Ticfsa会计报表分析形成性考核第一次作业Word文件下载.doc

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产品达四大类、七个系列、近100个品种，主要应用于高速公路、机场、港口、铁路、桥梁、水电能源设施、电信工程、煤矿等基础设施的建设与养护。

徐工科技严格执行“先进可靠的设计，一丝不苟的制造，及时有效的服务，永无止境的追求，全力打造具有持续竞争力的国际知名企业”的质量方针，生产制造一流产品，经营规模居国内同行业第一位，拥有员工4589人，占地面积达52万平方米，拥有固定资产近6亿元。

公司通过了ISO9001质量体系认证、国军标质量体系认证、ISO14001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康安全管理体系认证。

徐工科技大力发展外向型经济，实施以产品出口为支撑的国际化战略，产品远销欧美、日韩、东南亚、中东、非洲、南北美洲等国际市场。

徐工科技在引进消化吸收国际工程机械制造先进技术的同时，依托徐工集团国家级技术中心、博士后工作站及自身研究与开发体系，依靠先进设备、仪器，采用CAD、CAPP、MIS等计算机辅助设计、管理系统，设计开发出多种融合计算机智能、机电液一体化、通信技术的国际领先的高新技术产品。

公司在工程机械研发方面拥有一支较高水平的技术队伍，拥有工程技术人员707人，具有独自承担国家863项目、国家火炬项目等高新技术科研项目的能力，自1995年以来连年被江苏省科委评为高新技术企业。

徐工科技先后荣获中国质协颁发的“中华之光”名牌产品证书、“用户满意证书”和“用户好评证书”；

被建设部评为“优秀质量管理先进企业”，被中国质协评为“全国质量效益型企业”；

并于2006年8月以972.7分的高分通过国家一级安全质量标准化企业评审；

徐工牌装载机获得了“中国名牌产品”称号，徐工牌压路机、装载机荣获“全国用户满意产品”称号。

企业还先后获得“中国机械工业质量管理奖”和国家“机械工业基础管理规范达标企业及管理进步示范企业”以及“机械工业企业核心竞争力100强企业”称号。

二、徐工科技财务分析指标：

徐工科技短期偿债能力指标的计算公式如下：

（一）2005年徐工科技的短期偿债能力指标

1、营运资本=流动资产-流动负债=2263655175.31-2013301387.51=250353787.80

2、流动比率=流动资产÷

流动负债=2263655175.31÷

2013301387.51=1.1243

3、速动比率=（流动资产-存货）÷

流动负债=（2263655175.31-1186090370.92）÷

2013301387.51=0.5352

4、保守速动比率=（货币资金短期证券投资净额应收帐款净额）/流动负债=（145813336.465990000.00489822979.15）/2013301387.51=641626315.6/2013301387.51=0.32

5、现金比率=（货币资金短期投资净额）÷

流动负债=（145813336.465990000）÷

2013301387.51=0.0754

（二）2006年徐工科技的短期偿债能力指标

营运资本=流动资产-流动负债=2295111453.18-2045259130.41=249852322.77

流动比率=流动资产÷

流动负债=2295111453.18÷

2045259130.41=1.1222

速动比率=（流动资产-存货）÷

流动负债=（2295111453.18-1196033570.24）÷

2045259130.41=0.5374

保守速动比率=（货币资金短期证券投资净额应收帐款净额）/流动负债=（305645002.030634116964.55）/2045259130.41=939761966.85/2045259130.41=0.46

现金比率=（货币资金短期投资净额）÷

流动负债=（305645002.030）÷

2045259130.41=0.149

（三）2007年徐工科技的短期偿债能力指标

1、营运资本=流动资产-流动负债=2118636512.96-1697119330.34=421517182.62

流动负债=2118636512.96÷

1697119330.34=1.2484

流动负债=（2118636512.96-945355351.48）÷

1697119330.34=0.6913

4、保守速动比率=（货币资金短期证券投资净额应收帐款净额）/流动负债=（386336489.160455741252.28）/1697119330.34=842077741.44/1697119330.34=0.50

流动负债=（386336489.160）÷

1697119330.34=0.2276

（四）2008年徐工科技的短期偿债能力指标

1、营运资本=流动资产-流动负债=2467656202.46-2311443363.33=156212839.13

流动负债=2467656202.46÷

2311443363.33=1.0676

流动负债=（2467656202.46-1144568216.84）÷

2311443363.33=0.5724

4、保守速动比率=（货币资金短期证券投资净额应收帐款净额）/流动负债=（458056962.890419204292.57289690530.73）/2311443363.33=1166951786.19/2311443363.33=0.5049

流动负债=（458056962.890）÷

2311443363.33=0.1982

徐工科技长期偿债能力指标的计算公式如下：

（一）2005年徐工科技的长期偿债能力指标

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%=（2089858136.89÷

3164022753.29）×

100%=66.05%

2、产权比率=（负债总额÷

所有者权益总额）×

100%=（2089858136.89÷

1064046694.84）×

100%=196.41%

3、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%=[2089858136.89÷

（1064046694.84-264930096.92）]×

100%=261.52%

4、利息偿付倍数=（税前利润财务费用）/财务费用=（-127546582.5460533701.8）/60533701.8=-1.11

（二）2006年徐工科技的长期偿债能力指标

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%=（2183128655.93÷

3347787056.37）×

100%=65.21%

100%=（2183128655.93÷

1164658400.44）×

100%=187.45%

3、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%=[2183128655.93÷

（1164658400.44-282887239.77）]×

100%=247.58%

4、利息偿付倍数=（税前利润财务费用）/财务费用=（11186039.8246820462.68）/46820462.68=1.24

（三）2007年徐工科技的长期偿债能力指标

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%=（1834658908.66÷

3024076333.59）×

100%=60.67%

100%=（1834658908.66÷

1189417424.93）×

100%=154.25%

3、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%=[1834658908.66÷

（1189417424.93-86985470.70）]×

100%=166.42%

4、利息偿付倍数=（税前利润财务费用）/财务费用=（39581749.8523359460.55）/23359460.55=2.69

（四）2008年徐工科技的长期偿债能力指标

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%=（2320557679.97÷

3638232589.15）×

100%=63.78%

100%=（2320557679.97÷

1317674909.18）×

100%=176.11%

3、有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%=[2320557679.97÷

（1317674909.18-83635454.66）]×

100%=188.05%

4、利息偿付倍数=（税前利润财务费用）/财务费用=（135301976.612822291.47）/12822291.47=11.55

三、同业先进水平资料

三一重工财务分析指标：

三一重工短期偿债能力指标的计算公式如下：

（一）2005年三一重工的短期偿债能力指标

1、营运资本=流动资产-流动负债=3103553965.06-2160817285.93=942736679.13

流动负债=3103553965.06/2160817285.93=1.44

流动负债=（3103553965.06-1208710776.61）÷

2160817285.93=0.8769

4、保守速动比率=（货币资金短期证券投资净额应收帐款净额）/流动负债=（776970642.8251799804.2