库房业务Word格式.docx

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进行手工算料

填写领料单

库房记账人员

填加材料领用单、计算领料成本

录入、审核、记账

车间主管

审核确认

相关部门或岗位

生产车间

库房管理人员

库房记账

材料成本会计

具体工作流程

描

述

1、总调室调度人员根据销售订单或补库存情况进行分解生产任务，下达生产订单到各生产车间；

生产车间算料员根据生产订单、工艺卡及图纸进行优化算料，手工填写材料领用单经部门经理审核后进行领料（一式两联，传库房记账人员）。

2、车间领料人员到库房进行领料，库房记账人员根据材料领用单在【库存管理】模块填制材料出库单（见表PR-ST-01），并进行打印。

3、库房管理人员根据材料出库单进行发料，在材料出库单上进行签字确认，将签完字的材料出库单交库房记账人员，分传相关各部门（一式四联，库房、车间、记账、财务）。

4、库房记账人员收到签字后材料出库单后在【库存管理】模块中对材料出库单进行审核处理。

5、材料成本会计根据库房记账人员传递过来的材料出库单在【存货核算】模块进行单据记账，生成相关的材料领用凭证，为【成本管理】模块提供准确的材料费用。

操作要点：

1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单.

机加车间领料：

原材料领用：

原材料领用不需要指定成本对象，但必须严格指定出库类别机加钢板领用、机加铝型材领用、材料领用；

半成品领用：

总成部分成品需要进行领用散件进行组装，所选的出库类别为半成品领用出库。

车体生产车间、机加工程部、系统集成领料：

原材料领用：

所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象

半成品组装：

选择半成品领用出库类别，要求指定对应的成本对象。

以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。

材料领用业务财务核算处理：

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

材料领用在库房管理模块填加借：

生产成本—直接材料—各车间材料出库单

在存货核算模块记账—钢板费用—机加车间

—铝型材费用—机加车间

贷：

原材料

（二）产成品入库流程

PR-ST-12

ST-002

产成品入库流程

生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计

工程部组装发出产成品；

车体改装项目完工；

机加车间产成品、半成品加工完毕；

系统集成组装

总调

生产订单

下达生产订单

填加产成品入库单

生产车间

完工通知

完工通知单

质检部

进行质量检查

填写质检单

总调

质检

车体改装工程完工入库：

1、每一个车体改装的项目，需要由总调室增加存货档案，根据所需加工车间工序的不同，可分为XX合同机加半成品、XX合同系统集成产品、XX合同转播车半成品、XX合同产品，分别安排生产任务。

各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间填写完工通知单（一式三联，车间留存、质检、总调），经部门经理签字后，报总调室、质检部。

2、根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。

所有车间的生产完成后，总调室持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。

3、仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；

财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。

机加产品完工入库程序：

1、机加车间根据总调室下发的生产订单安排生产；

生产加工完毕后，机加车间填写完工通知单（一式三联，车间留存、质检、总调），经部门经理签字后，报总调室、质检部。

2、根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单；

机加车间持完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。

仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；

3、机加产品完工入库后，根据生产需要，需要进行外协，具体的处理见外协加工流程。

4、机加产品需要发货时，总调室给工程部门下发组装单（见表，PR-ST-02），通知工程部到库房进行领料，工程部门到仓库领取产品散件后，库房记账人员在【库存管理】模块对组装单产生的其他出库单见表，（见表，PR-ST-03）（半成品出库）进行签字确认。

5、组装完毕或发货完成后，工程部门对【库存管理】模块产生的其他入库单（见表，PR-ST-04）（产成品入库）进行审核处理。

6、财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算机加最终产成品、半成品的完工成本。

产品完工的界定：

车体改装产品以车体改造完成，可以离厂为产品完工界定。

机加产品：

半成品完工包括毛坯件完工，喷塑/镀锌加工完工，组装产品完工

重点提示：

机加产成品完工以当月实际发货数量作为完工数量进行统计。

（三）库存备品管理

PR-ST-13

ST-003

库存备品管理

库存备品管理程序

库存的成套件拆分部分管理

手工

业务描述

仓库中结存大量备用件，存在原因有：

1、针对项目采购，其全部成本已经全部转入到项目中，在实际使用中只使用其中一部分零件，造成库存结存备品零件。

2、在采购时，因为成套件的缘故，造成使用某部分零件，采购时不得不采购整套设备，在生产车间领用所需部件后，剩余备件结存库房。

系统处理

1、增加仓库：

备品仓库，参与MRP运算。

2、针对以上的情况，成套件的采购应用正常处理流程进行处理；

3、在做材料领用时，生产车间进行领料申请，库房记账人员在库存管理模块填制材料出库单，指定对应的成本项目，材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账，将整个成套件成本结转到对的成本项目；

对于结存的成套件零部件，库房记账人员在库存管理模块填制一张其他入库单增加到备品仓库，输入产品名称、代码、数量、单价为0，在备注栏注明材料的现在状况；

4、以后生产车间进行领用时，填写领料单，到库房领料，库房记账人员在库存管理模块填写其他出库单，出库类别为生产领料，仓库为备品仓库；

材料成本会计在存货核算模块进行单据记账，领用成本为0。

（四）借入物资管理：

PR-ST-14

ST-004

借入物资管理

从外公司借入物资暂用，采购后进行物资归还的情况

经办人员

总调室

库房记账

财务材料成本会计

1、借入物资时：

根据公司情况，对于需要进行紧急用料的情况，由具体经办人员进行借入审批，总调部门进行审核确认。

2、借入物资到库后，库房管理人员进行点收，库房记账人员在【库存管理】模块中添置一张其他入库单，（注明入库类型为借入物资，备注借入物资公司）产品、数量以当前市场采购价格做入库成本入账，财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账，核算借入物资成本，以便为材料领用提供比较准确的材料成本。

3、对于所用物资，公司进行正常物资采购以便归还，采购部门进行正常的流程出理（普通采购类型）。

4、借入物资归还时：

物资采购回来后，总调室通知库房管理人员进行实物发出，库房记账人员在【库存管理】模块填加一张其他出库单（注明出库类型为借入物资归还，备注借入物资公司）冲销原有借入物资，进行打印，库房管理人员进行手工签字。

（五）借出物资管理：

PR-ST-15

ST-005

借出物资管理

向外公司借出物资，所有权仍属公司所有，以后借用物资公司进行实物归还

借用物资公司

1、首先增设借出物资仓库以便对借出物资进行管理。

2、发生库存物资借出后，库房管理人员进行实物出库，总调室在【库存管理】模块中添置一张调拨单，（注明入库类型为借出物资入库；

出库类型为：

借出物资出库；

备注借出物资公司）产品、数量，实物出库后，库房管理人员在调拨单上进行手工签字确认，库房管理人员在库存管理】模块中对调拨单自动产生的其他出库单进行签字确认；

财务材料成本会计在【存货核算】模块进行单据记账，核算借出物资成本，以便为借出物资提供比较准确的材料成本。

3、借出物资归还时：

物资归还时总调室通知库房管理人员进行实物验收，总调室在【库存管理】模块填加一张调拨单（注明出库类型为借入物资归还，备注借入物资公司）冲销原有借入物资，进行打印，库房管理人员在调拨单进行手工签字，库房记账人员在【库存管理】模块对调拨单自动产生的其他入库单进行审核处理。

（六）外协加工处理：

PR-ST-16

ST-006

外协加工处理

外协半产品加工业务处理

以下业务仅适用于机加产品的外协加工喷塑、镀锌、木制品喷漆

外协加工任务单

录入、审核

库房

外协完工处理

核算成本、喷塑费用

记账、统计

财务往来

进行外协加工费挂账

往来付款

外协加工厂仓库

质检

库房

财务

1、首先将每个外协的加工厂做公司库房进行管理。

2、机加车间生产半成品完毕，车间手工填加完工通知单（一式两份，分别转质检、库房记账），通知质检部质检，由质检部进行质量检验，检验合格后质检部手工填写质检单，库房记账人员依据完工通知单、质检单填制在【库存管理】模块填写产成品入库单（一式四联，转库房管理人员、总调室、财务、车间），所入仓库为毛坯件仓库。

3、需要进行外协加工的半成品由车间提出申请，手工填写外协加工申请单（见表：

PR-ST-005），总调室确定外协加工厂，下达任务通知单（库房管理人员、库房记账人员），总调室调度人员下发任务通知单，在【库存管理】模块中录入外协加工调拔单（见表：

PR-ST-006），将半成品调拨到外协加工厂,填写完毕进行打印，库房管理人员发出外协加工半成品后，进行手工签字确认，总调室在【库存管理】模块对外协加工调拨单进行审核，自动生成其他出库单、其他入库单，库房记账人员在【库存管理】模块对其他出库单进行审核处理。

4、外协加工厂对外协的产品数量进行签收，在约定的时间内