行政事业单位费用用开支标准Word文件下载.docx
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一类会议经费由县财政专项核批。
二类和三类会议,由主办部门提出经费预算建议，报县委、县政府办公室审核，由办公室主任审批后，报县财政局核拨,同时主办部门应在要求支付会议经费时附相应的批复意见。
其他会议经费由会议主办部门在部门预算中自行解决。
（三）开支标准
会议经费开支，实行“会前预算、总额控制”的管理办法。
会议经费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。
实行综合定额控制后,各项费用之间可以调剂使用,在综合定额控制的范围内椐实支付。
（四）经费管理
各类会议列入政府采购,会议开支按政府采购预算管理。
凡属集中采购的各类会议经费，由县财政局国库支付中心直接支付会议召开点。
县财政局国库支付机构在审核支付各部门单位会议经费时，应严格执行上述有关规定，对未经批准或未按批准的有关规定召开的各类会议经费,一律不予支付。
会议费用开支综合定额标准（单位：
元/人.天）：
会议类别
房租费
伙食费
其他费用
合计
备 注
一类会议
2４0
１2０
14０
5０0
含会议室租金等
二类会议
２０0
80
7０
3５0
三类会议
150
80
5０
28０
其他会议
120
80
２0
22０
二、培训费开支标准
（一）县直机关举办培训班的,按每人每天不高于90元的标准开支场租、资料、组织等各项费用。
各乡镇、各部门单位异地参加培训人员的往返交通费、培训期间发生的住宿费、伙食费补助等,按照差旅费开支标准的有关规定回原单位报销。
（二）各类培训原则上要求在县级机关定点的县内培训机构举办。
虽未纳入定点范围但收费低于同类定点场所的系统内培训中心,经规定程序确认后可作为本系统的培训场所。
县直机关不得在上述规定场所以外举办培训。
（三）培训费按政府采购预算管理。
凡属集中采购的培训费由县财政局国库支付中心直接支付至培训点。
县财政局国库支付中心在审核支付各部门单位培训费时，应严格执行上述有关规定。
（四）各类培训经费由各乡镇、各部门单位，在部门预算中自行解决。
对未按规定举办的培训，一律不能支付培训费。
三、差旅费开支标准
（一）交通费开支规定及标准
1、正、副县长及相当职级人员出差，因工作需要,随行人员一人可以乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软席列车二等软座、动车和高铁一等座。
其余人员可以乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车一等硬座、动车和高铁二等座。
各类人员乘坐汽车（不包括出租车）的凭据按实报销。
２、乘坐全列软席列车、动车,从当日晚8时至次日晨７时乘车时间6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可以乘坐软卧。
3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经单位有关领导批准方可乘坐飞机。
（二）公杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支规定及标准
１、工作人员到省外出差,公杂费在每人每天30元的限额内开支并凭据报销；
省内县外出差，在每人每天１5元的限额内开支并凭据报销；
县内出差,在每人每天10元的限额内开支并凭据报销。
对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）,可在以上限额之外再凭据按实报销。
2、工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习、到外地挂职锻炼或支援工作以及参加县内、县外会议期间和各种培训学习班期间,均不实行公杂费报销办法。
3、公杂费可含市内出租车费，并以住宿费票据为凭，按出差自然天数计算报销。
（三）住宿费开支规定及标准
1、正、副县长及相当职级人员出差,因工作需要,随行人员一人，住宿费按实报销。
副科（局）级以上人员出差，省外住宿费按每人每天200元的标准凭据给予报销，省内县外住宿费按每人每天150元的标准凭据给予报销。
其余人员到县外出差住宿费按每人每天150元的标准凭据给予报销。
所有人员县内出差住宿费按每人每天10０元的标准凭据给予报销。
2、出差人员住宿费（同一次出差可按平均每天住宿费计算）在规定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分，个人自负。
3、出差人员住宿原则上两人一个标准间。
单人出差或男、女出差人员为单数,其单数人员住宿费可按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销,超过部分个人自负。
４、参加住宿费自理的培训班,住宿费在上述限额标准内凭据报销。
（四）伙食补助费开支规定及标准
1、工作人员出差的伙食补助费,以住宿费票据为凭,按自然天数计算,每人每天补助标准省外为５0元，省内市外为30元，市内县外为20元,县内为15元。
出差人员如当天来回的,可凭车、船等交通费票据（如带自备车出差，则需以该车辆出差途中的过桥过路费票据为凭。
确无票据可凭的，需经单位领导批准）报销当天的伙食补助费，并按1天的限额标准报销公杂费。
工作人员参加会议来回途中,可凭飞机、车、船等交通费票据所示天数（如带自备车参加会议,则以会议通知为凭、以实际在途天数计算,但最高不超过4天）报销伙食补助费和公杂费。
2、工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习、到外地挂职锻炼或支援工作等,在基层单位或外地工作期间的伙食补助费每人每天省外为２５元、省内市外为１5元、市内县外10元、县内为８元,节假日除外。
３、为鼓励出差人员乘坐火车,不乘飞机,以节约开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，在途期间，连续乘坐火车超过12小时的,可凭车票每满12小时，加发５0元伙食补助费。
4、参加本系统和其他有关部门举办的短期（3个月以内）培训学习班,在培训学习期间每人每天伙食补助费省外为25元、省内市外为15元、市内县外1０元，县内为８元。
培训时间在３个月（不含3个月）以上的，伙食补助费按本款上述标准减半发给。
具会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费；
培训学习班所在地人员不发伙食补助费。
（五）工作人员参加各类会议（除洽谈会、订货会外）期间的伙食费、住宿费以及会议场租费、资料费、公杂费、空房费原则上均应由组织召开会议的单位统一开支，参会人员应在会前咨询、了解会议费用开支情况，对要求与会人员分摊会议费的会议，可拒绝参加。
（六）不脱产人员参加有关单位组织的活动,其活动期间由组织单位按每人每天５0元计发误工补助,伙食补助费和往返车船费比照工作人员办理,已享受会议伙食者不再发给伙食补助费。
参加各部门举办的与生产经营管理和分配有直接关系的各种专业性、技术性训练班,不再发给误工补助、伙食补助费、公杂费等各种补贴。
（七）工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等，按以上规定和标准执行,由调入单位报销。
其行李、家具等托运费,由调入单位凭据报销。
托运费只得报销一次。
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
（八）工作人员利用出差或调动之便,事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费,超出部分由个人自理。
绕道车、船费少于直线单程车、船费时,凭据按实报销。
绕道在家期间的伙食、住宿和公杂费一律自负。
（九）汽车驾驶员出车补助
１、汽车驾驶员出差补助标准与一般工作人员相同。
2、汽车驾驶员的其他各种补贴（包括里程补贴、洗车费等）县级单位按月人均300元以内的标准掌握,乡镇级单位（包括县级单位派出机构）按月人均20０元以内的标准掌握，由各单位按照多劳多酬、拉开差距的原则自行制定补贴办法和实施细则，报县财政局备案（纳入集中核算的单位同时要将经县财政局备案后的具体的实施意见,抄送给苍南县预算会计核算中心及其分中心）。
（十）长期派驻外地工作人员离开派驻地出差的执行本规定，在派驻地工作期间不得报销出差伙食补助费和公杂费。
（十一）下列情况的人员不能享受出差有关补助:
１、已享受会议伙食补助者;
2、调干待分配工作者；
3、在所在地参加各种临时办公室、指挥部、领导小组等机构工作者；
4、已享受讲课补贴、野外津贴、下海津贴和其他作业津贴者;
5、借用人员及住院就诊者等。
四、临时出国人员费用开支标准
（一）出国人员的国际旅费开支标准
1、出国人员要选择经济合理的路线。
所有航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。
2、出国人员一般应乘坐国际班机和国际列车。
副县长以及相当于副县长以上人员,可乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软卧;
其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。
其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。
３、出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;
国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算,每人每天补助１2美元。
（二）出国人员在国外的伙食费、公杂费开支规定
1、除特殊情况外,出国人员伙食费、公杂费均按规定的标准发给个人包干使用。
２、 根据工作需要和特点,不宜个人包干的代表团组,其伙食费和公杂费由代表团统一掌握,包干使用。
3、 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。
（三）出国人员住宿费开支规定
1、
副县长以及相当于副县长以上人员根据工作需要,本着节约的原则安排，据实报销；
其他人员在规定的住宿费标准之内予以报销。
2、参加大型国际会议或活动的出国人员，原则上应按住宿费预算标准执行,如对方组织单位要求统一安排,亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，可据实报销。
（四）出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算。
每人每次出国在１0天以内的，发给5０美元；
超过10天的,从第11天起,每人每天发给5美元。
住宿费、伙食费和公杂费等标准祥见《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准》。
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