财务部组织结构及工作程序Word下载.doc

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第二部分：

财务部岗位职责（试行）

出纳员岗位职责

直接上级：

财务部经理

工作范围：

负责财务部具体出纳工作

主要职责：

1、遵守现金管理制度、银行结算制度，及时办理现金收付和银行收付结算业务。

2、管理库存现金、支票及各种有价票券和其他相关财务资料。

3、登记、保管现金、银行存款日记账，做到日清月结。

工作程序：

1、审核、核对收银领班交来的《夜间稽核工作底表》，审核内容：

1.1实际收到的现金、信用卡、及支票总数是否与报表的收款总数一致，无误后，填制“现金交款单”和“进帐单”，将收到的款项当日上午10：

00前送存银行。

办理完存款手续后将“现金交款单”和“进帐单”第一联交帐务主管进行核对并编制收入凭证。

1.2核对应收记账款及餐饮部挂宾客帐单据是否与报表一致，无误后交帐务主管编制收入凭证。

1.3核对公司招待单据是否与报表一致，无误后交成本主管编制相关凭证。

1.4核对《夜间稽核工作底表》无误后，在报表上签字后交帐务主管核对并编制记账凭证。

2、依据实际收到的款项开具“收款收据”办理收款业务，并及时编制记账凭证，经财务经理或成本主管审核后登记现金日记账或银行存款日记账。

3、根据有关的规定及时办理转账结算业务。

4、根据稽核主管审核编制的记账凭证办理付款业务，同时在单据上加盖“现金付讫”或“银行存款付讫”章，及时登记现金日记账及银行存款日记账。

5、每日下午5：

30之前编制“资金日报表”，并同稽核主管一起对现金进行盘点，做到“现金日记账”“资金日报表”与实际现金“三核对”，无误后，财务经理在《资金日报表》签字后，由出纳员上报财务总监及总经理。

6、将当日编制的所有记账凭证交成本主管存档管理。

7、每月29日上午办理完当月的所有资金收付业务，督促采购员办理完所有报销业务，当月29日18：

00之前将所有凭证全部输入电脑。

8、次月4日前编制完成《资金日报》汇总表，交财务经理。

9、次月10日前编制完成《银行存款余额调节表》。

10、根据营业情况及时购买妥善保管各种发票。

11、每月15日前根据签批后的工资表及时送存银行发放工资，对发放现金工资部分要做到及时准确进行发放。

12、保管好各种收据的存根并计算出每本的金额填写在收据封面上。

13、根据正常使用情况及时提取日常备用金（最高限额暂定20000元）并妥善进行保管。

14、每日下班前将财务用章交财务总监进行保管。

工作权限:

1、对不符合财务规定的单据、凭证有拒绝报销的权利。

2、对经理安排的不合理工作有上诉权。

3、对工作有合理化建议权。

工作责任：

1、对不符合报销规定而支出的款项负有完全责任。

2、对现金、银行存款的帐实不符及收到的假币负有完全责任。

3、对按规定时间完成而不能完成的工作负有完全责任，特殊情况必须书面报财务经理进行协调。

成本主管岗位职责

负责财务部的成本、费用核算工作

1、负责《成本日报表》的编制工作，及时掌握厨房毛利率的变动情况。

2、配合供应部做好做好月末的盘点工作，监督指导仓库的相关业务。

3、监督各部门费用指标的执行情况，并参与费用指标的考核工作。

4、配合财务经理做好月末成本费用的结转工作。

工作程序：

1、每日上午12：

00前，编制《菜品成本日报表》。

2、审核酒水员编制的“酒水收入日报”是否与电脑帐相符。

3、审核供应部报送的各种“入库单”，“出库单”及原材料“直拨单”，并编制相关的记账凭证。

4、登记营业收入、成本费用及其他损益类科目明细账，并及时将审核后的记账凭证输入电脑。

5、审核帐务主管编制的会计凭证。

6、参与月末库存原材料、库存商品的盘点工作，并计算实际结存金额。

7、审核仓库编制的各种材料的进销存报表，并监督其帐务与实际结存的正确性。

8、严格按照成本费用开支标准和费用核算办法，正确归集、分配和计算成本、费用。

9、负责原材料、物料用品及库存商品的物价审核工作。

10、每月10前填制税务报表，及时缴纳税金。

工作权限：

1、对不符合财务规定的凭证、单据有拒收的权利

2、对成本费用的考核有合理化建议权。

工作责任:

1、对按规定时间完成的工作而没能完成承担直接责任。

2、对成本、费用核算不及时不准确负直接责任。

帐务主管岗位职责

负责往来帐的核算工作、营销部营销提成的计算工作

1、审核收银报表并编制营业收入凭证。

2、负责应收账款单据的保管工作

3、及时核对往来账款做到帐实相符

4、计算营销部的营销提成。

工作程序：

1、审核报表编制凭证

1.1审核稽核工作底表现金、银行存款与实际交款回单是否相符。

1.2审核挂帐金额与挂帐单是否相符。

1.3审核无误后编制营业收入记账凭证，并将挂帐单进行妥善保管。

2、定期审核成本主管编制的应付账款的记账凭证。

3、及时登记往来明细账，并将审核无误的记账凭证输入电脑。

4、按公司制定的分配办法正确计算营销部营销提成。

5、月末根据安排参加盘点工作。

6、次月5日前登记完往来账款手工明细账，与电脑核对无误后，编制应收账款及应付账款明细表。

7、月末对应收账款挂帐单进行清查，保证手工帐、电脑帐、实际结存单据“三核对”。

8、配合供应部核对应付账款单据，审核供应部的付款计划是否与实际相符。

9、负责其他往来账款及内部往来账款的核算和对帐工作。

工作权限：

1、对收银员不按规定编制《营销提成报表》的情况，有责令收银领班对相关收银员进行处罚的权利。

工作责任：

1、对挂帐单据的保管负有直接责任。

2、对应收、应付账款的帐实相符负有直接责任。

收银领班岗位职责

营业款的收取、营业收入的稽核及收银员的管理工作

1、核对各收银点的营业报表并收取营业款。

2、餐饮部、客房部营业收入的稽核工作。

3、公司应收账款的催收工作。

4、收银人员的业务培训及业务管理。

工作程序：

1、收取营业款：

根据营业报表收取各营业点的营业款，并填制“现金交款单”及“交款单”。

2、将各种报表及存款单据回单联一起交帐务主管进行核对后编制记账凭证。

3、对餐厅收银员帐务的审核：

3.1检查餐厅结账单是否联号使用，同时对结账单的领用、使用、作废进行登记，并审查账单是否遗漏。

3.2将餐饮账单与账单后附的点菜单进行核对：

价格、数量、金额是否正确，加退菜是否使用“加（退）菜单”；

退菜单必须有前厅主管签字认可（涉及菜品出品问题需经厨师长签字认可）；

结账时的折扣必须有相关人员签字（附《酒店减免及折扣权限》）；

将稽核情况填制《稽核日报表》报财务经理进行处理，重大问题由财务经理上报财务总监及相关副总进行处理。

3.3将结帐单与所附的酒水单进行核对：

单价是否按财务部统一制定的价格执行，数量、金额是否计算正确。

如有异价销售，必须经总经理签字认可。

3.4将餐饮账单按现金、支票、信用卡、总台挂帐、应收挂帐分类；

特别是会议（团队）须挂宾客帐的，仔细核对是否有有效签字人签单

3.5挂帐的账单是否有有效签字人签单，没有有效人签单的，是否符合酒店担保挂帐的有关规定（另行规定）。

对一些打折挂帐的账单，折扣计算是否正确，折扣金额是否在挂账单列出，以避免与财务部结帐收回账款时重复打折。

3.6核对每份账单的食品、酒水和其他销售的分类收入是否与收工报表的收入是否相符。

然后核对手工报表与电脑报表是否相符。

4、菜进收入与厨房部及西餐迎宾统计表的核对：

4.1中餐收入的核对：

审核收银员的“营业收入日报表”与中餐厨房部编制的“菜品出品明细表”（附表1）中的菜金数是否相符。

“菜品出品明细表”必须由中餐厨师长签字确认，并于次日报财务部稽核员。

4.2西餐收入的核对：

审核收银员的“营业收入日报表”中计算的人数与迎宾员编制的“西餐就餐人数统计表”（附表2）中人数是否相符，如有不符必须马上查明原因并向有关领导回报。

“西餐就餐人数统计表”分为中餐、晚餐单独统计人数，并经部门经理签字确认后于次日交财务部稽核员。

4.3《菜品出品明细表》和《西餐就餐人数统计表》由收银领班于次日上午统一收取并进行稽核。

5、及时掌握和催收公司部分的应收账款。

6、不定期对各收银点的商品、现金单据进行抽查，要求各营业点每周部少于2次。

7、填制《稽核情况日报表》，发现问题报财务经理进行处理。

8、月末负责各收银点的盘点工作。

9、保管各收银点上交的各种单据。

10、完成财务经理交办的其他临时性工作。

1、有权检查、核对各收银点的报表及明细账。

2、有对收银员业务的考评和奖罚权。

1、对检查、核对各营业点的明细账、报表、结算款项不及时、不准确所带来的损失承担直接责任

2、对各收银点交来的结账单的保管承担直接责任。