经济法第六章练习PPT文档格式.ppt

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A.上市公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值B.上市公司最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值C.最近一个会计年度经审计的营业收入低于3000万元或者被追溯重述后低于3000万元D.上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌1个月,【答案】AB【解析】

（1）选项C：

最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元；

（2）选项D：

未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月。

【例题2多选题】根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应决定暂停其股票上市的有（）A.上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未按要求改正财务会计报告B.上市公司因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未披露应披露的年度,报告或者中期报告C.上市公司因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内其股权分布仍不具备上市条件D.因最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的营业收入继续低于1000万元,【答案】ABD【答案】选项C：

因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，公司在6个月内其股权分布仍不具备上市条件的，由证券交易所决定暂停其股票上市。

【例题多选题】根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有（）。

（2009年新制度）A.股份有限公司的净资产不低于3000万元B.有限责任公司的净资产不低于5000万元C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的50D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息,【答案】AD【解析】

（1）选项AB：

股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元；

（2）选项C：

累计债券余额不超过公司净资产的40。

【例题多选题】根据证券法律制度的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。

A.最近2年连续亏损B.有重大违法行为C.净资产额减至人民币5000万元D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金,【答案】ABD【解析】选项C：

股份有限公司发行公司债券时净资产额不得低于3000万元，有限责任公司的净资产额不得低于6000万元。

【例题多选题】甲公司拟收购乙上市公司。

根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.由甲公司的监事担任董事的丙公司B.持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2股份的李某,【答案】ABD【解析】

投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；

在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；

（3）选项C：

持有投资者30以上股份的,自然人，与投资者持有同一上市公司股份；

（4）选项D：

在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。

【例题1单选题】根据上市公司收购管理办法的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的是（）。

A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益,C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30,【答案】C【解析】

属于免于以要约收购方式增持股份的事项；

属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项；

（3）选项D：

属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。

【例题2单选题】根据上市公司收购管理办法的规定，下列情形中，适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是（）。

A.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50的，,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30,【答案】D【解析】

【例题1多选题】某上市公司为促进行业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，拟向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产。

根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

A.如果该上市公司最近一年及最近一期财务会计报告被注册会计师出具了保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告,的，须经注册会计师专项核查确认，该保留意见、否定意见或者无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者将通过本次交易予以消除B.如果本次发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不得低于1亿元人民币，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不得低于5000万元人民币C.本次发行股份的价格不得低于本次发行,股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90D.如果某特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，该自股份发行结束之日起12个月内不得转让,【答案】AB【解析】

该上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价；

特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，36个月内不得转让。

【例题2多选题】某上市公司拟进行重大资产重组，根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当提交并购重组委审核的有（）。

A.上市公司拟出售全部经营性资产，同时购买其他资产B.上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到60,C.上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到80D.上市公司拟向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到90,【答案】AC【解析】

（1）选项BC：

上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70；

上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100以上的。

【例题单选题】上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。

下列表述中，符合证券法律制度规定的是（）A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.上市公司监事会应对公司年度报告签署书面审核意见,【答案】D【解析】

（1）上市公司“董事、高级管理人员”（不包括监事）应当对公司定期报告签署书面“确认”意见；

（2）上市公司“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面“审核”意见。

【例题多选题】根据证券法规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。

（1999年）A.公司经理发生变动B.公司40的监事发生变动C.公司财务负责人发生变动D.人民法院依法撤销董事会决议,【答案】ABD【解析】公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。

【例题多选题】甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。

根据证券法律制度的规定，下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有（）。

（2010年）A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲,公司应当公告披露合并事项D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项,【答案】BC【解析】

（1）选项ACD：

有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时，上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务；

该重大事件已经泄露或者市场出现传闻，公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。

【例题1多选题】根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（）。

（2003年）A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20C.公司生产经营的外部条件发生重大变化D.公司董事长发生变动,【例题1多选题】根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（）。

（2003年）A.公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20C.公司生产经营的外部条件发生重大变化D.公司董事长发生变动,【答案】ACD【解析】

（1）选项B：

公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30，才属于内幕信息；

（2）选项CD：

属于重大事件（内幕信息）。

【例题2单选题】根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（）。

A.增加注册资本的计划B.股权结构的重大变化C.财务总监发生变动D.监事会共5名监事，其中2名发生变动,【答案】C【解析】选项CD：

公司的董事、1/3以上监事或者经理（不包括副经理、财务负责人）发生变动，属于重大事件（内幕信息）。

【例题多选题】甲公司是一家上市公司。

下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有（）。

（2010年）A.持有甲公司3股权的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入,甲公司4的股