股票试题A卷Word下载.docx

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A、800.00

B、750.00

C、734.00

D、721.00

4.某银行结算模式产品于T日网上申购了深圳新股B，20000股，该股发行价格为10元/股，并于T+2日中签500股，以下表述中正确的是（C）。

A、T日借记深圳新股清算款200,000.00，贷记银行存款200,000.00

B、T日借记股票投资成本200,000.00，贷记深圳证券清算款200,000.00

C、T+2日借记深圳证券清算款195,000.00，股票投资成本5,000.00，贷记深圳新股清算款200,000.00

D、T+2日借记银行存款195,000.00，股票投资成本5,000.00，贷记深圳新股清算款200,000.00

5.网下新股申购和非公开发行股票的下列说法，正确的有（AC）。

A、网下新股申购和非公开发行股票指令的经办都要审核收款账户，金额和备注等信息

B、网下新股申购指令流程需要走投资监督岗，而非公开发行股票则不需要

C、网下新股申购指令需要取得管理人新股申购审批表，非公开发行股票指令需要取得非公开发行缴款通知书

D、网下新股申购和非公开发行股票指令的划款入账截至时间均为交易所闭市时间，即下午3点

6.某银行结算模式产品于T日网下申购了深圳新股C，100000股，该股发行价格为10元/股，并于T+2日中签10000股，以下表述中正确的是（D）。

A、T日借记深圳新股清算款10,000,000.00，贷记银行存款10,000,000.00

B、T日借记股票投资成本10,000,000.00，贷记深圳证券清算款10,000,000.00

C、T+2日借记深圳证券清算款9,900,000.00，股票投资成本100,000.00，贷记银行间新股清算款10,000,000.00

D、T+2日借记银行存款9,900,000.00，股票投资成本100,000.00，贷记银行间新股清算款10,000,000.00

7.股票600486于2015年7月1日发布2014年度利润分配实施公告：

每股分配比例为派发现金红利0.20元，送红股0.20股；

股权登记日：

2015年7月6日；

除权（除息）日：

2015年7月7日；

现金红利发放日：

2015年7月7日。

已知某券商结算模式产品（不考虑红利提前到账）2015年7月6日持有该股票10000股，7月7日收盘价为12，则以下正确的是（C）。

A、7月6日借记券商保证金2,000.00，贷记上交所股利收入2,000.00

B、7月6日借记股票投资成本0.01，数量2,000.00，贷记股票投资成本-0.01，数量0.00

C、7月7日借记券商保证金2,000.00，贷记上交所股利收入2,000.00

D、7月7日借记股票投资成本24,000.00，数量2,000.00，贷记上交所股利收入24,000.00

8.关于股票投资成本的确认，以下正确的有（ABD）。

A、网上新股在中签日确认

B、网下新股在中签日确认

C、非公开发行在缴款日确认

D、老股东网上配售，配售数量与金额可确定的，在配售日确认

9.以下有关股票股值的描述，正确的有（ABCD）。

A、估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。

如为估值减值，做相反的会计分录

B、首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值

C、非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值

D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值

10.非公开发行有明确锁定期的股票，在锁定期的估值价格与下列哪些变量无关（C）。

A、该非公开发行股票的初始取得成本

B、估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价

C、该非公开发行股票锁定期所含的自然天数

D、估值日剩余锁定期

11.某产品通过非公开发行取得股票A，成本为8元/股，尚处在锁定期。

若该股T日收盘价为7.5元/股，则估值价格应为多少（B）。

A、8.00

B、7.50

C、7.00

D、因锁定期等条件未知，无法确定

12.下列指数收益法的表述，正确的有（ACD）。

A、指数收益法跟踪的行业指数是中基协（AMAC）基金行业股票估值指数

B、指数收益法跟踪的万得行业分类指数

C、指数收益法把停牌期间行业指数的涨跌幅视为停牌股的涨跌幅以确定当前公允价值

D、停牌股潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

13.股票600153于2015年6月29日停牌，前日收盘价格为17.51元，所属指数收盘点位为3689.03。

2015年9月29日和9月30日该指数收盘点位分别为2195.10和2099.43，若9月29日首次采用指数收益法对600153进行估值，那么9月30日的估值价格应该为多少？

B

A、9.96

B、9.97

C、10.41

D、10.42

14.股票卖出时，成本可用以下哪些方法进行结转（A）。

A、移动加权平均法

B、个别计价法

C、全月一次加权平均法

D、先进先出法 

15.以下哪些股票业务可能导致日终持仓对账不一致（BCD）。

A、股票买卖

B、股票红利

C、新股中签

D、非公开发行

综合计算题

某银行结算模式产品于2015年12月1日买入股票600111，共100万股，成交均价14.00元/股，该笔业务产生经手费、证管费和过户费分别为700元、220元和180元。

当日600111收盘价为13.97元/股；

买入股票：

借：

股票投资成本14,000,000.001,000,000.00股

股票交易费用11,380.00

贷：

应付佣金10,280.00

上海证券清算款14,001,100.00

估值增值：

股票投资估值增值30,000.00

贷：

公允价值变动损益-30,000.00

12月2日，该产品以14.20的均价卖出600111，20万股，产生经手费、证管费、过户费和印花税分别为150元、40元、35元和2840元；

同日，再以13.80的均价买回30万股，产生经手费、证管费和过户费分别为220元、60元和52元，已知股票的收盘价为14.33元/股。

清算结转：

上海证券清算款14,001,100.00

银行存款14,001,100.00

股票投资成本4,140,000.00300,000.00股

股票交易费用3,364.00

应付佣金3,032.00

上海证券清算款4,140,332.00

卖出股票：

上海证券清算款2,836,935.00

股票交易费用5,147.00

股票投资估值增值4,615.38

股票投资成本2,790,769.23200,000.00股

应付佣金2,082.00

股票投资收益53,846.15

公允价值变动损益4,615.38

股票投资收益-4,615.38

股票投资估值增值439,153.85

公允价值变动损益439,153.85

12月3日，该产品参与了股票002506的非公开发行，数量50万股，价格为8元/股，并于12月15日公告中签。

按锁定期计算的行情为8.05元/股。

产品的佣金费率为0.0008（不考虑最低佣金和计算尾差），经手费和证管费由券商承担，过户费由产品承担。

上海证券清算款1,303,397.00

银行存款1,303,397.00

非公开：

银行间新股清算款4,000,000.00

银行存款4,000,000.00

12月15日

股票投资成本4,000,000.00500,000.00股

银行间新股清算款4,000,000.00

股票投资估值增值25,000.00

公允价值变动损益25,000.00

请根据上述条件写出股票业务凭证，估值增值凭证，非公开发行业务凭证和清算结转业务凭证。

（借贷方只写金额，不需要列示计算过程）

THANKS!

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