保险业务外汇管理指引doc.docx

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保险业务外汇管理指引doc

保险业务外汇管理指引

国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理指引的通知汇发〔2015〕6号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、各中资外汇指定银行为进一步推进简政放权，完善保险业务外汇管理，国家外汇管理局制定了保险业务外汇管理指引（以下简称指引，见附件），自2015年3月1日起正式实施。

现将有关文件印发你们，请遵照执行，并就有关问题通知如下

一、关于行政许可审核权限下放后的衔接工作。

保险集团（控股）公司和保险公司之前领取的经营外汇业务许可证如在有效期内的，可继续使用至到期日。

如需继续经营外汇保险业务的，可在经营外汇业务许可证到期日前至少30个工作日按照指引规定申请经营外汇业务资格；到期后不继续经营外汇保险业务的，向所在地国家外汇管理局各分局、外汇管理部缴回经营外汇业务许可证，即可自动终止外汇保险业务。

二、本通知发布前，未办理直接投资外汇登记的保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司，应按相关规定及时到所在地外汇局或经办银行补办外汇登记手续。

三、为便于事后管理和监测，各分局、外汇管理部应对辖内保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司的外汇账户进行全面清查和核对，确保各类账户信息按规定如实报送。

四、各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内中心支局（支局）、地方性商业银行及外资银行。

保险公司和中资外汇指定银行收到本通知后，应及时转发下属分支机构。

五、本通知实施后，之前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。

文件执行过程中如遇问题，请及时向国家外汇管理局经常项目管理司反馈。

特此通知。

附件保险业务外汇管理指引国家外汇管理局2015年1月19日保险业务外汇管理指引第一章总则第一条为完善保险业务外汇管理，根据中华人民共和国外汇管理条例（以下简称条例）等法律法规，制定本指引。

第二条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）依照本指引，对保险集团（控股）公司、保险公司和保险资产管理公司（以下统称保险机构）及其分支机构的外汇业务市场准入和退出、外汇账户、跨境外汇收支、境内外汇划转及结售汇等业务实施监督管理。

第三条保险机构及其分支机构开展外汇业务以及办理跨境外汇收支、境内外汇划转、结售汇等业务，应符合国家有关法律法规的规定，建立完善的内部管理制度。

第二章外汇保险业务市场准入和退出管理第四条保险公司及其分支机构经营外汇保险业务，应当符合下列条件

（一）经批准在境内依法登记注册；

（二）具有经营保险业务资格；（三）具有完备的与外汇保险业务相应的内部管理制度。

第五条保险公司经营外汇保险业务，应经所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部（以下简称所在地分局）批准。

具有经营外汇保险业务资格的保险公司，其分支机构在取得保险公司或省级分支机构内部书面授权之日起可经营、变更或终止外汇保险业务。

保险公司省级分支机构应按规定在每季度结束后10个工作日内，向其所在地分局报告上一季度新申请经营、变更或终止外汇保险业务的本级及其以下分支机构名单。

第六条外汇保险业务是指符合本指引第七条至第九条的规定，保险公司及其分支机构在境内开展的以外币计价的保险业务或以人民币计价但以外币结算的保险业务。

保险公司及其分支机构应按规定经营下列部分或全部外汇保险业务

（一）外汇财产保险；

（二）外汇人身保险；（三）外汇再保险；（四）法规规定的其他外汇保险业务。

不符合本指引规定的，保险公司及其分支机构在境内应以人民币进行保险合同计价和结算。

第七条外汇财产保险业务应符合以下所列情形之一

（一）保险标的为在中华人民共和国境外的财产及有关利益；

（二）保险标的为在中华人民共和国境内与境外之间移动的财产及有关利益；（三）保险标的或承保风险为部分或全部在中华人民共和国境外存在或发生的责任险、信用保证保险等；（四）保险标的为境外投保人或境外被保险人的财产及有关利益；（五）法规规定的其他情形。

第八条外汇人身保险业务应符合以下所列情形之一

（一）境内个人跨境的短期健康保险和意外伤害保险；

（二）境外个人的短期健康保险和意外伤害保险；（三）法规规定的其他情形。

第九条外汇再保险业务应符合以下所列情形之一

（一）本指引第七条和第八条规定的外汇财产保险和外汇人身保险在境内进行再保险；

（二）法规规定的其他情形。

第十条保险公司经营外汇保险业务，应持以下材料向所在地分局申请

（一）书面申请；

（二）保险行业主管部门颁发的经营保险业务资格证明复印件；（三）工商营业执照和组织机构代码信息证明复印件；（四）与申请外汇保险业务相应的内部管理制度，包括但不限于业务操作流程、资金管理和数据报送等内容。

第十一条保险公司变更外汇保险业务范围或机构名称的，应持以下材料向所在地分局申请

（一）书面申请；

（二）经营外汇保险业务批准文件复印件；（三）变更外汇保险业务范围的，提交与变更后外汇保险业务范围相应的内部管理制度；（四）变更机构名称的，在自工商营业执照变更之日起20个工作日内，提交保险行业主管部门批准其名称变更的文件、保险行业主管部门颁发的变更后经营保险业务资格证明、变更后的工商营业执照和组织机构代码信息证明复印件。

第十二条保险公司终止外汇保险业务，应至少提前20个工作日持以下材料向所在地分局申请备案

（一）备案申请表（见附1）；

（二）保险公司经营外汇保险业务的批准文件复印件。

所在地分局应在自收到保险公司提交完备材料之日起20个工作日内以书面形式给予备案。

第十三条保险公司按照第十条和第十一条规定办理外汇保险业务市场准入申请的，所在地分局自收到保险公司提交完备材料之日起20个工作日内做出批准或者不予批准的决定。

对于符合规定条件予以批准的，向保险公司出具批准文件；不予批准的，做出不予批准的行政许可书面决定并说明理由。

第十四条保险公司及其分支机构有下列情形之一的，自下列情形发生之日起，其经营外汇保险业务资格自动终止，经营外汇保险业务批准文件同时失效

（一）因分立、合并或公司章程规定的解散事由而解散；

（二）被保险行业主管部门终止其经营保险业务；（三）被人民法院依法宣告破产；（四）原上级授权保险公司终止外汇业务；（五）国家法律、法规规定的其他情形。

保险公司和省级分支机构应自上述情形发生之日起20个工作日内，向所在地分局书面报告。

第十五条保险公司因遗失、损毁等需要补办经营外汇保险业务批准文件的，应向所在地分局提交有关补办的书面申请（包括但不限于情况说明、保险公司内部整改措施等）。

所在地分局自收到保险公司提交完备材料之日起20个工作日内重新出具批准文件。

保险公司变更注册地址、经营地址、注册资本的，应在变更之日起10个工作日内向所在地分局报告；保险公司分支机构变更经营地址的，应在变更之日起10个工作日内由省级分支机构向所在地分局报告。

第三章外汇账户管理第十六条保险机构及其分支机构按规定开立、变更、使用和关闭外汇经营账户、外汇资金运用账户，除在首次开户时，须按相关规定持工商营业执照和组织机构代码信息等材料在经办金融机构或所在地外汇局办理基本信息登记手续外，可直接在经办金融机构办理，无需经外汇局批准。

保险机构直接投资、境外上市、境外资金运用等业务涉及外汇账户的开立、变更、使用和关闭，按照资本项目有关外汇账户的规定办理。

第十七条保险机构外汇资本金账户的收支范围为股东（境外总公司）依法汇入、减资（撤资）汇出的外汇资本金（外汇营运资金），境内和境外外汇资金运用项下划转，因交易撤销的外汇资金收付，按规定结汇使用，经常项目外汇支出和外汇局规定的资本项目外汇收支。

第十八条保险机构及其分支机构开立外汇经营账户，用于日常经营保险业务、受托管理外汇资金业务等。

保险机构外汇经营账户的收支范围为外汇保险项下外汇收支，境内和境外外汇资金运用项下划转，投资收益，受托管理费收入，按规定结汇使用，经常项目外汇收支和外汇局规定的资本项目外汇收支。

第十九条保险机构开立外汇资金运用账户，用于境内外汇资金运用业务。

保险机构境内外汇资金运用的外汇资金应先划入在托管金融机构开立的外汇资金运用账户进行托管。

托管的外汇资金转存银行存款所开立的外汇账户性质仍为外汇资金运用账户。

第二十条在托管金融机构开立的用于托管的外汇资金运用账户的收支范围为与外汇资本金账户、外汇经营账户、境外上市专用外汇账户、其他外汇资金运用账户划转外汇资金，买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支。

其他外汇资金运用账户的收支范围为与用于托管的外汇资金运用账户划转外汇资金，买卖外汇金融资产收支和外汇局规定的其他外汇收支。

第二十一条保险机构外汇资金运用账户仅限于外汇资金运用业务，不得办理结售汇和日常经营收付，外汇管理法规另有规定的除外。

第二十二条用于托管的外汇资金运用账户与外汇资本金账户和境外上市专用外汇账户划转资金时，托管金融机构应对用于托管的外汇资金运用账户收付的保险机构外汇资本金和境外上市募集外汇资金的情况进行记录。

保险机构从用于托管的外汇资金运用账户向同名境内其他性质外汇账户划转时，应按照以下规定办理

（一）保险机构应向托管金融机构说明有关外汇资金划转对方账户的性质，托管金融机构应根据原汇入资金性质办理外汇资金汇回手续。

（二）托管金融机构应根据记录情况，除因办理外汇利润结汇外，应将外汇资金优先划转至外汇资本金账户或境外上市专用外汇账户，直至原汇入外汇资本金或境外上市募集外汇资金已全部划回至原性质账户，托管金融机构方可向保险机构外汇经营账户划转外汇资金。

第二十三条保险机构从事保险资金境外投资所开立的境内托管账户参照用于托管的外汇资金运用账户管理，保险资金境外投资的境内托管金融机构应按照第二十二条规定记录和办理外汇资金的划转。

托管金融机构和保险机构应按季度向所在地分局报告保险机构外汇资本金和境外上市募集外汇资金用于境内外的外汇资金运用情况。

第二十四条经办金融机构可凭付款指令办理同一保险机构同性质外汇账户之间的境内划转手续。

同一保险机构不同性质的外汇账户之间除本指引规定情形外，在境内不得办理境内划转手续，外汇管理法规另有规定的除外。

第四章外汇收支管理第二十五条经办金融机构应按照“了解客户”、“了解业务”和“尽职审查”的原则审核跨境外汇收支、境内外汇划转和结售汇等业务，并根据本指引等相关规定，规范具体业务操作。

第二十六条经办金融机构在办理外汇保险项下保费、分保费、赔款、保险金、摊回赔款、追回款等境内外汇划转手续时，应按规定至少审核合同、发票、支付通知、支付清单、分保账单或其他证明材料中的一项材料。

境内外汇划转手续由划出方经办金融机构审核，外汇管理法规另有规定的除外。

保险机构办理外汇保险项下退保时，应以原收取保险费币种进行划转。

第二十七条在同一法人机构项下保险公司与其分支机构之间或者分支机构之间可相互代收代付保险项下外汇资金，经办金融机构应按照本指引的规定办理。

保险公司与其分支机构之间在境内可以凭付款指令在经办金融机构直接划转保险项下外汇资金。

第二十八条保险机构及其分支机构办理跨境保险、跨境再保险等经常项目外汇收支，按照境内机构经常项目外汇管理规定办理。

保险机构办理直接投资、对外借款和放款、境外上市、对外担保、境外资金运用等资本项目外汇收支，按照资本项目外汇管理规定办理。

保险项下赔款、追回款、追偿费用等由被保险人转让至境内或境外第三方的，被保险人与第三方之间的转让交易在符合外汇管理规定的条件下，保险机构可根据被保险人的批单或书面指令办理赔款资金的转让手续。