虚拟帐户的建立办法Word下载.docx

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结算账户的汇总余额是账户自身余额与其所有下级附属账户汇总余额之和。

虚拟账户特点与优势

1、减少企业开立结算账户的数量，简化账户体系。

2、减少企业资金在账户间划转的频次；

节约转账费用；

降低资金风险。

3、虚拟账户的开立、撤销、变更手续相对简单，便于操作与管理。

4、账户变动不需要进行核算，简化财务核算工作，降低核算工作量。

一、系统上线大批量集中开户流程

（一）总部集中开户模式

适用范围

采用总部集中开户模式的是中国银行虚拟账户及中国农业银行的虚拟账户（即：

农行的多级账簿业务）。

虚拟账户开户工作由县分公司（地市资金主管代操作）在资金系统内进行申请，地市公司进行审批，省分公司归集本省内全部虚拟账户信息上报到总部，由总部统一办理。

具体流程

1、营业厅信息确认

资金系统顾问将营业厅信息确认表交由省分公司省分公司将该表格下发地市公司地市公司下发区县公司进行确认。

2、将营业厅信息维护至资金系统内

区县公司将确认好的营业厅信息确认表上报地市公司地市公司收集全部区县营业厅信息确认表后上报省分公司省分公司收集全部本省内营业厅信息确认表后交由资金系统顾问由顾问将营业厅信息维护进资金系统顾问维护好后通知省公司由省公司通知地市公司可以进行开户申请操作。

3、虚拟账户的批量申请

由资金系统顾问协助县分公司（地市资金主管代操作）在资金系统内进行虚拟账户批量申请地市公司在资金系统内对区县公司申请的虚拟账户进行批量审批地市公司汇总县级公司需开立的虚拟账户信息上报省分公司由省分公司汇总地市虚拟账户信息后统一上报总部由总部提交银行银行安排行内开户事宜，不需联通公司办理手续。

4、虚拟账户开立完成

开户成功后银行反馈开户信息给集团公司由集团公司逐级反馈到县分公司由县分公司（地市资金主管代操作）依据银行反馈的开户信息在资金系统内进行回填生效操作虚拟账户正式开立完成使用。

流程矩阵

职责单位

营业厅信息收集阶段

虚拟账户开户阶段

区县公司

1、核对地市公司下发的营业厅信息确认表，并反馈地市公司。

地市公司

1、接收省分公司下发的营业厅信息确认表，并将该表下发区县分公司。

2、收集全部区县分公司营业厅信息确认表，将该表反馈省公司。

3、地市公司接到省分公司可以进行虚拟账户开户通知后，代区县公司在资金系统进行开户批量申请。

1、地市公司资金主管代区县公司在实施顾问的协助下进行虚拟账户批量开户申请工作。

2、地市公司财务部经理及公司领导对申请进行批量审批。

3、审批通过后，地市公司资金主管汇总全部区县虚拟账户开户信息上报省分公司。

4、接到省分公司的开户回填信息后，在资金系统进行开户回填生效操作。

正式启用虚拟账户。

省分公司

1、接收顾问的营业厅信息确认表，并下发各地市公司。

2、收集各地市公司营业厅信息确认表，反馈给顾问。

3、接到顾问可以进行开户申请的通知，告知地市公司进行虚拟账户开户批量申请。

1、省分公司汇总收到地市公司上报的虚拟账户开户信息上报集团公司。

2、接到集团开户回填信息后反馈地市公司进行回填确认。

集团公司

1、接收省分公司上报的虚拟账户开户信息，将汇总信息交银行总行进行开户工作。

2、将总行反馈的开户回填信息反馈省分公司进行回填确认工作。

银行总行

1、接收联通集团上报的虚拟账户开户申请后，在行内进行开户相关工作。

2、将开户完毕后的回填信息反馈联通集团。

实施顾问

1、将营业厅信息确认表交由省分公司进行下发。

2、接收省分公司反馈的营业厅信息确认表，并将营业厅信息维护进资金管理系统。

3、维护完毕后通知省分公司可以进行虚拟账户开户申请。

1、协助地市公司进行批量开户申请操作。

2、协助地市公司进行开户回填生效工作。

流程示意图

（二）省分集中开户模式

采用省分集中开户模式的是中国工商银行虚拟账户（即：

工行的收款管家卡业务）和中国建设银行的虚拟账户（即：

建行的一户通业务），虚拟账户开户工作由县分公司在资金系统内进行申请，地市公司进行审批，省分公司归集本省内全部虚拟账户信息，由省分公司统一办理。

由资金系统顾问协助县分公司（地市资金主管代操作）在资金系统内进行虚拟账户批量申请地市公司在资金系统内对区县公司申请的虚拟账户进行批量审批地市公司汇总地市内部全部县级公司需开立的虚拟账户信息上报省分公司由省分公司汇总本省内全部地市虚拟账户信息由省公司统一将收集整理好的虚拟账户信息发送给中国建设银行及中国工商银行当地省分行由银行统一安排行内进行虚拟账户开户事宜。

开户成功后银行反馈开户信息给省分公司由省分公司逐级反馈到县分公司由县分公司依据银行反馈的开户信息在资金系统内进行回填生效操作虚拟账户正式开立完成使用。

注：

深圳、青岛、大连、宁波、厦门、苏州六个城市，需要当地省公司在收集虚拟账户信息时，将该六个地市公司信息单独提交给当地分行。

1、省分公司汇总收到地市公司上报的虚拟账户信息交由本省当地分行进行开户。

2、省分统一开立的虚拟账户在接到当地分行开户回填信息后反馈地市公司进行回填确认。

银行省分行

1、接收省分公司上报的虚拟账户开户申请后，在行内进行开户相关工作。

2、将开户完毕后的回填信息反馈省分公司。

（三）中国邮政储蓄银行虚拟账户管理

中国邮政储蓄银行的虚拟账户开户事宜，由各省分公司集中办理。

各省分在办理虚拟账户开户时，要遵照公司对虚拟账户的管理规定，如账户开立、撤销、变更流程；

使用统一的编码规则；

顾问在资金系统中以省公司为单位统一维护虚拟账户信息。

二、虚拟账户管理规范

虚拟账户的日常开户、销户、变更等工作需要在资金系统中完成，用户需要在资金系统提交申请，通过相应的审批流程批准后方可进行虚拟账户开户工作。

虚拟账户开立、变更、撤销及账户归集关系变更均由地市公司财务部门提出申请，经地市级公司财务负责人、公司领导审批后，系统会向省分公司及集团总部发送告知。

所有虚拟账户在资金管理平台进行统一管理及监控。

虚拟账户开户、销户、变更流程图

1、虚拟账户开户

虚拟账户的开户需要地市公司在资金系统内进行虚拟账户开户申请，系统依据不同的银行虚拟账号编码规则自动生成相应的虚拟账户账号。

通过系统内设置的审批流程进行相应的审批，审批通过后地市公司汇总本级内的新增虚拟账户信息按银行统一格式提交省分公司。

省分公司汇总本级内的新增虚拟账号信息，按不同银行分别提交，中国银行及中国农业银行统一提交集团总部进行申请工作，中国建设银行及中国工商银行由省分公司自行联系省分行进行申请工作。

各家银行收到申请后，在行内进行开户操作，开户完毕后反馈开户信息给申请单位，由集团统一开户的集团将开户信息反馈省分公司，再由省分公司反馈地市公司进行开户回填确认工作。

由省分公司自行联系省分行开户的，省分行将直接反馈省分公司开户信息，再由省分公司反馈地市公司进行开户回填确认工作。

各地市公司回填确认后，虚拟账户方可正式使用。

系统操作流程：

1）申请

登陆资金系统后，点击“资金管理”---“虚拟账户管理”---“虚拟账户开户”---“虚拟账户申请”按钮，选择是开立对应实体账户的虚拟账户还是对应虚拟账户的虚拟账户，点击查询，查询对应的账户信息。

点击“查询”后，填写虚拟账户开户单位名称、机构编码、申请人、机构名称、开户原因、联系人、联系电话等，保存虚拟账户信息时，系统自动生成虚拟账户账号。

保存完毕后生成一条虚拟账户单据，选择该单据提交审批。

2）回填

单据审批完成并在银行将虚拟账户开立完毕之后，对登录资金系统对虚拟账户进行回填。

选择需要回填的单据，点击“回填”按钮。

填写开户日期，虚拟账户账号信息等，虚拟账户开户申请工作完成。

2、虚拟账户变更

虚拟账户的变更需要地市公司在资金系统内进行虚拟账户变更申请，通过系统内设置的审批流程进行相应的审批，审批通过后可以进行虚拟账户销户工作。

中国银行虚拟账户变更，地市公司汇总本级内的需变更虚拟账户信息按银行统一格式提交省分公司。

省分公司汇总本级内的需变更虚拟账号信息，提交集团总部进行变更申请工作，由集团总部通知中国银行进行变更操作。

中国农业银行虚拟账户变更，如果是个别账户进行变更，地市公司或区县公司可以前往开户行直接进行虚拟账户变更业务。

如果是批量账户进行变更，由地市公司汇总本级内的需变更虚拟账户信息提交省分公司，省分公司将相关信息提交集团总部进行变更申请工作，由集团总部通知中国农业银行进行变更操作。

中国建设银行虚拟账户变更，地市公司或区县公司可以前往开户行直接办理虚拟账户变更业务。

中国工商银行虚拟账户变更，由省分公司自行联系省分行进行变更申请工作。

各家银行收到变更申请后，在行内进行变更操作，变更完毕后反馈变更信息给申请单位。

由集团统一提交变更申请的集团将变更信息反馈省分公司，再由省分公司反馈地市公司进行变更确认工作。

由地市公司或区县公司自行前往开户行办理变更