精品第11章商业银行中间业务备课Word格式.docx

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•多样性

•风险差异性

三、中间业务的种类

1.按照巴塞尔银行监管委员会的分类

根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可分为两类：

•

（1）或有债权/债务类表外业务

（2）金融服务类表外业务

2.按照中国人民银行的分类

《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》（2002年4月公布）

将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种

3.按照风险大小和是否含有期权期货性质中间业务的分类

从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为3大类

•

（1）无风险/低风险类中间业务

•

（2）不含期权期货性质风险类中间业务

（3）含期权期货性质风险类中间业务

第二节无风险/低风险类中间业务

概念

商业银行不运用或较少运用自己的资金

以中间人的身份

为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务

并收取手续费

性质

真正体现中间业务的最基本性质

即中介、代理或居间业务

风险低、成本低、收入稳定、安全

一、咨询顾问类中间业务

•商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势

•转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等为主要内容的业务

并收取一定的服务费

分类

根据业务性质的不同，大致可分

•评估型咨询

•中介型咨询

•综合型咨询业务

二、代理类中间业务

商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务

•代理收付

•代理承销与兑付债券

•代理保险

•代理政策性银行

•代理中国人民银行

•代理商业银行

•代理其他

三、保管类中间业务

Ø

商业银行利用自身设施（如保管箱、保管库）

接受客户的委托

代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等

并收取一定手续费

收费分类

保管箱收费分租金与保证金

收费方式

租金按年计收

保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用

四、基金类中间业务

基金类中间业务

基金管理

基金托管

基金代销

第三节不含期权期货性质风险类中间业务

商业银行在向客户提供此类中间业务时

承担一定的会影响到银行当期损益的风险

但银行和客户所承担的义务对称

客户不拥有单独决定是否履行合同的权利

主要包括

交易类

支付结算

银行卡

一、交易类中间业务

商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要

利用合适的金融工具进行的资金交易活动

代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收入

商业银行还可介入黄金、房地产买卖业务

收益

银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入

还可吸收到保证金存款

黄金业务

黄金租赁

银行向企业出租黄金，企业到期日向银行归还所借黄金，并支付金息的业务

黄金质押担保

根据授信申请人的申请，以出质人拥有并存放于上海黄金交易所的标准黄金作为质押物，向银行申请授信的一种授信担保方式

代客黄金现货买卖

银行接受客户委托，根据客户选定的价格，通过银行交易席位，代理客户买卖交易所规定的标准品种现货黄金和非标准品种现货黄金，提供现货黄金买卖相关的交易、清算、仓储和交割等服务，并收取服务费

二、支付结算类中间业务

由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务

通过结算工具、结算方式开展

业务量大，风险小，收益稳定

一项传统的、典型的中间业务

我国《支付结算办法》规定（1997年10月颁布）

⑴支付结算

单位、个人使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等

进行货币给付及其资金清算的行为

⑵支付结算的基本原则

恪守信用、履约付款

谁的钱进谁的帐，由谁支配

银行不垫款，不得损害社会公共利益

我国的支付清算体系

2002年

我国建立大额支付系统（CNAPS）

在国内16个大中型城市建立同城票据自动清分系统

大部分商业银行已经基本建成了行内全国系统的计算机网络系统，实现资金汇划和清算

CNAPS和全国电子联行系统组成我国支付清算系统

2004年8月22日上海银行率先签发全国城市商业银行系统编号为的银行汇票

标志着城市商业银行系统银行汇票资金清算业务正式开通

2004年11月8日

中央债券综合业务系统成功接入中国人民银行大额支付系统

打通与债券业务相关的资金实时清算渠道

结算成员的债券资金清算可通过支付系统即时转账完成

2004年12月中旬

由人民银行组织商业银行建设的全国统一个人信用信息基础数据库，开始试运行

在北京、重庆、深圳、西安、南宁、锦阳、湖州等七城市，对各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行开通联网查询

2005年6月底

人民银行顺利完成大额支付系统在全国的推广应用。

取代了运行14年的全国电子联行系统。

实现了小额支付系统在天津、福建的试点，取得了支付系统建设和业务功能的新突破

结算工具的类型

（一）

（一）票据

1.支票

出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

2.汇票

由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定到期日期，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据

3.本票

出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据

我国三类结算工具类型的基本比较

结算工具的类型

（二）

（二）国际业务的结算方式

1.汇款

2.托收

3.信用证

4.银行保函

5.国际保理

6.网上银行

1.汇款

（1）概念

进口方通过银行将款项汇给出口方

主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等

是支付货款最简便的方式

（2）当事人

汇款人

收款人

汇出行

汇入行

（3）汇款方式

电汇

票汇

信汇

2.托收--国内托收

（1）托收承付

根据购销合同，由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式

我国特有的异地结算方式

主要限于国有企业和经银行审查同意的集体企业

（2）委托收款

•收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式

•由收款人先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项

•是一种代收性质的结算业务

在同城或异地均可使用

委托收款与托收承付的区别

适用范围不同

起点金额不同

银行的作用也不一样

2.托收--国际托收

（1）概念

出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式

（2）当事人

•委托人

•寄单行

•代收行

付款人

（3）托收方式

•跟单托收

–即期付款交单

–远期付款交单

光票托收

3.信用证

•由银行依据客户要求和指示开立

承诺在一定期限内凭规定的单据付款的银行保证书面文件

•开证申请人

•开证行

•通知行

•受益人

•议付行

付款行

（3）信用证的特点

•一种银行信用

•一种自足文件

一种单据的买卖

（4）信用证的种类

•汇票是否附有货运单据：

跟单信用证、光票信用证

•开证行所负的责任标准：

不可撤销信用证、可撤销信用证

•有无另一银行加以保证兑付：

保兑信用证、不保兑信用证

•付款时间：

即期信用证、远期信用证、假远期信用证

•受益人对信用证的权利可否转让：

可转让信用证、不可转让信用证

•循环信用证具体做法：

自动式循环、非自动式循环、半自动循环

•对开信用证：

两张信用证的开证申请人互以对方为受益人

•对背信用证：

中间商收到信用证，要求以原证为基础另开一张

•预支信用证：

进口商先付款，出口商后交货

•备用信用证：

不以清偿商品交易为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的

4.国际保理

•又称承购应收账款

•在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得大部分货款

日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则由保理商承担付款责任

（2）分类

•无追索权保理

•有追索权保理

（3）服务范围

•资金服务

•信用保险服务

•管理服务

•资信调查服务

v5.网上银行

v概念

•又称网络银行、在线银行

•银行利用互联网技术，通地互联网向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等服务项目

使客户足不出户就能安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等

三、银行卡业务

v由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具

v分类

按是否向发卡银行交存备用金

•借记卡、贷记卡、准贷记卡

按币种

•人民币卡、外币卡

按发行对象

•单位卡（商务卡）、个人卡

按信息载体

磁条卡、芯片（IC）卡

第四节含期权期货性质风险类中间业务

商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险

会形成银行潜在的债权债务关系

银行应承诺购买方要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺

特征

这对于银行来说是一种或有债权/债务

银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿

担保类中间业务

承诺类中间业务

金融衍生产品

租赁类中间业务

一、担保类中间业务

商业银行为客户债务清偿能力提供担保

承担客户违约风险的业务

银行保函

备用信用证

1.银行保函

银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证

保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时

由担保人代其履行一定金额、一定时限内的某种支付或经济赔偿责任

按索偿条件分

•有条件保函

见索即付保函

当事人

委托人

受益人

担保人

主要内容

有关当事人（名称与地址）

开立保函