NTSS 纳税人操作说明稿0514剖析.docx

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NTSS纳税人操作说明稿0514剖析

软件和任务安装备份以及界面介绍：

一、安装软件

首先，找到NTSS软件安装文件

，

双击文件，

点击“下一步”，点击“我同意此协议”，

点击“下一步”，可选择安装路径，也可使用默认路径，

点击“下一步”，可修改快捷方式名称，也可直接使用默认的快捷方式名称，

点击“下一步”，

点击“安装”，

如果提示安装错误，如下图：

点击“重试（R）”，并完成安装，如下图：

二、安装任务

采用默认路径安装后，回到电脑桌面，找到

并打开，如下图：

找到并双击“NTSS运行系统”

，打开界面如下图：

单点左上角的“任务”——“装入任务”，如下图：

选择任务装入方式为“磁盘文件”，

点击“下一步”，并按照任务存放路径来对应选择，如下图：

点击

，出现任务选择目录，

根据各自把任务

（

）

存放的路径，来对应打开“查找范围”，例如：

存放路径为，

则对应选择，

点击打开，

点击“下一步”，出现选择任务目录，可使用默认，

点击“下一步”，

出现全国税收调查工作简介，

点选“已阅读调查工作简介”，并点击“确认”，出现任务注册界面，

因填表人是纳税人，“报表户类别”必须先选择到“纳税人”，

在“单位代码”对应栏，选择6位行政区划代码（如河东区为371312）并补全后9税号（即该企业的组织结构代码），全部加起来为15位的纳税人识别号，

在“单位名称”对应栏，输入该纳税人名称,必须是全称，不得使用简称，

务必注意:

纳税人识别号和纳税人名称，要与税务登记信息信息保持一致，例如某企业如下图，

全部输入完成后，点击“确定”和“完成”，即可进入NTSS系统，

点击“录入”即可进入信息表填报界面，

企业集团的任务安装如同前面装入psk任务步骤相同。

这儿需要重点强调一下，如果发现纳税人识别号和纳税人名称录入错误，需要修改的，可以通过点击“任务—修改注册信息”实现修改，如下图

修改完成后点击确定即可。

如会计人员为兼职会计（代理多家企业的，想在同一台机器上录入并上报一家企业，再继续操作多家企业报表的），先要通过“任务—备份任务”做相关数据的备份处理，再通过“任务—修改注册信息”实现多家企业报表的切换。

系统提供的任务备份及恢复功能，具体操作步骤为：

点击任务—备份任务—选择“待备份的任务”—“备份到文件”从弹出的对话框中选择备份文件存放的本地位置（注意修改好文件存放路径和文件名称，以免查找不到），点击“保存—下一步—开始”，完成后系统提示备份成功。

恢复任务即备份的逆过程，恢复后任务、数据、分析表都存在。

三、操作界面简介

下面我们看一下界面布置，这儿是菜单栏，包含“任务、编辑、报表、收发、分析、设置、工具”等菜单模块；这儿是菜单条上的工具栏，包含报表管理、资源管理、数据集管理以及编辑任务等功能模块，涉及NTSS的数据管理及任务设计；往下这一部分是工具栏，涉及报表的日常操作；标题栏显示的是当前打开的任务标题，通过拖动报表户窗口和报表显示窗口之间的分隔线，可以改变这两个窗口的大小，通过拖动行、列标题的分隔线可以改变对应的行高、列宽；屏幕左边是报表户列表窗口，在当前报表期下的所有报表户（报表单位）全部被显示在该窗口中，通过鼠标点击可选择相应的报表户，右边的报表显示窗口也将跟着显示该单位对应的报表和数据；这儿是状态栏，主要显示选中的报表户数、报表类型、当前表元属性以及当前表元中的运算公式。

四、报表填报

调查报表涉及到信息表、企业表以及货劳表，每个报表相对独立又互为关联，所以在填报时，要按照每项指标所给的填报说明，以数据的真实、准确、完整为最高原则，加强审核，努力从源头控管数据差错。

一、首先是信息表（必须先填完填全信息表后，再填其他表）。

信息表是下一步做好企业表、货劳表等数据填报、审核、分析工作的基础，在填报时应注意数据的真实性、完整性。

信息表中设定了非空项的审核。

1.B3“企业国民经济行业类别代码”和B4“纳税人登记注册类型代码”通过下拉选项选择，一定选择至带“+”多层选项的最底层，并注意行业与后面货劳表中产品代码的对应。

国民经济行业类别代码一定要依据企业在工商局注册的类别正确填写，以便财税部门正确掌握相关行业税负水平等情况。

2.B5“是否为法人企业”，不得选择“0非独立核算的非法人企业”，极个别企业除外。

3.B8“上市区域代码”必须是注册类型为“161上市公司”“163上市公司分公司”填写，而只有沪市和深市上市的公司才填写“股票代码”,对于国外上市以及上市地点为0或上市区域不等于0的，股票代码等于“000000”的审核要求“上市公司股票代码不得为空”，这种情况需要写说明，而对于股票代码，直接选择或按照正确的代码输入即可。

4.关于缴纳方式代码，务必要选择准确。

5.B11增值税优惠政策代码，请注意一是本调查表中的优惠政策主要针对内销和进口行为；二是优惠政策可以多选，但要与行业、货物劳务名称有相对应的关系。

6.B16海关特殊监管区域和场所代码，注意有的企业虽然有报关进出口业务但不在海关特殊监管区内，请据实填写，选择“0000非海关监管企业”。

7.B19营业税优惠政策代码，注意据实完整填写。

比如金融业的营业税税率一般是5%，而部分农村金融机构取得的金融保险业应税收入按3％的税率征收营业税，属于享受营业税优惠政策，需要在B19栏选择33。

需要提醒一点，政策规定允许扣除的营业额不属于本调查表中所说的减免税优惠。

8.B32调查方式代码一定要根据实际填写代码，避免影响统计的质量。

9.B33排污许可证编号是今年新增加的调查项目，同企业表的F401-F417相关联，是国家为实施环境保护费改税而设定的调查指标，要求各单位认真填报。

信息表各栏次均填写完毕，请先点“计算”，然后再通过点击表格标签，切换报表。

二.企业表，下面我们再学习企业表填报的注意事项，这儿我们按照十七大类分别说明：

（一）增值税指标

1.注意填报F4“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”时，该栏次只针对内销销售额，不包括出口免税销售额。

并且只有在信息表B11“增值税优惠政策代码”选择代码201-238中的一项或多项等相关优惠政策后，才能填报；

2.本年进项税额中的F14“采购国产设备进项税额”等指标需要与下面的“固定资产指标”和“外购非固定资产货物和劳务”等指标的关系确保衔接一致。

3.一般情况下，F39“年末未交增值税额”和F42“年末留抵进项税额”不能同时有数,可以考虑F41“本年查补增值税抵顶留抵税额”的因素。

4、本年进项税额和本年销项税额的其中项，一定要区分请出，按照企业实际对应税率进行填报。

5、本年已缴纳的增值税税额，一定要对应好行次，是就地缴纳还是查补缴纳，不要误填至异地缴纳税额行次。

异地缴纳一般不应有数。

本年已缴纳的增值税税额英语实际入库数一致。

（二）增值税出口退税指标

1.F47“本年申报退（免）税的出口货物销售额”，是指扣减零税率销售额后的出口销售额。

（三）消费税指标

1.需要加强与出口退税指标中F59“本年收到的出口货物实退消费税额”、F71“本年已纳进口环节消费税”等指标的核对，确保相互对应。

2.填写F94“本年已退消费税额”时需注意，该项需填写纳税人本年内销货物实际收到的由税务机关审核并退还的税款。

其中，只有利用石脑油、燃料油加工生产乙烯、芳烃类化工产品的企业，才可能发生“不是消费税纳税人，但存在消费税退税额”的情况。

（四）营业税指标

1.关于F96和F97中“就地”和“异地”的划分，是以区县进行划分的。

2.注意区分F98“政策规定允许扣除的营业额”与F100“适用免税政策的营业额”，F98主要是从计征营业税的收入中予以扣除，如建筑业总承包扣除分包的情况，而F100主要与信息表B19“营业税优惠政策”与F101“减免营业税额”互相对应。

（五）房产税指标

1.正确区分F116“从价计税的房产原值”，是否含土地价款、是否与出租房产进行分割。

2.房产面积与房产原值、房产原值与计税余值之间的关系，避免出现极大值或极小值。

（六）城镇土地使用税指标

对在不同征收范围、适合不同单位税额、实施代管或实际应用的土地分别核算汇总后进行填报。

（七）车船税指标

1.F132-F140的应纳税额含企业自行申报和相应的保险公司、海事部门代收代缴款项，特别注意F139不含代收（扣）代缴其他单位或个人的车船税额。

注意单位为千元，可以保留1位小数点。

2.F140“代收（扣）代缴车船税”填写代扣代缴其他单位或个人的车船税，仅限保险公司、海事部门填报。

（八）土地增值税指标

F144“转让房地产收入总额”填报时，普通住宅与非普通住宅应分别核算，划分不清的，一律按非普通住宅计算转让房地产收入。

（九）耕地占用税指标

F161“减免面积”存在，则F165“减征、免征耕地占用税税额”必须存在。

（十）契税指标

重点关注F169“土地交易价格合计”和F170“房屋交易价格合计”中，赠予房屋、土地按市场价格，交换房屋、土地按差额价格。

（十一）其他税费指标

1.要根据增值税、消费税、营业税的税额合计数，来正确填写城建/教育费附加的应缴和已纳数额，因此要注意注意应缴与已纳数据不应相等。

并且注意教育费附加含地方教育费附加，以及合计数应大于其中数。

否则，则反映该税种出现错误提示。

2.F183“个人独资、私营独资、私营合伙企业已纳个人所得税”只允许信息表纳税人登记注册类型为“175个人独资、171私营独资、172私营合伙企业、420个人合伙”的企业填写。

并且与B5“是否为法人企业”、B21“企业所得税缴纳方式代码”相匹配。

3.F180“本年已纳代扣代缴个人所得税”，注意与F390“全年计提的工资及奖金总额”和F391“年初职工人数”、F392“年末职工人数”的逻辑关系。

（十二）企业所得税申报表指标

1.如果所得税缴纳方式选择为1或4，F275“税率”自动设为25%，按实际税率与法定税率计征的差额部分在F234“减、免所得税额”一栏反应（包括亏损企业、小型微利企业等享受企业所得税优惠或者加计扣除的企业）。

2.F268“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”是所有企业所得税纳税人必须填写的，应当按照调查年度1月1日至12月31日实际以现金或银行结算缴纳的企业所得税额填写。

这里需要注意，F268不含本年度预缴税款，而F245、F263、F267的填报口径是企业实际预缴当年4个季度所得税税款数。

3.企业所得税要注意调增调减指标与成本费用指标的勾稽关系。

（十三）利润表指标

1.当企业所得税缴纳方式是“1独立缴纳”的时候，可以将“企业所得税申报表指标”的相关数据自动提取过来，并且第270行“主营业务收入”+第271行“其他业务收入”应该等于第269行，而269行则会直接从209取数。

2.F276“费用合计”。

如果是金融企业，则只需按业务与管理费用填写该行，下面几行其中项不必填写；如果不是金融企业，则下面几行其中项需填写，费用合计大于等于其中项的合计数。

3.除了非独立核算的非法人企业外，涉及到企业划型的几项指标，F269“营业收入”、F297“资产年初数”、F305“资产年末数”、F391“年初职工人数”、F392“年末职工人数”必须填写。

（十四）资产负债表指标。

非流动资产的第312行“固定资产年末数”，包含第315行“年末固定资产净值”和在建工程，所以在填报时应考虑第16大类中的“固定资产指标”的因素。

流动资产指标对应第16大类中的外购非固定资产货物和劳务，如果其中一方有数，对应另一项指标也应有数。

（十五）现金流量表

上市公司必须编制现金流量表并