注册纳税筹划师项目手册Word下载.docx

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注册纳税筹划师（山西）认证管理办公室

注册纳税筹划师网:

咨询电话:

联系人：

杨丽

中华人民共和国人力资源与社会保障部

中国企业联合会

《注册纳税筹划师》国家职业资格认证

培　养计划

【项目背景】

为贯彻落实《中共中央、国务院关于进一步加强人才工作的决定》精神，根据国家人事部〔２005〕7３号文件关于印发《专业技术人才知识更新工程（“653工程”）实施方案》的通知要求，国家人社部委托国务院国资委中国企业联合会作为全国现代管理岗位职业资格培训鉴定单位,负责在全国推广《注册纳税筹划师》国家职业资格证书,2０06年已在全国范围内【包括香港特别行政区和澳门特别行政区,国家认可,全国通用（包括港澳）】启动，国务院国有资产管理委员会中国企业联合会山西省管理办公室在太原、吕梁、长治、临汾、晋中、忻州等市全面开展《注册纳税筹划师》国家职业资格认证培训和实施工作。

【培养目的】

财务部门如何为企业轻松“赚钱”,帮助企业“化危为机”?

税务稽查越来越严,财务人员如何未雨绸缪,规避企业风险和职业风险?

职业竞争越来越激烈，如何在职场中步步领先,永葆优势？

参加中国注册纳税筹划师认证学习又能为我们带来什么呢？

纳税筹划是企业赚钱的第三渠道

国家税务总局扬州税务学院高金平教授说:

几乎１00%的企业都多缴税!

不是你的企业没有节税空间，而是你的企业缺乏思变能力!

其实国家也鼓励企业进行合法的纳税筹划，比如每年出台的众多税收优惠政策，就是国家让我们企业少缴税、增强竞争力的一个措施。

然而,由于我们国家的税收政策及法规太过复杂,没有经过系统的学习是很难用足用活、筹划自如的。

因此必须经过专业化、系统化、实战化的学习,并取得相应资格后，才有可能结合企业现状进行合理合法的纳税筹划。

事实证明,会计核算中的纳税筹划越来越重要，1０个会计做核算,会有10种不同的利润结果。

而且任何一个企业都可进行纳税筹划,且筹划后的结果绝对不一样。

相对来说企业的经营规模越大,组织结构越复杂、业务范围越大，缴纳的税种越多、纳税的金额越大,则纳税筹划的空间越广阔。

有关此类节税事例，可谓不胜枚举。

随着原材料成本、人力成本等不断提高,有专家说,在一定意义上,２1世纪的企业财务只有依靠税负竞争了，因为除此之外,他们已经一无所有了。

因此通过纳税筹划可以实现企业价值最大化，是企业实现利润增长的第三渠道。

财务已成为了一个高风险的职业

国家税务总局扬州税务学院高金平教授说：

几乎１０0%的企业都偷税。

法律对偷税行为进行了无限期追诉的规定,通过偷税或利用税务关系违法减少纳税的行为,隐藏的时间越长,对相关责任人和企业的风险越大。

因此我们说企业存在的最大风险不是经营风险，而是税收风险,对税收风险加以控制并能利用法律的手段来维护好自身的合法权益,企业才能稳健发展，基业长青。

随着国家对税收征管越来越严，偷税企业的财务，已成为一个高风险的行业。

如江苏铁本集团,因偷税等原因，９个企业高管身陷囵圄。

每年税务稽查期内类似的案例也屡屡见诸报端。

——从某种意义上说，财务已经成为了一个高风险的职业。

其实,偷税者往往在偷税的同时,也失去了许多利用税收优惠政策进行合法节税的机会。

一个企业在纳税问题上要会看全局,局部的少缴税,不等于整体少缴税。

纳税的首要任务是走对程序,即使有理，没有按税法规定的程序进行就变无理。

因此,参加专业化、系统化、正规化的纳税筹划学习是企业和个人规避风险的明智之举。

不具备“筹划”能力将面临职业“瓶颈”

注册纳税筹划师已经成为２1世纪的热门高薪职业。

纳税筹划是指纳税人在不违法的前提下,自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识来降低税负，以服务于企业价值最大化的经济行为。

纳税筹划是纳税人实施节税的最佳手段之一，它能合理合法地降低企业高额纳税成本，避免企业发生纳税风险。

随着经济全球化趋势的加强，纳税筹划越来越备受纳税人的关注，那些具备纳税筹划能力的人才将越来越受到企业高层的推崇与器重。

由于中国税收法律和法规的复杂性,特别是各类税收法规不断出台,企业财务人员了解和掌握纳税筹划的基本方法和实务操作是企业在市场经济体制下的当务之急。

有句话是这么说的：

在某种意义上经济发达国家的今天就是我们的明天!

在美国、日本、西欧等一些发达国家,大部分企业都是通过纳税专业人员处理税务。

仅在日本,从事纳税筹划工作的人员就多达几十万，而我国这方面的从业人员还不到四万,市场缺口极大,就业前景十分看好。

在我国一些沿海发达地区的税务筹划经理人月薪已经高达1２００0－40000元。

因此,具备纳税筹划能力是未来财务从业人员参与职场竞争不可或缺的“利器”。

“零风险”学到实用的“真本领”、实实在在帮助企业解决财税问题

继中国注册会计师、注册税务师资格认证之后，国家又推出了第三个有关财务类的资格认证——中国注册纳税筹划师。

这是一个专门针对企事业单位董事长、总经理及财务从业人员的系统化、前沿化、正规化财税学习教育。

所有授课讲师均为国内一流的、有丰富实战操作经验的专家教授,确保学员能够学到“真本领”。

另外，每个企业所遇到的财税问题是不一样的，纳税筹划师学习不仅可以带着问题在课堂上有机会向权威专家现场请教，平时也可以享受咨询服务和其他交流活动,最新的财务、税收政策法规等知名专家讲座，帮助学员拓宽人脉资源，帮助企业解决实实在在的财税问题。

【培训对象】

政府部门财税管理人员、企/事业单位的董事长、总经理、副总经理、总会计师、总经济师、财务人员（总监、经理、部长、科长、主管）;

会计事务所、税务事务所从业人员以及大中专院校从事纳税筹划工作及关心纳税筹划事务的人员。

【培训方式】

自学与面授相结合，自学是指学员按照纳税筹划相关教材,自主地安排学习（160学时）。

面授是由理论功底深厚、实践经验丰富的国家授权纳税筹划专家、著名教授、企业高管等担任（30学时），通过角色模拟、动手训练、案例讨论的形式进行。

【报名条件】

（具备以下条件之一即可）

1、本科以上学历,有一年以上从事经济管理、财务、税务工作经验者。

2、大专以上学历,有二年以上从事经济管理、财务、税务工作经验者。

３、中专（或同等）学历，有五年以上从事经济管理、财务、税务工作经验者。

【主讲专家团】：

（部分师资,排名不分先后顺序）

张中秀中国人民大学教授,中国纳税筹划第一人，著名的税务专家,中央电视台“WTO与纳税筹划”、“合理避税”专题主讲教授。

他在人民大学、清华大学、北京大学给ＥMBA讲授“纳税筹划”。

而他首创的“合理避税”、“合法节税”、“税务转稼”三大筹划平台、十六大筹划技巧在企业界好评如潮。

他善于通过采用大量亲身经历的策划实践案例,以及旁征博引、深入浅出的分析,来启动和开发听众的思路,提出最新税收政策信息和切实可行的筹划方法、对策。

宋洪祥我国著名的纳税筹划专家，北大、清大、复大、中山大学CＦＯ培训班及MBA工商管理培训班的税收主讲教授,“中国纳税筹划网”总裁。

他揭开了长期困扰企业的税收问题，并提出：

“合同决定业务过程,业务过程产生税,只有加强业务过程的税收管理,才能真正规避税收风险”;

“税怎么交不是看帐怎么做，而要看业务怎么做”等一系列的独特观念，并接受《中国税务报》、《首席财务官》等媒体的专访,被业界公认为“纳税筹划的九段高手”。

张美中　经济学税务专业硕士、财政专业博士学历背景，中国著名的纳税筹划专家。

执教于中央财经大学,曾多次应邀到中央党校、中国人民大学等重点高校和全国各地讲授纳税筹划，大受欢迎。

他在中国最早提出的企业生命周期纳税筹划理论,在企业得到广泛应用。

海南航空、大庆石油管理局、中国海洋石油集团、首都钢铁等大型企业在接受了他的纳税筹划培训和咨询服务后,都取得了有口皆碑的满意效果。

王智勇管理学博士,西安交通大学副教授,香港科技大学访问学者。

中国现代企业管理研究中心特聘研究员,陕西省会计学会会员，陕西省私营企业管理中心特聘财务顾问。

人社部国资委中国企业联合会纳税筹划专家组成员，全国注册纳税筹划师通用教材主编，美国克瑞斯管理咨询公司专家顾问。

李秀华全国知名学府哈尔滨工业大学管理学院副教授,硕士生导师,哈工大管理学院博士生，中国注册会计师（非执业会员）、注册税务师,国家财务总监和注册纳税筹划师授权讲师。

顾瑞鹏注册会计师、注册税务师、高级纳税筹划师、经济学博士生，苏州融诚企业管理咨询有限公司市场总监，浙江大学、南京农业大学、合肥工业大学、南京大学、南京航空航天大学特聘讲师；

ERP财务管理系统应用专家认证培训师。

中国企业联合会“注册纳税筹划师”认证培训授权讲师。

刘爱菊陕西咸阳民族学院财经学院副教授，注册税务师,中国经济管理科学研究院特聘研究员，陕西省注册税务师协会理事，陕西德利信税务师事务所有限责任公司董事长,国家高级纳税筹划师。

主要研究方向:

税收实务及纳税筹划。

余文声教授、高级会计师、工商管理硕士，我国唯一一部专论避税技巧专著——（《纳税筹划技巧》）的作者，荣获“世界名人”、“南北避税双雄”称号。

现任广州金坛税务师事务所和广州惠建会计师事务所所长，为税务机关及企业财务人员举办过百余场培训，培训学员五万人次。

李明俊　北大光华毕业,中国注册会计师,高级会计师。

中国企业“财税管理N模式”创始人,中国最杰出财税训练专家之一。

曾服务于中集集团、中国海外集团、世联地产等知名企业。

贺志东全国著名税务专家、著名避税与反避税专家、中国杰出的纳税筹划专家、经济学家、法学家（税务研究方向）；

中国纳税筹划学科的主要创始人，中国税务应用研究前沿学术带头人之一，在我国税务界被誉为“中国纳税筹划第一人”，尤其是他高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得企业界广泛、高度地评价,被称为世界华人纳税筹划权威,当今中国最受欢迎的税务培训大师,华人最权威、最资深的实战型税务专家，在纳税筹划、征税筹划、税务稽查、避税与反避税、纳税管理、税收实务等方面有相当突出的成就和创造性贡献。

【课程设置】

教材:

《企业纳税筹划》、《企业纳税筹划方案设计与案例点评》、《企业纳税政策解析．实务．纳税筹划》;

详见《注册纳税筹划师认证培训》课程设置（附表）。

【考试方式】

　由注册纳税筹划师岗位资格认证考试委员会开发题库，国资委（中国企业联合会）国家企业管理岗位资格认证专家委员会组织考试,由美国ATA考试机构监考。

考试实行全国计算机统考，一年四次，分别在3、6、9、12月的第三个周末。

考试时间为3小时，考试内容为主观题和客观题，总分1０0分。

另:

统考后7日内上交一篇有关本企业纳税筹划3０00字的论文。

【资格证书】

１、参加培训的学员注册资料由国资委（中国企业联合会）资格鉴定中心全国认证办公室备案。

2、经考试合格者，由人社部颁发人力资源和社会保障部中国就业培训技术指导中心（ChｉnaＥmployment　TrainingTechnicaｌIｎsｔrｕction　Center，简称CETTIＣ）证书、注册纳税筹划师资格证书以及美国ＡTA考试机构颁发的证书；

该证书全国通用，港澳承认，电子注册，并在国家官方相关网站提供证书查询服务。

３、ＡTA考试证书

4、凡获得国资委（中国企业联合会）企业管理岗位资格证书的学员，可免费进入中国企业联合会企业管理岗位人才交流库并建立个人档案,以供全国企业选才备用。

【后续增值服务】

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终身免费复训;

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进入中国纳税筹划师QQ群,为不同行业的财务人员搭建一个互相交流的平台;

定期举办