ERP常用会计分录学习资料Word文件下载.docx
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应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。
凭证：
摘要：
暂估入库
借方：
原材料（1211）
贷方：
应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：
供应商往来
2.
外协物料暂估接收
委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目（委托材料）决定。
暂估入库?
委托加工材料（1251）---加工费
3.
采购物料发票接收
发票接收
打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（原材料）存货科目决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型]，若事务类型为G，则按已作暂估发票生成凭证。
采购入库
应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）
贷方：
应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：
4.
外协物料发票接收
委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类（委托加工材料）存货科目决定。
委托加工材料（1251）----加工费
5.
发票（美元）
ERP单据名称：
摘要：
应付账款-应付账款美元户（212103）此科目辅助帐：
6.
已作暂估发票
打印二份格式：
暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件
暂估回冲
—原材料（1211）
—应付账款-暂估应付账款（212102）此科目辅助帐：
应付账款-应付账款（212101）此科目辅助帐：
7.
已作暂估外协发票
—委托加工材料（1251）
委托加工材料（1251）
8.
付款单
付款单
打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。
付货款
银行存款
9.
退货
发票接收（当月作废）（次月红字）
打印红字采购入库单作为凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
退货退票
—应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）
—应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：
10.
退款
付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件
退货款
—银行存款
11.
预付款
借方科目由供应商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。
预付货款
预付账款（1151）此科目辅助帐：
12.
预付冲应付
借方科目由供应商号对应的应付科目决定，贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。
预付核销
13.
包装物
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类（包装物）的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
包装物（1121）
14.
低值易耗品
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类（低值易耗品）的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。
低值易耗品（1231）
15.
固定资产
借方科目由物品号对应物品分类（固定资产）的科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的科目决定。
购入固定资产
固定资产-明细
16.
日用品、办公用品、零星费用、差旅费用
与出入库流程分开使用，出入库只登记数量帐。
应付发票
打印应付发票作为凭证附件
具有现付功能。
从凭证模板选择生成不同的凭证。
借方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的科目决定。
大额专用发票
管理费用/制造费用-明细
此科目辅助帐：
项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）
大额普通发票
小额专用发票
现金/银行存款
小额普通发票
现金/银行存款
17.
应付转应付
应付转换单
打印应付转换单作为凭证附件
供应商置换
二、
销售与应收
成品出库
提货确认
打印出库单作为凭证附件
借方科目由事务类型对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。
销售出库
主营业务成本（5401）
库存商品-库存（124301）
按仓库号和物品类型决定科目明细。
成品出库（美元）
主营业务成本（5401）
由仓库号和物品类型决定科目明细。
销售开票
单据名称：
销售开票
原始发票作为凭证附件
借方科目由客户号对应应收科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。
应收账款-应收账款（113101）
客户往来
主营业务收入-产品销售收入（510101）此科目辅助帐：
应交税金-应交增值税-销项税额（21710105）
销售开票（美元）
打印发票作为凭证附件
应收账款-应收账款美元户（113102）
主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口（51010301）
预收款
打印收款单作为凭证附件
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。
收货款
银行存款
按结算方式和银行帐户决定明细科目
预收款（2131）
收款
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目
美元收款
打印收款单作为原始附件
预收冲收款
借方科目由客户主文件对应预收科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
预收核销
应收转应收
客户转换单
借方科目由客户主文件对应预收科目决
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