工程结算审核管理办法文档格式.docx

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组织审计力量→签定咨询合同→收集审计资料→实施委托→编制审计方案

→熟悉图纸资料→勘察现场→工程量计算及现场测绘→三方会审工程量→集中

解决难点疑点→审核审计质量→出具审计报告→结算资料归档→审计总结

2、审计权限划分

2.1对于工程报审值小于50万元的项目，由公司成本部负责，审计结果审核后，报公司领导同意，即可作为结算依据，存档，以备公司抽查复核。

2.2对于工程报审值大于50万元的工程项目，如建安工程、景观工程、装修工程、通风空调、消防工程等。

成本部可委托社会审计。

公司成本部组织各相关部门配合社会审计单位实施审计，并对审计质量进行审核把关。

3、委托审计的前期准备工作

3.1工程竣工验收合格后，项目进入工程结算期。

在承包合同约定的乙方提

报结算期限（一般28天）内，我方应同时完成审计资料的收集工作。

由成本部向各相关部门发出结算审计通知：

3.1.1通知公司工程管理部门，在竣工验收合格后二十天内，提供如下资料：

（a）监理日志；

（b）隐蔽工程记录；

（c）图纸会审记录、设计变更、施工变更及签证；

（d）具有详细描叙现场施工措施项目的项目总结；

（e）与实际相符的竣工图纸；

（f）通知施工单位按合同约定期限上报竣工结算及证明材料，施工单位的竣工结

算上报之日即为证明材料上报截止日，过期上报的证明材料不予认可，由施工单位自行承担，（g）其他各种已确认的罚单、水电费交费方法及数量证明。

注：

施工单位上报结算文件及证明材料后，7日内，监理方专业监理工程师、总监、工程管理部门主管工程师及其负责人完成对其报审资料的审核并签字批准，签字之日起即开始计算审计时限。

公司各责任部门要对以上资料的完整性、准确性、真实性负责，逾期未报或

少报的，给公司造成损失或不良影响的，由成本部上报总公司，对责任人予以行政及经济处罚。

3.2成本部在上述资料的收集过程中，须办理资料交接手续，填写《工程结算审计资料交接单》，并对甲乙双方上报的资料进行对照核对是否一致，审核无误后，通知审计单位前来办理资料交接手续，填写交接资料的交接单。

4、工程结算审计的实施

4.1成本部接到承包方结算书及证明材料，审核无误后，方可向承包方下达委托社会审计的通知。

4.2审计单位接到资料5个工作日内，应全面查阅、熟悉图纸及证明材料，根据审计工作量及审计期限，编制切实可行的《工程项目审计实施方案》：

制定审计程序、采用的审计手段、审计的时间安排；

对项目主审及人员配备要落实到人；

保证审计质量的内控措施及审计纪律。

上报甲方并作为咨询合同的附件。

4.3根据实施方案，审计单位在熟悉图纸及证明材料的基础上，约定时间由甲方陪同统一查勘现场：

听取现场工程师对工程项目概况的介绍，审查送审图纸及资料是否同实体相符，对重要部位、有争议的项目、标注不明等情况，要实施现场测量确认。

4.4根据现场查勘情况，审计单位自行进行工程量计算，并根据需要随时实施现场测量工程量。

对设计变更、施工签证应作重点审查，根据现场情况深入分析研究，把握依据，审查是否真实合理，推翻不合理签证。

4.5工程量计算的准确与否，是能否保证审计质量的关键，必须严格把关，层层审核，审计单位的工程量计算书、钢筋抽筋计算书等审计底稿要清晰明了，以备审核。

4.6工程量计算完成后，由我公司成本部组织审计方及承包方进行三方

会审，核对工程量，并集中解决有争议的难点疑点问题，对确有异议的项目、部

位，我公司可组织进行破坏性检查，承包方负责恢复，费用由责任方承担。

4.7工程结算审计期间，工程管理部门、总工办相关人员及监理工程师要积极配合审计，要求随时配合审计人员了解当时现场情况。

对不配合审计的承包方，要实行签到制度和定时发函通知配合审计，防止超过《建设工程价款结算暂行办法》规定的审计期限。

5、出具审计成果文件

5.1为确保审计质量，要求同类结构的建筑物分配给不同的审计单位。

对审定的工程结算初稿，要进行分部分项的平方米造价分析，平衡比较看是否有造价上的异动，并查找原因。

5.2审定的结算书应按以下部位单独取费（多层住宅比照进行）：

基础及地下室土建及措施费；

地上网点公建土建及措施费；

住宅部分土建及措施费；

装饰工程及措施费；

采暖给排水安装工程；

电气安装工程等。

并填写“**工程结算技术经济指标分析表”，上报公司成本部，由成本部对同类结构的工程进行汇总分析，填写“**类工程结算技术经济指标汇总分析表”。

5.3审计单位审定的结算初稿须经成本部进行复查：

工程量的计算、定

额子目的套用、取费的程序及费率、材料差价的找补、甲供材的扣除、技术经济指标是否悬殊等。

对指标差异较大的要重点反复审核，查找原因。

复查完成后，根据规定报请总公司成本管理中心审核。

5.4审核完成后，打印定稿，由承、发包方及审计方共同签定基建工程结算

审计定案表（为防止意外，承包方的签章可提前至结算初稿时），并由审计单位出具审计报告书，归档备查。

审计报告出具后，提供财务部门一份。

5.5对审计单位初稿的复查，要在咨询合同里明确处罚条款：

复查的审减额超过审定值的2%，取消甲方应承担的审计费。

6、审计总结

结算审计工作完成后，部门经理须编写审计总结：

6.1从造价角度综合评定本工程管理的成就与不足，以备各项目公司参考；

6.2评定承包方执行合同的诚信度、上报结算的准确度，以备各项目公司建立合格供方名单的考察作参考；

6.3评定社会审计单位的执业水准，廉洁自律情况，审计力度情况，业务水平及人员配置情况，以备公司建立合格供方名单的考察作参考。

对不合格不诚信的单位，编入不宜合作单位名单。

7、以上是工程竣工结算审计的管理办法，对进度结算方式的工程项目的审

计，参照本办法实施。

附表1：

工程造价咨询任务委托单

附表2：

造价咨询资料交接单

附表3：

工程结算技术经济指标分析表

附表4：

工程结算确认单

附表5：

工程结算审计定案表

附表6：

工程审计结算汇总表

FORM：

TO：

项目名称：

编号：

施工单位：

工

作

内

容

□预算编制□预算审核□结算审核

□变更签证结算编制□变更签证结算审核

□零星工程结算审核□课题研究

□其它

送审造价：

大写：

小写：

摘要：

项目公司成本管理部：

审价单位：

任务完成情况:

备注:

本表一式两份，双方各执一份。

造价咨询公司：

工程名称：

造价咨询资料

序号

项目

单位

数量

1

2

3

4

5

资料签收

项目公司

造价咨询公司

审价结束，资料退回签收

工程经济技术指标分析表

一、工程概况

编制：

日期：

工程名称

结构形式

建筑面积（㎡）

层数

基础形式

施工期

质量评定

设计单位

施工单位

二、经济指标

土建工程

分部分项工程名称

单位造价

备注

安装工程

1、桩基工程

1、给排水工程

2、主体工程（结构）

2、强弱电工程

3、主体工程（装饰）

3、消防工程

4、铝合金工程

4、电话线路

5、防水工程

5、煤气管道

6、增加工程

6、防盗传呼

7、电梯工程

三、技术指标

土木工程

结构部分

1、单位面积砼含量（M3/M2）

给排水

1、

2、单位面积钢筋含量（KG/M2）

2、

3、每M3砼含钢量（KG/M3）

3、

4、定额含钢量（KG/M2）

4、

5、单位面积水泥用量（T/M2）

电气

6、

建筑部分

1、单位面积外墙含量（M2/M2）

2、单位面积内墙含量（M2/M2）

3、单位面积外墙装修（M2/M2）

空调

4、单位面积内墙抹灰（M2/M2）

5、单位面积窗含量（M2/M2）

电梯

7、

8、

工程结算确认单

编号

合同名称

合同编号

乙方名称

工程地点

开工日期

验收日期

结算情况

付款情况

（1）合同价款（元）

（5）甲方已付款总额（元）

（2）乙方报审金额（元）

（6）甲方未付金额（除质保金外）（元）

（3）合同审核增金额（元）

（7）质保金金额：

（元）

（4）最终结算金额（元）

（8）质保期期限

一、结算说明:

（必须说明工程水电费、垃圾清运费及总包单位或物业单位是否存在费用等问题）

二、未付款的支付方式：

甲方：

签字/盖章

乙方：

年月日

年月日

备注：

1.本结算确认单一式肆份，双方各执两份，法定代表人或授权代表签字并加盖公章后生效，与原合同具有同等法律效力。

工程结算定案表

编号：

合同名称

竣工日期

保修截至日期

合同价格

送审造价

结算造价

建筑规模

取费标准

增减造价

质保金

结算造价拆分

施工单位意见：

经办人：

法人代表：

公章：

建