医院财务科职位设置和工作职责Word格式文档下载.docx

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⒊依照医院财务治理需要和内部操纵的要求，确信财会职位设置和人员配备方案；

做到职位设置合理、职权明确、相互监督、相互制约。

并对所有财务人员依照各自的职位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务治理和会计核算工作标准化、制度化；

⒋制定实施医院增收节支方法。

踊跃组织收入，做到收费标准合理，有依据、有标准；

严控各项开支，监督资金利用的合理性、合法性，尽力提高资金的利用效率。

⒌运用会计资料，采纳科学方式，进行经济预测，找出经济治理中的漏洞和不足的地方，提出改良意见和方法，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。

⒍认真贯彻执行《行政事业单位国有资产治理规定》，成立和完善国有资产治理方法，配合相关的职能治理科室，做好国有资产的治理工作。

严格执行财产物资采购打算审批制度，成立并严格执行财产物资的购入、领用、保护、报废、转让制度及财产物资的年关清查制度，确保国有资产的完整和平安。

⒎依照医院事业进展打算和年度经营目标，充分估量预期的收益和风险，制定和实施医院长短时间融资方案，为医院建设与进展提供优质、高效的资金保障。

⒏制订人材培育打算，建设财会人材梯队。

制定财会业务骨干的选拔、培育、利用制度，引入鼓励和淘汰机制，组织和催促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高财务人员学历层次和职称品级，着力塑造一支高素养、高水平的财会队伍。

⒐踊跃推动会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务治理数据网络化操作的基础上，慢慢成立分科室、分项目的固定资产投资分析数据库；

收入、本钱、节余的效益指标数据库；

和资产、欠债、净资产等反映大体财务状况的动态数据库及其分析系统。

二、财务科副科长（兼主管会计）

协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处置的监督、审核和指导，保证会计核算资料的及时性、真实性、正确性和完整性。

⒈严格依照《医院会计制度》的规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算，编制会计报表。

⒉负责会计电算化日常工作治理，和谐各电算化职位的工作关系。

组织软件系统运行环境的成立，确信操作利用人员，并对操作人员的权限作出规定。

⒊负责记账凭证的标准性、会计科目和会计数据的正确性、附件的完整性及会计账表数据的准确性审核。

⒋负责医院年度预决算工作。

在对上年度预算执行情形进行全面分析的基础上，依照医院年度经营目标和业务进展的需要，合理预测收支的增减因素，编制医院预算。

年关，编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告。

⒌负责日常财务分析工作。

依照预算执行情形，按期进行财务分析，编写财务分析报告，分析盈亏增减转变缘故，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。

⒍严格审查应交纳的个人所得税、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并催促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。

⒎按期与不按期地检查支票、各类收费单据的领取、保管、发放及日常记录工作。

三、出纳职位

⒈严格遵守财经纪律和国家有关现金治理和银行结算制度，依照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的有权拒绝受理或退回要求重制。

⒉遵守现金保管有关规定，确保库存现金平安。

不得用白条抵库，不得挪用资金。

保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。

遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部份的现金及时存入银行。

⒊保管和利用好有关印章和空白支票、空白收据。

随时把握银行存款余额，严禁签发空头支票；

对填写错误的支票必需加盖“作废”戳记，与存根一并保留；

支票遗失要及时办理挂失手续；

对空白收据要妥帖保管，并认真按规定办理领用、注销手续。

⒋及时确认记录收付款凭证，查对帐面余额与库存现金，依照规定治理好银行存款，每一个月与银行对帐，维持两边余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。

⒌对收取的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。

四、制证职位

⒈依照审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求，编制和输入记帐凭证。

要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐全、填制及时。

⒉负责打印输出记帐凭证、凭证汇总表及会计报表，同时做好数据备份工作。

⒊期末，运用运算机遇计核算系统及时记录总分类帐明细分类账，进行账账、账证、账实查对，保证账账、账证、账实相符。

⒋依照上级规定的统一报表格式和要求编制各类会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。

⒌年关，打印会计账簿，整理后归档。

五、稽核职位

⒈按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的标准性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。

⒉对不符实、不合法、不完整、不标准的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行从头填制与审核。

⒊对运算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。

⒋及时查对银行账，编制银行存款余额调剂表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对帐单调剂相符。

⒌依照稽核中发觉的问题，提出进一步完善会计核算制度，改良会计工作的意见和建议。

对稽核中发觉的较大问题或可疑现象，主动向科室领导汇报。

六、工资核算职位

⒈按人事部门通知，编制工资发放名册，及时送交银行按时发放。

工资名册要装订成册，按会计档案治理要求妥帖保管。

⒉依照经管办提供的绩效工资核算表，与各核算科室上报的奖金分派表进行查对无误后，编制绩效工资发放清册，及时送交银行按时发放。

⒊正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分派明细资料。

⒋按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。

七、系统治理职位

⒈负责财务软件操作系统的保护，按期对运算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。

⒉严格遵守运算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。

⒊按期检查运算机病毒，保护好机内会计数据。

⒋负责电算化系统升级换版的调试和人员变更从头设置工作。

⒌按期做好电算化系统操作运行情形的总结工作，并提出改良意见。

八、固定资产治理职位

⒈设置固定资产明细帐，成立固定资产卡片，对固定资产的购买、领用、捐赠、报损应按规定及时调整或催促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三者相符。

⒉按《医院会计制度》规定计算提取固定资产折旧，按期编报固定资产增减变更情形表。

⒊参与固定资产的清查清点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处置，同时要查明缘故，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。

⒋会同有关部门对固定资产的利用状况、利用成效进行分析，增进固定资产的合理利用，并催促有关部门增强保护、保养，挖掘潜力，提高利用率。

九、本钱核算职位

⒈依照国家有关规定，结合本院特点和需要拟订本钱治理方法，并依如实际情形及时进行修订。

⒉依照医院本钱支出的特点和本钱治理的规定，对各项直接本钱、间接本钱的核算、本钱对象的确信，费用的归集分派等拟定详细的核算程序。

⒊会同有关部门成立定额、原始记录、内部结算价钱制度，做好内部本钱治理的基础工作，为正确计算医院本钱提供靠得住依据。

⒋按本钱核算的内容、程序、方式，进行费用的归集和分派，按期分析本钱费用打算执行情形和本钱起落缘故，提出降低本钱费用的方法和增强治理的建议。

十、往来治理职位

⒈严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。

⒉及时清理、查对往来款项。

按期对应收款进行帐龄分析，对长期未处置的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明缘故，并按有关规定处置。

⒊各类应收医疗款，按有关规定进行明细记录，归集和按期编制费用报表，并及时进行费用追讨、结算。

十一、基建会计职位

⒈严格依照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务治理，按规按时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。

⒉促具体经办人员对大体建设活动中的各项财产物资做好及时入库登记工作，按期进行财产物资清查，保证建设资金的合理利用。

⒊及时与资金拔入单位和拔出单位查对往来款项，做好债权债务的清偿工作。

⒋按医院档案治理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案资料，对尚未移交的档案须妥帖保管。

十二、药品、材料核算职位

⒈贯彻执行医院《关于标准药品及库存物资治理的补充规定》有关要求，催促物资治理部门认真执行药品采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。

⒉负责药品、卫材及其他材料的出库治理工作。

依照规定要求打印出库凭单、编制出库报表，及时上报。

⒊负责物资治理系统的数据保护工作。

药品、卫材及其他材料价钱变更时，依照物价员通知及时予以更新，保证系统数据的适时性和正确性。

⒋参与药品、卫材及其他材料的清查清点工作，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明缘故，别离不同情形，经批准后进行处置。

⒌按期检查药品、卫材及其他材料的储蓄情形，对滞留积存的物资要分析缘故，对因保管不善造成损失的要及时向科室领导汇报，作出处置。

十三、单据治理职位

⒈认真学习有关行政事业性收费单据治理的规章制度，熟练把握各类单据治理业务。

⒉做好对领购单据的统一记录和专门保管工作。

⒊严把单据领用关，做好领用记录工作。

⒋负责办理各类单据的领用、结报和缴销手续。

⒌指导和监督单据使作用人正确利用和填写各类单据，对尚在利用人员手中的未利用单据要按期进行查对。

十四、档案治理职位

⒈负责记账凭证、账表等会计资料的审查查对、整理立卷、编制目录、装订成册的工作。

⒉负责填制会计档案清册，对整理完毕予以存档治理的会计资料依照编号进行一一记录。

⒊做好各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的存档保管及平安保密工作，不得擅自出借。

⒋因需外借的会计档案，须经财务科长批准，并做好记录。

⒌对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。

会计档案销毁前，重要的会计资料，应复印留存。

十五、公积金、离休干部药费治理职位

⒈熟练把握公积金治理制度及离休干部报销规定。

⒉负责办理医院职工公积金的扣缴、离休干部医药费的审核报销工作。

⒊依照要求及时向有关治理部门报送资料和报表，确保数据的正确无误。

十六、收费审核职位

⒈负责对住院、门诊收入报表的审核。

⒉负责对病人退费合规性的审核。

十七、门诊、住院收费职位

⒈负责收取病人缴纳的预交金、医药费等各项费用，办理各项退费。

⒉及时打印收入日报表，天天营业终了，清点所收现金及支票，做到账款相符。

⒊严格执行日清日结制度和现金治理制度，当日费用当日结算，当日所收现金必需当日全数送缴银行，不得擅自外借、挪用。

⒋严格依照国家医疗效劳价钱及标准收费，做到按标准、按项目收费，保证收费工作的标准性。

⒌严格自行退费制度，依照治理权限标准操作，