养牛专业合作社年出栏1万头肉牛养殖项目可行性实施报告文档格式.docx

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9、能源动力与人员工资费用计算表

10、不同符合年度直接费用估算表

11、总成本费用估算表

12、损益表

13、借款偿还期测算表（13.1,13.2）

14、全投资财务现金流量分析表

15、自投资现金流量分析表

16、资金来源与运用表

17、资产负债表

18、变动因素变动幅度界定值

19、单因素敏感性分析表

20、概率分析与期望值估算表

第一章总论

1.1项目概况

项目名称

某养牛专业合作社年出栏1万头肉牛养殖项目

建设性质

新建

项目拟建地点

某县石佛乡梅杖子村

项目承办单位

某养牛专业合作社

合作社概况

某养牛专业合作社成立于于2009年6月，注册资本750万元，合作社成员31人，现有农户350户。

是一个以养殖、销售、改良、繁育中提供技术咨询服务、提供饲料、疫苗与防疫技术、提供信息技术培训于一身的综合型畜牧企业。

该社和、XX、、等地的厂家合作，以产、供、销一条龙，全程为养殖户服务的养牛企业。

合作社有严格的财务管理制度和先进的经营理念，对某县的肉牛养殖产业起到了积极的推动作用。

合作社位于某县东北石佛乡梅杖子村，距省级公路与村落两千米，交通方便，水电设施配套齐全，非常便利为农户服务。

合作社长期以来本着“贡献国家、回报社会、”的经营理念，规模不断壮大，对促进某县农业产业化进程、带动社会就业、促进当地农民增收做出了突出贡献。

先后获得“省龙头企业”、“国家级肉牛标准化示场”、“省级先进合作社”、“市级示社”、“省畜牧业协会常务理事单位”等荣誉。

合作社县目前生产正常，运行良好。

年出栏肥牛达2500头，年销售额2300万元，净利润达245万元。

合作社收益按照“自主经营、自负盈亏、利益共享、风险共担的原则，盈余主要按照成员与本社的交易量（额）比例返还”的机制分配。

该社对成员出资、公积金、国家财政补助、他人捐赠以与合法取得的其他资产所形成的财产，享有占有、使用和处分的权利。

该社管理机制健全，设有：

成员大会（全体成员组成），是该社最高权利机构；

常设机构有：

理事会、监事会和经营管理层，简称“两会一层”；

经营管理层设：

办公室、生产技术部、市场营销部、质量监测部、财务管理部，简称“四部一室”。

合作社建立健全了财务管理制度、理事会制度、监事会制度、档案管理制度、部管理制度、社员大会制度等一系列管理制度。

该合作社财务管理机制健全，理事会负责合作社的财务管理工作，接受监事会监督。

按照“财务分开、XX监督”管理原则，实行“资产五分开、审批一支笔”，做到账实相符、往来明晰、价格公开、分配公正、管理透明。

合作社理事长**，男，大学本科文化，中共党员。

他具有现代经营意识和开拓创新精神，具有强烈的事业心和责任感。

他长期进行畜牧业养殖技术的研究，并具有大型企业的管理经验。

他带领广大合作社成员与周边农户发展畜牧业养殖产业，增加农民收入，并成立了由农民自愿参加的某养牛专业合作社，使一家一户的个人行为变成了风险共担、利益共享的联合经营组织。

通过多年来的建设和发展，合作社在经营活动中没有出现破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等，本人社会形象良好，守信度高。

先后被评为“**市十大时尚农民”、“**市劳动模”。

项目目标

近期建设目标：

本项目利用某县石佛乡梅杖子村适宜的自然环境、丰富的饲草料资源，采用科学的饲养和管理技术，以专业合作社的经营方式，建设年出栏1万头优质肉牛养殖项目，形成肉牛的产业化发展。

项目建成后预计肉牛存栏3500头，年出栏1万头。

远期发展目标：

项目建成后，将以现有养殖规模为依托，一年在某县石佛乡新发展合作成员1000户，户均养殖10头繁育母牛，每年能繁育小牛1万头，全部由合作社回购。

合作社经营规模扩大至年存栏肉牛1.4万头，年出栏肉牛4万头。

可新带动1000户村民就业，实现销售收入5亿元。

至2017年，合作社预计投资5亿元，新扩建牛舍30万平方米，总占地面积达到550亩。

全县合作农户达到5000户，户均10头牛，发展成为养牛专业县。

合作社经营规模扩大至年存栏肉牛5万头，年出栏肉牛15万头，实现销售收入20亿元，可带动5000户农民就业和增收。

并建立合作社自己的精饲料加工厂，建成省规模最大的养牛基地，成为中国最亮的专业合作社。

项目规模

项目总占地60亩，总建筑面积33400平方米。

主要建设容包括：

新建基本装牛250头牛舍14个，规格为长140米x宽12米x高5.7米；

新建青储池5个，规格为长100米x宽10x深4米，总储量2万立方米；

新建饲料加工车间300平方米、冷库200平方米；

场打1眼水井，井深161米。

新建沼气池800立方米与其他设施，购置沼气发电设备一套。

新建办公室、消毒室、冷库、值班室、职工食堂、地泵房、粪便沉淀池等。

完成场道路与硬化、绿化5000平方米，修建围墙1000米，采购设备120台（套）与其他附属工程。

建设期限

建设工期10个月，2013年4月至2013年11月。

资金估算

项目总投资7560.1万元，其中：

固定资产投资5929万元（其中工程费用5117.55万元、工程其他费用323.23万元、预备费用163.22万元、建设期贷款利息325万元），流动资金1631.1万元。

资金筹措

本项目总投资7560.1万元，资金来源为两部分：

某养牛专业合作社自筹2235.1万元，申请银行贷款5000万元（年贷款利率6.5%）。

收益分析：

本项目充分利用中央、省、市相关政策，紧抓牛肉市场快速增长的契机，发挥地区资源优势，整合某地区的畜牧资源，挟资本优势，不断壮大合作社规模，大力促进**市农业产业化发展，带动当地农民增收。

1.1.11.1经济效益

本项目正常年可实现产值13120万元，年利润1548.19万元，全投资财务部收益率23.54%，全投资财务净现值6236.97万元。

自投资财务部收益率38%，自投资财务净现值6700.35万元。

静态投资回报期6.38年，动态回收投资期7.73年。

资金利税率30.56%，资金利润率20.48%，资本金利润率60.47%。

盈亏平衡点为24.29%，借款偿还期4.34年。

本项目从整个财务评价的各项指标来看，投资利润率高于贷款利率，所得税后财务部收益高于贷款利率，财务净现值大于零，从财务评价结果看，本项目是可行的。

.2社会效益

本项目能带动周边农户350户，解决350户农民就业和增收问题。

项目将消耗大量玉米与秸秆，将带动发展饲料玉米种植户1500户，每户平均种植面积5亩，户均新增纯年收入2700元；

带动当地就业170人，项目达产后可实现年利税2310.74万元，为地方的财政税收培植财源，提升产业结构优化，促进农村经济发展，社会效益明显。

.3生态效益

项目利用玉米秸秆作为养牛饲料，减少了秸秆腐烂或人为焚烧带来的资源浪费与环境污染，符合生态可持续发展的需要，具有一定的生态效益。

1.2项目背景

随着经济体制改革的不断深入，我国目前正处于经济转型的重要时期，也是我国农业和农村经济发展的转折时期。

近年来，政府不断制定相关政策，加大财政投入，对农业和农村结构进行战略性调整。

其中，畜牧业是农村经济链条上的重要一环，大力发展畜牧业，对促进农业结构优化升级，解决粮食转化增值问题，提高土地使用率和农业整体效益，增加农民收入，改善人们膳食结构，提高国民体质具有重要意义。

“十五”以来，我国畜牧业取得了长足发展，综合生产能力显著提高，肉、蛋、奶等主要畜产品产量居世界前列，畜牧业已经成为我国农业农村经济的支柱产业和农民收入的重要来源，进入了一个生产不断发展、质量稳步提高、综合生产能力不断增强的新阶段。

但我国畜牧业发展中也存在生产方式落后，产业结构和布局不合理，组织化程度低，市场竞争力不强，支持保障体系不健全，抵御风险能力弱，优良种畜的比例有待进一步提高等问题。

针对我国畜牧业实际发展情况，党中央将发展现代农业提到了重要位置，提出要大力发展现代畜牧业，其中，肉牛养殖是国家大力提倡、扶持发展的重点发展产业，支持规模化饲养，加强品种改良，符合国家农业政策。

配合我国种植业结构逐步调整为“粮、经、饲”三元结构，增产饲料的潜力巨大，为发展肉牛产业提供了强大的资源保障。

1992年以来，中央和地方各级政府增加了对畜牧养殖项目的资金和物质投入，其中，仅中央财政对“秸秆养牛”项目的资金投入量，就从1992年的1000万元增加到了1998年的5400万元，年均增长率为32.5%。

截止1998年底，我国在26个省和自治区建立了141个商品牛基地县，有力地促进了中国肉牛业特别是广大农区肉牛养殖的迅速发展。

近年来，国家又积极出台多项扩需，促增长的政策措施和有利于肉牛业发展的优惠政策。

2007年，国务院颁发的《国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见（国发[2007]4号）》提出“加快推进健康养殖，转变养殖观念，调整养殖模式，创新生产、经营管理制度，发展规模养殖和畜禽养殖小区，抓好畜禽良种、饲料供给、动物防疫、养殖环境等基础工作，改变人畜混居、畜禽混养的落后状况，改善农村居民的生产生活环境。

按照市场需求，加快建立一批标准化、规模化生产示基地。

全面推行草畜平衡，实施天然草原禁牧休牧轮牧制度，保护天然草场，建设饲草基地，推广舍饲半舍饲饲养技术，增强草原畜牧业的发展能力”，并进一步完善了扶持畜牧业发展的政策措施，包括完善畜牧业基础设施、扩大对畜牧业的财税支持、加大对畜牧业的金融支持、运用贴息等，以此来加强对畜牧养殖业的政策支持力度。

2009年国家财政部发文的《关于积极开展合作共同推进农业产业化经营的通知（财发[2009]34号）》是为充分发挥农业综合开发中央财政贴息资金和中国农业发展银行政策性金融在推进农业产业化经营，发展现代农业中的作用而出台的，该文件的颁发将对中国农业的产业化经营起到一定的推进作用。

日前发布的《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见（中发[2010]1号）》再一次锁定“三农”，政府继续提出2010年要进一步加大农业的政策倾斜和结构调整的力度，反映出我国在发展战略与政策思路方面的持续深化，各级政府都出台了具体措施，以调整国民收入分配格局，积极落实“三农”政策。

此外，农业部也先后启动了“良种繁育体系建设项目”、“无规定疫病出口基地的建设项目”和“农业产业化建设项目”等，鼓励畜牧业龙头企业和协会组织发展，加大品种改良和对养殖小区的扶持力度，加快肉牛优势区域建设，加快科技进步，提高畜牧业的科技贡献率，促进肉牛业的持续稳定的发展，从而增强我国农业的整体竞争力和整体效益，实现农业的可持续发展和农民收入持续、稳定增加。

肉牛产业在省是具有比较优势和区域特色的一个产业，是比较适宜产业经营、增值环节较多的产业，既有一定的发展基础，又有广阔的发展前景。

但是与肉牛产业息息相关的牛肉加工业却发展相对滞后，存在不少问题。

如：

手工屠宰的落后生产方式依然存在，私屠滥宰现象没有得到有效控制，工艺落后的中小型屠宰加工厂仍大量存在，市场肉类供应中机械化屠宰率较低等。

这些问题已引起国家与省有关部门的高度重视，并制定了相关政策以促进牛肉加工业的发展。

**市历届党委政府也非常重视以牛为主的草畜产业发展，并将其列为全市经济四大主导产业之一，市级财政每年预算安排牛产业开发专项资金，重点用于品种改良、小区建设补贴、市场开发与品牌培育等方面，并将呈逐年扩大趋势。

农户养牛积极性高涨，党委政府亲自抓、农牧部门全力抓、相关部门协作抓的牛产业发展良好氛围和工作合力正在逐步