销售及应收管理系统Word格式.doc

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借：

主营业务成本

贷：

主营业务收入

应交税费

一、相关系统

销售管理

库存管理（已卖掉的存货减少库存）

存货核算（已卖掉的存货在出库单记账后减少存货数量）

应收款管理（退货后的商品对冲）

财务会计的成本核算（月末结账后进行成本核算）

发出产品明细账

库存商品台账

描述

1、 

退货业务需要严格的审批程序，销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。

配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单（一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回公司后入待检库，库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单（红字），由库管对销售退货单进行审核处理。

质检部检查货物质量并出具处理意见。

2、 

如果是已开发票的退货，财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。

3、 

财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；

材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。

二、业务流程

三、业务描述

编号

部门/岗位（人数）

输入资源

步骤说明（关键行为和关键责任）

输出资源

01

应收会计

出货单或退货单

给客户开红、蓝发票确认收入，根据审核后的出货单生成销售发票。

销售发票

02

审核发票，确认对应的出货单及实际开票。

审核过的发票

03

收到银行进账单

把收款单录入系统中

收款单

04

审核收款单，核对客户发货及开票信息。

05

审核完毕的收款单

核销，把收款单和发票、出货单、销售订单对应销账。

客户欠款余额

06

红蓝单据冲账、应收冲应收

转账业务处理，红票对冲及应收冲应收等转账业务。

转账凭证

07

根据相应的单据生成应收凭证，并传递到总账中。

及对账单等账表查询。

四、应收管理总体流程

五、销售业务

动作

形成的文件

业务描述

考虑因素

备注

销售报价

销售报价单

企业的销售员向客户报价

折扣率、单价、数量、客户信誉、

部门经理审核

签订合同

销售订单

经过买卖双方沟通达成的买卖合同（订单）

部门经理审核订单

根据完成的销售报价填写

销售发货

销售发货单

形成发货支撑材料

库存据以发货

出库

销售出库单（库存管理）

存货出库核算

出库成本核算

开发票

销售专用发票（销售管理）

给用户开具发票，企业自己留存根

出库单记账

正常单据记账

（记账后的出库单可以进行存货核算）

主要登记各种明细账（存货明细账、差异明细账、差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账）

先进先出、后进先出、移动平均、个别计价—四种记账时出库成本核算、全月平均、计划价、售价法期末处理是进行成本核算

出库单生成凭证

生成记账凭证（存货核算）

科目总账

销售退货处理

未开发票前的退货

填红蓝发货单

已填发货单，未发货，在原来的发货单中冲减红票发货单（全退、部分退）

开票后的退货

先根据原有合同录入形成退货单---根据退货单添置红字销售发票---财务会计在应收账款中红蓝票对冲

应收账款对冲

月末结账

六、形成的数据库

1.销售报价单

2.销售订单

3.销售发货单

4.销售出库单

5.销售专用发票

6.出库单

牵涉到：

存货库中对应的存货减少

存货管理中的计价方式（个别计价、计划成本、全月加权）

对应的存货的销售成本增加

库存商品减少

7.出库单记账在出库单数据库中增加一个标志。

8.