资产公司管理制度Word文件下载.doc

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子公司应当具有健全的公司治理、完善的制度体系、有效的决策机制、规范的操作流程，并设置项目储备、投资审查、投资管理、信用评级、运营保障、风险管理、法律咨询等职能部门。

事业部至少具有子公司的专职岗位。

第九条信用评级部门或者岗位设置、评级系统、评级能力等达到规定标准。

第十条建立科学完善的制度体系，至少包括下列内容：

（一）项目储备库制度。

明确入库标准，并对入库项目实行动态管理；

（二）项目评审制度。

建立项目评审委员会，其中外部专家不少于委员会总人数的三分之一。

评审委员应当保持独立性；

（三）投资决策制度。

明确股东大会、董事会及相关决策机构的决策权限和程序。

决策机构成员兼任项目评审委员的比例，不超过决策机构成员总数的20%；

（四）信用评级制度。

建立适合自身特点的信用评级制度和评估模型，开展主体评级和债项评级，明确风险限额和发行规模；

（五）投资问责制度。

建立“失职问责、尽职免责、独立问责”的机制，所有项目参与人员在各自职责范围内，承担相应的管理责任。

第十一条法律合规、资产评估、信用评级、风险管理、会计审计等专业人员不少于20人。

其中，具有3年以上项目投资、信贷管理经验的人员不少于8人；

具有5年以上项目投资、信贷管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于4人；

具有5年以上信用评级经验y的人员不少于3人；

债权投资计划风险管理人员不少于3人。

第十二条建立相互制衡的运作机制，并符合下列要求：

（一）评审、决策、投资与监督相互分离；

（二）项目储备、尽职调查、信用评级、项目评估、决策审批、交易结构设计、后续管理等操作流程规范；

（三）业务岗位职责明确，严格按照授权范围和规定程序操作。

第十三条各部门工作职责

（一）业务部：

负责收集市场信息，开发项目，完成项目审批流程；

负责开拓和维护银行、信托、基金渠道，负责本部门已实施信用增级项目的管理；

负责组织实施业务审查委员会批准的信用增级方案；

负责本部门业务档案的整理及归档；

负责开拓和维护本部门的客户；

负责公司安排的重点工作；

公司领导交办的其他工作。

（二）风险管理部：

负责公司全面风险管理工作；

负责已实施项目重大风险应急预案及退出方案的风险审查；

风险管理工作信息的整理归集风险提示（半年、年度风险报告）；

负责公司法律文书的起草，各类对外签署的法律合同、协议等文本的法律合规性审查；

负责项目上业务审查委员会前的风险与合规审查；

联系公司聘请的法律顾问；

代表公司处理各类诉讼或非诉讼法律事务，维护公司的合法权益；

负责中介机构备选库的建立、动态管理，中介机构（法律和评估，审计）选聘及考核工作；

负责评估机构的联系及评估报告的审查工作，公司领导交办的其他工作。

（三）计划财务部：

负责拟定公司会计核算、财务管理等会计制度，建立会计核算体系；

负责编制并监督公司年度财务预算的执行情况；

负责公司的财务管理、会计核算、账务处理、财务报表编制、纳税申报、报销、薪酬发放、收益支付等日常工作；

负责监控公司财务运行情况，进行财务数据分析，警示相关财务风险；

负责费用控制及资金使用管理；

负责编制公司财务决算及利润分配方案；

负责财务印章的管理；

负责会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理及归档；

第三章业务范围及基本条件

第十四条业务范围

1、根据市场原则，商业化收购、管理和处置境内金融机构的不良资产；

2、对企业进行信用增级；

第十五条基本条件

1、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，具备担任融资和偿债主体的法定资质；

2、具备持续经营能力和良好发展前景，具有稳定可靠的收入和现金流，财务状况良好；

3、信用状况良好，无违约等不良记录；

4、还款来源明确、真实可靠，能够覆盖债权投资计划的本金和预期收益；

5、项目立项、开发、建设、运营等履行法定程序；

6、项目方资本金不低于项目总预算的30%或者符合国家有关资本金比例的规定；

在建项目自筹资金不低于项目总预算的60%；

7、一组项目的子项目，应当分别开立财务账户，确定对应资产，不得相互占用资金。

第四章业务操作流程

第十六条信用增级项目审查的基本原则：

据中科控股业务特点，做出以下信用增级项目审查的基本原则：

，

1、抵押物是纯土地或在建工程的，对抵押物的审查需中科房地产板块专业人员参与，并出具书面意见，作为今后收购资产的处置预案。

评估机构为土地和在建工程价值的确定提供参考。

2、抵押物为房产的，由资产公司自审。

评估机构参与，为抵押物价值的确定提供参考。

3、抵押物价值的确定要能覆盖本、金利息，罚金、资产的过户和法律诉讼等费用。

房产的租金收入要能够覆盖再融资时的利息支出。

第十七条处理不良资产的基本流程

1、确定拟处理标的、处置公示；

2、进行尽职调查；

3、谈判（评估结果是债权定价的重要参考依据）；

4、报批（资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。

参与审批的人员不参与项目处置。

有的项目办事处有权批复，损失大的还需要报总公司批复）；

5、拍卖；

6、签约付款；

7、债权交接、债权转让公告（付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料，并通知债务人、担保人债权已转让，让债务人、担保人向购买方履行还款义务）。

第十八条业务收费

增信费用根据公司承担的风险确定，原则上按增信额的3%收取。

第十九条审查要点

1、实物资产抵押--权属证明（土地证、房产证）；

2、股权质押--（营业执照、章程、股东会决议），在工商查询其是否已出质。

3、实际控制人连带责任保证担保，第三方连带责任保证担保（相关企业股东会决议）；

4、资产对外出租的要提供租赁合同，审查合同的真实性；

租金收入要能覆盖贷款利息；

5、融资主体的基本资料（银行留存件全套加盖企业公章）；

银行查询的《人行征信报告》

第二十条相关的法律文件

贷款抵合同、抵押合同；

股权质押合同、担保合同；

监管协议、企业股东的回购承诺；

工程优先受偿权放弃承诺；

资产出租，租赁方放弃优先购买租赁物的承诺；

股东会决议；

资产收购协议，不可撤销委托书；

财务顾问协议；

预增信函；

增信担保函。

第二十一条在被执行人网站上查询融资主体和相关抵押担保方有无涉诉案件。

第二十二条报告要点：

1、融资企业基本情况简述；

2、融资主体财务状况；

3、抵押物权人及抵押资产描述；

4、担保人情况描述；

5、贷款的用途和还款来源描述；

6、风险防范措施；

7、抵押物，质押权理处置预案；

（1）对外处置：

处置收入要能覆盖本金、利息、罚金、过户税费、诉讼费等费用；

（2）土地交中科系统内开发要能保持本金、利息收回和我们的合理利润；

（3）自持对外出租其租金收入要能覆盖融资的利息支出；

8、项目人员对项目信用增级的意见。

第五章 

业务风险管理及防范

第二十三条业务风险管理

1、设立资金监管账户；

2、控制企业网银；

3、监管发票；

4、销售合同等；

第二十四条业务风险防范

专业管理机构开展债权投资计划业务，应当建立有效的风险控制体系，覆盖项目开发、信用评级、项目评审、风险监控等关键环节。

（一）项目开发。

专业管理机构应当指定债权投资计划项目经理，组织开展项目立项、尽职调查、交易结构设计、商务谈判、后续管理、资金回收等并承担相应职责。

（二）信用评级。

专业管理机构内部信用评级人员应当进行现场和非现场调查，获取全面、真实、客观信息，采用定性与定量相结合的分析方法，提出投资意见，持续评估偿债主体资质状况，还款来源稳定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。

专业管理机构应当强化内部信用评级，减少对外部信用评级的依赖，通过内部信用评级印证外部评估结论，实质性判断风险程度和信用质量的变化。

（三）项目评审。

项目评审人员应当综合项目经理提交的立项申请和投资建议、中介机构的评估结论、信用评级人员的评级结论等，对项目的合法合规性、经济效益、资金落实、还款资金来源和增信安排等进行评估和审核，充分揭示项目风险，形成评审结论，并向项目评审委员会提出明确的评审意见。

（四）风险监控。

专业管理机构应当建立债权投资计划总责任人和各环节责任人机制；

风险管理部门应当确定项目风险管理责任人，全程监督债权投资计划运作，加强后续风险管理和预警，做好跟踪检查、监测，评估相关责任人的履职情况，及时提示风险，提出整改建议。

风险管理部门履职应当保持独立性，不受投资管理及投资评审决策部门干预。

第六章附则

第二十五条本办法的制定为内部控制管理，应向同级财务部门报告。

第二十六条本办法由中科金财集团有限责任公司负责解释和修订。

第二十七条本办法自发布之日起施行。