《巴塞尔协议》要求，商业银行资本充足率应达到，核心资本充足率应达到。
A、8%，4%
B、7%，3%
C、6%，2%
D、7.5%，3.5%
4、D/P项下押汇按不高于占用工商客户贸易融资额度。
（D）
A、1：
1
B、2：
C、3：
D、4：
5、某借款人的某投资项目有成功和失败两种可能情况,而该项目的成功与否将直接影响借款人的还款能力.两种情况的发生概率和两种情况下该借款人可偿还的金额如下表：
发生概率
借款人的可偿还金额
项目成功
60%
100万
项目失败
40%
20万
基于以上情况,借款人预计可回收的金额为万元。
（）
A、60
B、65
C、68
D、70
6、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司的资本拥有控制权。
A、56%
B、70%
C、80%
D、100%
7、根据总行对钢铁行业的授信授权管理的要求，严格客户的准入条件，新增授信的客户严格限制在年产量在以上的大中型钢铁企业。
A、150万吨
B、100万吨
C、50万吨
D、20万吨
8、我行授信客户准入标准：
对于属于我行重点支持类行业的客户，其准入标准为级。
对于属于我行限制支持类行业的客户，其准入标准为级。
对于全球500强跨国集团在华投资企业，其准入标准为级。
（D）
A、C，BB，C
B、CCC，B，CC
C、CC，BB，CC
D、CCC，BBB，CCC
9、总行文件《关于进一步完善授信决策机制并将新增授信集中审批的通知》提出的新增授信概念适用范围包含：
（ABCD）
A、新客户发生的授信
B、企业名称变更，同时股权结构、债权债务关系等有变化的客户的授信
C、原有客户未实行总量或额度管理的，新发放的单笔授信
D、实行总量或额度管理的，新增加了授信
E、相对2004年4月30日时点上余额新增加的授信
10、以下属于我行重点支持类的行业有（ACD）
A、公路
B、电子
C、电力
D、石化
E、钢铁、房地产
11、我行中小民营企业的授信政策包括以下那几条？
（ABDE）
A、授信总量原则上不超过最近一期经审计的企业有效净资产的1.5倍
B、我行授信原则上不应包揽单一客户的全部授信需求
C、适当支持内贸流通企业和从事一般性加工的民营企业
D、可支持受到地方政府政策扶持的民营企业
E、中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BB级及以上
12、下列关系，可作为识别、分析集团客户关系，纳入集团客户管理范围的信号：
（ABCDE）
A、一方直接或间接持有另一方50%以上（含）股份的；
B、合并财务报表中合并企业的范围；
C、法定代表人或其他高级管理人员为同一人或关系密切的家庭成员；
D、通过收购、兼并、分拆等方式形成的企业系列；
E、相互提供担保、或连环提供担保的企业；
13、尽责审查员要严格把握保证人是否具有担保资格，按《担保法》中规定，以下情况不能作为担保人的有：
（BDE）
A、具有代为债务能力的法人、其他组织或者公民
B、学校、幼儿园、
C、有法人书面授权的企业法人的分支机构
D、职能部门
E、医院
14、银行客户尽责审查程序包括（ABCD）
A、客户准入
B、客户识别
C、对客户账户和交易的实时监控
D、风险管理
15、银行广泛使用方法对借款人违约概率进行估计。
（ABC）
A、根据银行自身违约经验
B、对照外部数据
C、使用统计违约模型
D、借款人连续三年现金流量数据分析
三、判断（共10题计10分，每题1分，对打√，错打Χ）
1、开发区授信一般属于项目贷款的范畴，原则上不存在用于日常周转的流动资金贷款。
（√）
2、严格的讲，“自有资金”包括借款人对外借款（Χ）
3、中国银行的尽责审查与巴塞尔委员会的概念不完全相同，但基本精神是一致的。
（√）
4、客户未按规定用途使用授信的，即使从目前看授信的偿还有充分的保证，其风险分类也不应优于关注类。
（√）
5、《中国银行外商投资企业授信指导意见》在对客户选择方面要求不轻易介入BBB级以下、注册资本低的外资企业。
（Χ）
6、对防止企业逃废债问题的审查是债务重组项目尽职调查重点工作之一。
7、当项目FNPV低于贷款利率时或FNPV>
0时，原则上不对该项目提供贷款支持；
若新建项目的产量和单价接近盈亏平衡点产量和盈亏平衡点单价，说明项目亏损的可能性较大，原则上不予贷款支持。
8、改扩建项目投资总额由固定资产投资总额、递延资产总额、无形资产总额、铺底流动资金额和企业所得税构成。
（Χ）
9、按照中国银行行业授信投向的要求，对地市及以下交通局、公路局的授信必须严格控制。
原则上不得向地市级交通局、公路局提供新增授信。
（√）
10、任何项目只能另行上会一次，另行上会时原则上应增加评委人数。
四、计算分析题（共2题计12分）
1、某生产企业因2005年生产规模进一步扩大，拟向我行申请新增一笔流动资金贷款，其提供的02-04年度财务报表主要数据如下表所示：
单位：
万元
科目
2002年
2003年
2004年
现金
10
15
25
应收账款
20
60
115
其他应收款
5
存货
30
85
140
待摊费用
固定资产净值
120
110
190
无形资产
资产合计
200
300
500
短期借款
100
275
应付账款
50
预提费用
长期负债
40
所有者权益
130
负债及所有者权益合计
销售收入
450
550
750
销售成本
350
480
700
利息支出
8
18
税前利润
12
要求：
（1）计算下表所列财务指标（5分）
财务指标
行业平均水平
资产负债率
74%
流动比率
88.24%
110%
速动比率
47%
80%
应收账款周转率
8.57
存货周转率
6.22
利息保障倍数
1.66
销售净利率
1.07%
5%
净资产收益率
6.43%
10%
总资产周转率
187.5%
300%
DSCR（债务覆盖率）
—
（2）从近三年公司财务数据的变动情况、财务结构及财务指标的合理性角度分析公司目前的财务状况，并从银行贷款审查的角度指出存在的问题（3分）。
1、销售成本的增长速度超过了销售收入的增长速度，盈利能力逐年下降。
3、应收账款和存货增长较快，短期偿债能力较弱。
4、应收账款和存货周转速度逐年下降，目前应收账款周转速度基本正常，存货周转速度较慢，资产营运能力下降。
5、利息保障倍数明显低于行业平均水平，偿贷能力差。
6、资产负债结构明显不合理，流动负债用于固定资产投资，企业营运资金呈负值。
7、现有短期贷款未全部用于生产周转，存在短贷长用的现象。
2、某外贸公司2004年的现金流量表主要数据如下表所示，请算出全部现金净流量（1分），并对该公司现金流状况、生产经营情况及偿贷能力试做简要分析（3分）。
经营活动产生的现金流入
6000
经营活动产生的现金流出
10000
投资活动产生的现金流入
投资活动产生的现金流出
1100
筹资活动产生的现金流入
9000
筹资活动产生的现金流出
3000
全部现金净流量
1000
1、经营活动产生的净现金流量为负值，说明企业依靠正常的经营活动所产生的现金流不足以偿还到期贷款。
2、投资活动产生的净现金流量为负值，说明企业仍有投资行为发生。
3、筹资活动产生的净现金流量为正值，说明企业依靠对外筹资获得大量现金。
4、综上，该企业依靠正常经营活动不能产生足够的现金流，维持企业生产经营及投资活动的现金需求主要靠对外筹资获得。
五、简答（共3题计15分）
1、办理债务重组的5条基本原则？
（3分）
（1）通过债务重组，借款人能改善财务状况，增强偿债能力；
（2）通过债务重组，能弥补授信法律手续方面的重大缺陷；
（3）通过债务重组，能追加或完善担保条件；
（4）通过债务重组，能使我行债务先行得到部分偿还；
（5）通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
2、当前和今后的一段时间，做好尽责审查工作应从那些方面进行努力？
（6分）
（1）注重
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