企业所得税纳税申报表附表5Word文档下载推荐.docx
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第一年
*
第二年
第三年
第四年
第五年
本年
可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间:
年月日金额单位:
项目
金额
一、免税收入(2+3+4+5)
1、国债利息收入
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
3、符合条件的非营利组织的收入
4、其他
二、减计收入(7+8)
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
2、其他
三、加计扣除额合计(10+11+12+13)
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
2、安置残疾人员所支付的工资
12
3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
13
14
四、减免所得额合计(15+25+29+30+31+32)
15
(一)免税所得(16+17+…+24)
16
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
17
2、农作物新品种的选育
18
3、中药材的种植
19
4、林木的培育和种植
20
5、牲畜、家禽的饲养
21
6、林产品的采集
22
7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目
23
8、远洋捕捞
24
9、其他
25
(二)减税所得(26+27+28)
26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
27
2、海水养殖、内陆养殖
28
3、其他
29
(三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
30
(四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
31
(五)符合条件的技术转让所得
32
(六)其他
33
五、减免税合计(34+35+36+37+38)
34
(一)符合条件的小型微利企业
35
(二)国家需要重点扶持的高新技术企业
36
(三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分
37
(四)过渡期税收优惠
38
(五)其他
39
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
40
七、抵免所得税额合计(41+42+43+44)
41
(一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
42
(二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额
43
(三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额
44
(四)其他
45
企业从业人数(全年平均人数)
46
资产总额(全年平均数)
47
所属行业(工业企业其他企业)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
抵免方式
国家或地区
境外所得
境外所得换算含税所得
弥补以前年度亏损
免税所得
弥补亏损前境外应税所得额
可弥补境内亏损
境外应纳税所得额
税率
境外所得应纳税额
境外所得可抵免税额
境外所得税款抵免限额
本年可抵免的境外所得税款
未超过境外所得税款抵免限额的余额
本年可抵免以前年度所得税额
前五年境外所得已缴税款未抵免余额
定率抵免
6(3-4-5)
8(6-7)
10(8×
9)
14(12-13)
直接抵免
间接抵免
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
金额单位:
资产种类
期初金额
期末金额
纳税调整额(纳税调减以“-”表示)
账载金额(公允价值)
计税基础
一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
2.衍生金融工具
3.其他以公允价值计量的金融资产
二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1.交易性金融负债
3.其他以公允价值计量的金融负债
三、投资性房地产
经办人:
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
填报时间年月日金额单位:
元(列至角分)
本年度广告费和业务宣传费支出
其中:
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出(1-2)
本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售(营业)收入
税收规定的扣除率
本年广告费和业务宣传费扣除限额(4×
5)
本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额(3≤6,本行=2行;
3>6,本行=1-6)
本年结转以后年度扣除额(3>6,本行=3-6;
3≤6,本行=0)
加:
以前年度累计结转扣除额
减:
本年扣除的以前年度结转额
累计结转以后年度扣除额(8+9-10)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表九
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期:
资产类别
资产原值
折旧、摊销年限
本期折旧、摊销额
纳税调整额
账载金额
会计
税收
一、固定资产
1.房屋建筑物
2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备
3、.与生产经营有关的器具工具家具
4.飞机、火车、轮船以外的运输工具
5.电子设备
二、生产性生物资产
1.林木类
2.畜类
三、长期待摊费用
1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出
2.租入固定资产的的改建支出
3.固定资产大修理支出
4.其他长期待摊费用
四、无形资产
五、油气勘探投资
六、油气开发投资
法定代表人(签章)
企业所得税年度纳税申报表附表十
资产减值准备项目调整明细表
填报日期:
准备金类别
期初余额
本期转回