企业集团电力资金管理Word下载.docx

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　　企业资金管理手段在较大程度上要依赖银行，银行的技术手段创新后，企业要及时发挥其功能，做到资金调度管理和金融科技创新与时俱进。

电力集团公司为加强资金管理，曾制定有关现金调度的一系列办法，但苦于银行和企业受当时技术手段的限制，使电力集团公司的资金调度虽然有先进的管理理念，但在手段和方式上却显然已经落后。

受技术手段的制约，现金调度落实不到位，影响了资金潜力的充分发挥。

　　近两年，银行的电子商务发展十分迅速，已能解决企业资金管理中存在的技术问题，有些网、省电力公司在加强资金管理方面以实施“网上银行”为突破口，取得了较好收益。

据了解，这些网、省电力公司利用“网上银行”的技术手段后，在集中资金0快电费回收速度方面获得了很大效益，最明显的结果是：

网、省公司能够实时跟踪各分公司的资金流向，并运用集中的资金在资金、资本市场上运作，获得了可观的收益回报。

由此可见，开展“网上银行”业务，加速资金管理创新，是电力集团公司强化财务管理、提高资产经营效率的内在要求和发展趋势。

　　二、“网上银行”业务相关概念及其系统功能

　　“网上银行”并不神秘，是指以因特网为媒介，以客户发出的电子信息为依据，为客户提供金融服务的电子银行，是“电子商务”的表现形式之一。

“网上银行”基于传统金融服务并有了新的拓展。

现阶段具备的功能有：

网上实时查询、实时划拨；

下载对帐单自动对帐；

企业集团理财；

网上结算；

客户证书管理；

外汇买卖；

代发工资；

各种统计、咨询、分析服务等。

　　网上银行的功能特点有四方面，最突出的就是实时性，通过网上资金划拨，只要网络畅通，同城或异地可以瞬时实现资金的转帐；

其次，客户可随时从网上下载标准格式的对帐单，直接供本单位的会计核算软件进行对帐处理，节省了大量的手工勾帐工作；

第三，可以协助企业集团理财，实施企业集团内部总公司向分公司划转调拨资金，查询分公司帐户信息，监控其资金运作；

第四，客户证书管理功能将根据客户需要对客户证书设置各种权限，查询、更新证书，帮助客户实现有效的内部事务管理。

　　三、加强内部管理，努力规避和化解“网上银行”业务风险

　　电力企业是资金密集型企业，对资金的管理，首要问题是要保证资金的绝对安全。

“网上银行”系统从四方面采取了安全措施：

　　1.在数据网络传输方面，采用高强度的SSL安全通信加密手段，以保护用户信息不被外界窃取和修改；

　　2.在身份认证方面，利用国际上安全性最强的128位非对称密钥算法建立起公钥安全体系，可有效地对用户进行身份认证，确认合法用户的身份，核查用户的数字签名。

同时，客户证书采用支持非对称式RSA算法，带协处理器的CPU智能IC卡为存储媒介，大大提高了网上银行的安全性；

　　3.在整个系统的网络框架上，设置多重防火墙和一个安全代理服务器，以防止非法人员的入侵，保证整个系统的安全4.在业务处理上，在电子付款指令中增设一个支付密码，经过业务人员核押无误后才办理付款，同时还建立了严密的内控制度。

总之，系统本身采用了业务、技术双重安全机制，理论上能确保网上资金的安全。

　　在企业内部要防范“网上银行”业务风险，关键是要制定非常严密的内部会计控制制度，一定要健全监督机制，避免高科技犯罪，同时对出现结算纠纷要做好充分的准备。

计算机、网络、巨额资金，给高科技犯罪提供了诱因，而利用电子商务的高智商犯罪往往更具有隐秘性。

电力企业资金巨大，一旦内控制度出现统漏，可能造成不可挽回的损失。

因此，健全内部各岗位职责，规范工作流程和权限管理，是开展“网上银行”业务的安全保证。

同时要加强职业道德教育，要求经办人员要有高度的责任心和爱岗敬业的精神。

　　四、充分发挥“网上银行”的有利因素，时刻注意消除负面影响，确保电力资金安全运转

　　“网上银行”业务是新生事物，其生命力强，对集团公司有利影响主要表现为以下三个方面：

　　1.有利于管理上台阶。

开展“网上银行”业务，能够监控集团公司及分公司的所有帐户，防止资金“跑冒滴漏”，防范资金“三乱”风险。

对决策者而言，他可以查询总公司及任何一家分公司的资金状况，能够随时摸清家底，有助于做出正确决策；

对于具体工作人员而言，只要在计算机终端上轻轻按键，就可以实现资金划转并立即查询结果，其自动对帐功能，使财务人员的工作量大为减轻。

因此说，“网上银行”运用得好，将大大创新企业资金管理的方式、手段、内容，提高资金管理水平。

　　2.有利于加速资金周转。

通过“网上银行”，在网络畅通的前提下，只要几秒钟资金就能到帐，与传统方式比大大缩短了资金的在途时间，加速了资金周转和流通，为企业节约了资金的时间价值；

集团公司对各供电局的电费实施主动划款，减少了电费上交环节，加快了电费向总部的回笼，确保了经营活动资金的正常运转。

　　3.有利于降低资金成本。

由于电力集团公司大部分早已建立广域网，具备上网条件，所以除820元的服务费及工本费等以外，不需额外追加其他费用。

“网上银行‘业务现阶段将比照传统业务收取手续费，但外资银行介入中国金融业后，”网上银行“业务的手续费可能有一定的降价空间。

因为在国外网络汇划收取的手续费大大低于信汇、电汇等传统方式，大部分银行对大客户基本不收手续费。

　　当然，电力资金管理运用“网上银行”技术，还要特别注意以下几个问题：

　　1.制定好开展“网上银行”业务的目标和任务。

　　总体目标是保证资金安全，发挥资金的最大效益，利用“网上银行”改革电力集团公司的财务管理手段，加强对资金的集中控制，加快资金周转，实时监控各分公司资金帐户，逐步扩大统一结算范围，最终使各分公司银行存款达到最小或趋近于零。

具体任务有：

①实时掌握各分公司资金动态；

②加快电费上交速度；

③实现自动对帐；

④先在集团公司内部实行网上支付结算，条件成熟后再在关系紧密的上下游企业支付结算；

⑤扩大统一结算范围，把分公司的基建工程。

城农网、贷还款等业务的结算纳入进来，控制大额资金支出。

　　2.确定好开展“网上银行”业务的模式。

工商银行推出了“网上银行”集团二级帐户业务功能，专门针对企业集团和集团内财务公司的管理模式，解决了由于财务公司软件不能和银行接口，导致集团公司不能在“网上银行”进行查询和结算等一系列的问题。

具体做法就是电力集团公司直接在银行开立帐户，作为财务公司帐户下的二级帐户，再由电力集团公司、银行、财务公司三方签订有关协议执行。

选择企业集团二级帐户的模式，一方面满足了集团公司提出的管理需求，另一方面又确保了财务公司的利益不受损失。

　　3.要加强对银行帐户的有效管理。

制定有关帐户管理办法，规范银行开户行为，各分公司所有帐户由财务部门统一归口负责，对分公司帐户要进行清理整顿，实行帐户申报审批制度；

做好各公司银行帐户在“网上银行”系统中的设置和身份认证登记工作，办理好分公司帐户对总公司帐户的授权经营承诺。

　　4.财务的基础工作一定要扎实。

“巧妇难为无米之炊”，有了现代化的手段，如果基础工作不扎实，没有可靠完整的数据，也难以作出准确的预测和合理的资金安排。

所以，客观上要求FMIS中资金管理子系统、预算管理子系统都要配套跟进。

才能更好地发挥“网上银行”的作用。

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　　5.要有足够的软、硬件条件支持。

硬件方面，实施网上银行要求必须具备上Internet的条件，同时要保证网络的高效畅通及网络安全。

所以，集团公司总部和各分公司，对网络条件和PC机硬件要求均较高；

软件方面，必须对现有的FMIS加以改造，以适应下载对帐单进行自动对帐业务，甚至还可以通过“网上银行”系统自动生成FMIS中的银行凭证，省略人工制证环节。

　　6.财务管理的机构设置和岗位职责要作适当调整。

不仅财务部门内部要调整岗位职责分工，而且与财务部门业务关系密切的其他部门，也要求相关的职能分配要调整和理顺，如涉及到电费账户问题，财务和营业如何才能做到合理分工、协调配合，做好电费帐户的合并；

做到资源共享、高度集成，避免信息浪费和重复建设。

　　五、积极试点，及时总结，保证“网上银行”业务在电力集团公司资金管理运用中的平稳起步

　　电力集团公司开展“网上银行”业务，应根据国内的具体情况、电子商务发展初期本身的客观规律、发达国家企业运用电子商务的经验以及电力集团公司的实际情况加以分析应用。

　　1.要设立财务部领导下的资金结算中心，归口管理“网上银行”业务，发挥企业内部银行的作用；

同时，要处理好结算中心和财务公司的业务关系，理顺在二者之间的职责权限。

　　2.开展“网上银行”业务，要做好总体安排，分步实施。

确定实施网上银行业务的时间表，选取有代表性的单位，先试点，再推广。

对于商业银行应选择信誉好、实力雄厚、安全可靠程度高的银行，如选工商银行和建设银行作为试点银行。

　　3.做好组织协调，专业分工。

此项工作具有一定的复杂性，如何协调总分公司之间、总公司各专业部门之间的关系，可能会成为该项工作的难点之一。

基层分公司观念的转变以及电力集团公司领导的全力支持，是保证该项工作顺利开展的关键因素。

因此，建议成立领导小组和工作小组，领导小组负责协调工作，工作小组负责具体落实执行。

还要聘请银行及相关专业部门的专家共同研讨，并对有关具体工作人员进行必要的培训，提高其开展“网上银行”业务的能力。