学校内部控制建设工作实施方案三篇doc文档格式.docx

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　　4、建立物流服务中心完善采购、存储、处理、准备、销售系统和物流人员准入系统、管理系统。

　　校长负责后勤服务中心的管理，副校长负责具体管理。

　　制定食堂、食堂的财务制度，明确规定后勤财务支出。

　　建立一个物流系统来控制食品采购、合同项下的项目。

　　对采购的食品、项严格进行质量检验。

　　严格控制食品、加工、销售，从源头上做好食品安全工作。

　　5、建立学校项目管理和学校建筑、设备维护系统。

　　负责学校项目管理的副校长负责成立以校长为首的项目管理小组，对项目质量、安全、进度的全过程进行监督，确保项目的安全和合格。

　　校舍的维护和设备的维护应受合同控制。

　　严格执行项目审批制度，防止多批或少批建设。

　　6、建立健全民生基金管理体系。

　　生活基金包括营养膳食、住宿补贴。

　　建立专项资金制度，及时处理。

　　建立监督制度，资金到位后及时录入学生用餐卡。

　　让学生及时享受国家资助政策。

　　7、建立监督机制，完善学校内部控制监督机制。

（1）成立督学组副组长成员

（2）成立学生会负责监督学校收费，公布监督电话号码8、并建立校长“五不直接负责”制度。

　　学校的校长总是顾全大局，实行“五不直接责任”。

　　实施副总裁、分管具体工作的副书记。

　　学校办公室的工作直接隶属于XX校长。

　　学校财务工作、总务由XX副校长负责。

　　学校党务、团组织、工会工作、妇女委员会工作由XX副书记负责。

　　副校长XXX负责学校的教育管理。

　　学校的政治和宗教工作、安全工作由XX副校长负责。

　　3、启动部门协调、做好工作过程监督　　1、总务部将提出学校建筑的基本建设和维护计划，主管副校长将该计划提交一级学校团队研究并提出最终计划。

　　最后，经各队签字后，按程序和规定向教育局申报5000元以上，经批准后由总务部门负责实施。

不超过5000元由总务部门执行。

　　项目完成后，总务部将制作付款清单，主管副总裁负责提交给一级团队讨论。

最终签字后，主管副校长将相关材料移交给学校财务部具体支付工作。

　　从而对整个过程进行监控，达到内部控制的目的。

　　2、采购工作首先，学校成立了一个由校长领导的采购小组，负责采购工作。

　　各办事处需要采购的项目，由办事处提出方案，由主管副总裁提交小组研究决定是否采购。

　　然后，采购团队将根据政策实施采购。

　　采购结束后，采购小组应通过具体验收，然后移交办公室使用。

资产由学校资产管理人员按规定进行管理。

　　采购时，如果是政府采购项目，应严格提交教育局采购办公室。

　　如果是自行采购项目，采购团队应按照询价规定进行具体操作。

　　从而达到内部控制的目的。

　　餐厅、食堂的采购工作由采购团队具体查询，然后与供应商签订供需合同，以便供应商送货上门。

　　货物到达后，学校将指派专人负责检查。

检查合格后，所有在场人员必须签字认可。

　　最后，学校食堂、食堂是专门负责仓储管理的人员。

　　3、资金管理首先，除了学校的财务部门之外，其他任何部门都不得收取任何资金。

　　金融办公室只能收取学生的附加费；

可以收取学生“一卡通”进卡资金，不收取第一卡费用，补卡时可以收取卡费；

可以接受其他单位或个人对学校的各种捐赠。

　　所有应收账款都应收回。

　　从而控制其他部门、类和其他任意收费。

　　在支出工作中，专项资金应当专款专用，并由财政办公室具体监督。

　　有效监督学校花费的每一分钱。

　　四、工作安排　　1、9月1日XXXXXX中学内部控制工作启动会。

　　XX中学内部控制工作已经全面启动。

（一）成立内部控制工作领导小组。

（2）安排具体工作的部署，明确各办公室的工作权限和职责。

　　（3）了解工作流程，消除越权和不到位的情况。

　　（4）成立内控监督小组，监督相关工作的落实，指导工作中的不足，并对工作中出现的问题进行认真督促。

　　2、XXXX9月13日，召开全体教师会议，汇报内部工作、运作的实施情况。

　　3、XXXX10月13日，召开了二级班子正处级以上班子会议，汇报内部控制工作，对工作中的不足进行检讨和批评，并对下月工作做了具体安排。

　　4、11月10日，XXXX汇报内部控制工作，检讨和批评工作中的不足，对下月工作作出具体安排，安排检查组对XXXX年度工作进行全面检查。

　　5、12月15日，XXXX安排领导小组对内控工作进行年度汇报，并安排XXXX年度工作。

　　检查组将对今年的内部控制工作作出检查报告。

　　6、1月5日，XXXX总结了在XXXX的工作，并安排了在XXXX的工作部署。

　　3月9日，7、XXXX，安排了今年的预算、采购、维护、基础设施项目等。

　　8、4月6日，XXXX，报告本月内部控制运行情况。

　　检查组报告了内部控制工作的执行情况。

　　9、5月4日，XXXX开始实施本月的工作。

　　6月8日，10、XXXX，对学校内部控制工作进行了自查，并派出检查组对工作进行了半年监督。

　　1　　7月6日，1、XXXX，领导小组做了半年工作自查报告，检查组做了半年工作检查报告。

　　五、宣传报告及相关信息提交　　1、学校办公室负责宣传报道工作，具体负责具体报道工作。

　　2、内控领导小组办公室负责向上级部门提交信息。

　　为促进内部控制工作的有效实施，提高单位管理水平，规范财务秩序，建设服务型组织，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（会计[1月2日《XXXX》），成立内部控制工作协调机构，制定工作计划，创建重风险防范、强化责任意识、为内部控制规范的实施营造良好氛围。

（2）在实施阶段（XXXX3月9日），认真梳理各种经济活动的规章制度、业务流程，发现业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息技术，实现业务管理与财务管理的有机结合。

各职能部门应梳理、完善与经济活动相关的业务流程，并报领导小组办公室汇总。

　　领导小组将通过研究、讨论等形式，推动本单位开展内控标准建设工作，讨论存在的问题，提出解决方案。

　　（3）在总结验收阶段（XXXX10-11月），进行总结工作，收集相关资料集中归档（包括内控建设领导小组建立的文件、相关会议纪要或记录、已建立的内控体系、自查表等）。

），并应采取措施，通过对工作中材料的反映，在分析和评价的基础上进一步提高内部控制的水平和效果。

　　五、保障措施

（1）完善机构，明确职责。

　　成立了以单位主要负责人为组长，其他分管领导为副组长的内部控制标准化领导小组，组织领导学校内部控制标准化工作。

　　1.内部控制工作领导小组成员形成校长负责人、各成员部门负责人、学校负责人、党政办主任、纪委办公室主任、人事部门主任、财务部门主任、国有资产管理办公室主任、基建部门主任、审计部门主任、现代教育中心主任。

　　2.内控工作牵头部门财务办公室职责负责内控工作组织、方案制定、总结报告评价体系工作。

　　3.内控协调部党政办公室的职责是负责组织学校规章制度的修订、权力运行结构的调整、分工、内控工作机制的制定等。

，并组织相应的工作会议。

　　4.内部控制监督、纪委办公室评价部门、审计部门的工作职责负责学校内部控制监督、评价、风险评估、专项培训、审计监督和控制经济业务支出流程等。

　　5.内控业务级实施部门人事办公室、财务办公室、国有资产办公室、基本建设办公室工作职责人事办公室负责不相容岗位的有效设计和职责、职责分离形成相互制约、相互监督工作机制；

财务部负责内部控制工作，如学校预算和决算管理、各种收支管理、债务偿还、预算执行、票据管理。

国有资产监督管理部门负责招标采购、资产管理、合同管理；

基建部负责控制各种具体业务，如基本建设项目计划、审批、建设工作。

　　行政事业单位内部控制是一个复杂的系统，涉及各种经济活动，如预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同。

要求单位内所有相关部门和岗位加强沟通、相互协调。

实行责任分工，形成联动机制，确保内部控制工作顺利进行。

（二）加强学习，广泛宣传。

　　组织开展内部控制标准学习和宣传活动，增强实施内部控制标准的主动性和自觉性。

　　按照“因地制宜、注重实效”的原则，积极采取多种方式广泛宣传实施背景、意义、基本内容和实施要求等。

，形成注重风险防控的文化、强化责任感。

　　通过学习，相关人员可以增强对内部控制标准的理解，掌握实施方法和步骤，确保内部控制标准的顺利实施。

　　（3）完善制度，加强监督。

　　要认真比较内部控制标准的内容和要求，完善和细化岗位责任制，优化工作流程，分析存在的问题，认真扎实地整顿和完善各项管理制度，把内部控制要求贯穿于学校经济业务的全过程，推进标准化工作、制度化、标准化建设。

　　（4）推进信息化建设。

　　通过推进信息化建设，提高内部控制的执行力，通过信息化建设将内部控制的基本要求固化在信息系统中，实现经济活动控制的自动化、实时性，最大限度地减少“人为控制”因素的影响，提高内部控制的管理水平，使会计信息及时、准确、透明。

　　六、加强对权力运行的监督和考核，强化监督、纪律和问责，畅通监督渠道，做好投诉举报和纪律审查，及时处理发现的问题和线索。

　　推进学校制度建设，督促完善学校各方面工作规章制度，实行不相容岗位交流制度，加强对制度执行情况的监督检查，特别是对廉政风险重点领域和关键环节的操作程序和规范，修订操作流程，识别廉政风险点，制定防控措施，将权力锁在制度的笼子里，规范权力运行。

　　重点加强对领导干部和关键岗位廉政风险人员的日常监督管理，实行定期约谈制度。

　　加强审计监督，加强财务预决算执行情况审计、财务收支审计、工程项目跟踪审计和竣工决算审计、固定资产报损、报废和科研项目审计、领导干部任期和离任经济责任审计和审计调查等。

审计结果应在一定程度上公开。

审计中发现的各种违纪违法行为要依法依纪从严惩处，坚决查处，并要发挥处罚的治本作用。

　　内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期任务。

这是学校所有相关部门的共同责任。

各部门要紧密配合，逐步建立财务工作与业务工作相结合的内部控制体系，确保内部控制标准的顺利实施。

　　为贯彻依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议的有关要求，为进一步加强我单位内部控制体系建设，特制定以下工作方案。

　　《财政部行政事业单位内部控制标准（试行）》明确规定，内部控制是单位对经济活动的控制。

为实现控制目标，单位应通过制定系统、实施措施和程序来预防和控制经济活动中的风险。

（1）控制目标内部控制是我单位履行职能、和全面完成各项任务的重要保证。

　　为了实现自律和标准化，我们的控制目标是1.经济活动的法律合规性。

　　采取必要措施，合理保证预算收支和其他经济活动在法律法规允许的范围内进行。

　　2.所有资产都是安全且有效使用的。

　　加强资产管理，确保实物资产与财务状况相匹配，合理保证资产的安全和完整。

　　3.真实会计信息、完整、可靠。

　　合理保证会计信息的真实性、完整性，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

　　4.提高资金使用效率。

　　做好预算管理，为完成各项财务任务提供资金支持，合理分配资金，不断提高资金使用效率。

　　5.作为反腐倡廉的重要手段